Đề tài Thẩm định khía cạnh tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, nhằm nâng cao hiệu quả đầu tư

I. Vốn huy động 832 1056 1243 5099 6195 7003 1. Tiền gửi của khách hàng 644 718 790 3504 4668 5530 Trong đó: TG có kỳ hạn 65 93 115 169 443 730 2. Tiền gửi tiết kiệm 148 304 415 1516 1507 1450 Trong đó: TG có kỳ hạn 133 282 365 1431 1433 1375 3. Phát hành kỳ phiếu 26 20 22 79 20 23 4. Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư 14 14 16 III. Quan hệ Ngân sách NHNN - TCTD. 461 332 364 184 672 768 1. Quan hệ tiền gửi 417 290 334 103 545 578 a. Tiền gửi của NSNN 78 70 75 11 16 18 b. Tiền gửi của NHNN 178 99 120 c. Tiền gửi của các TCTD 165 121 139 92 529 560 2. Quan hệ tiền vay 44 32 30 81 127 190 a. Vay NHNN 81 127 150 b. Vay nước ngoài 14 32 30 40 IV. Nguồn vốn khác 108 152 154 1436 1823 2236 Nguồn - Phòng quản lý tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Ngân hàng Ngoại thương luôn được đánh giá là Ngân hàng hàng đầu ở Việt Nam, là Ngân hàng duy nhất ở Việt Nam được ghi vào niên giám của Liên hợp quốc nhân dịp kỷ niệm lần thứ 50 năm thành lập tổ chức này và cũng là Ngân hàng duy nhất của Việt Nam được tạp chí Asian Money bầu chọn là một những Ngân hàng hoạt động tốt nhất. Bảng 2 - Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương vn trong năm 2000 - 2001 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Số tiền Tăng % 2000 2001 Thu nhập + Thu lãi tiền gửi 506 620 + Thu lãi cho vay 802 850 + Thu phí dịch vụ khác 151 180 + Thu khác 114 130 Tổng cộng 1623 1780 9,6% Chi phí + Trả lãi tiền gửi 1008 1100 + Trả lãi tiền vay 167,7 170 + Chi phí nghiệp vụ KD 143 145 + Chi lương, bảo hiểm 10,3 12 + Mua sắm tài sản 13,1 13 + Chi phí khác 154,9 160 Tổng cộng 1497 1600 6,8% Lãi chưa trừ thuế lợi tức 126 180 42,8% Năm 2000 là năm có nhiều biến động lớn mà các Ngân hàng phải gánh chịu bởi cuộc khủng hoảng tiền tệ Châu á. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cũng đã có những nỗ lực rất khích lệ nhằm giảm bớt cơn lốc tài chính khu vực. Tuy nhiiên Tổng thu năm 2000 là 1623 tỷ giảm 122 tỷ tương đương 7%: và tổng chi là 1497 tỷ, tăng 83 tỷ và 5,8 % so với năm 1999. Tổng chi tăng, trong khi tổng thu giảm là nguyên nhân trực tiếp làm lợi nhuận giảm 205 tỷ so với năm 1999 kết quả kinh doanh của tất cả các chi nhánh và Sở giao dịch đều giảm, một số chi nhánh có lãi quá thấp hoặc đang bên bờ thua lỗ. Tính đến hết 31/12/2001: Tổng thu của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là 1780 tỷ tăng 9,6% so với năm 2000 Tổng chi là 180 tỷ tăng 6,8% so với năm 2000. Lãi chưa tính thuế là 180 tỷ tăng 42,8% so với năm 2000. Kết quả hoạt động của các chi nhánh cũng có những nét khả quan hơn. Những cố gắng đó đã chứng minh được sự vững chắc của toàn bộ hệ thống trong hoạt động kinh doanh. Để đảm bảo là một Ngân hàng uy tín, hoạt động hiệu quả từ sau năm 1997. Một trong những đổi mới có tính chiến lược quan trọng là: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã đưa công tác thẩm định dự án đầu tư vào hoạt động kinh doanh của mình. Nhằm hạn chế rủi ro khi mở rộng hoạt động kinh doanh đối với các thành phần kinh tế, nhất là đầu tư chiều sâu mua sắm máy móc thiết bị và xây dựng cơ sở hạ tầng. Cũng từ đó công tác thẩm định ngày càng được chú trọng, đổi mới góp phần không nhỏ vào việc giảm nợ quá hạn trong tổng dư nợ. II-/ Thực trạng công tác thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. 1-/ Hoạt động đầu tư của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Trước khi có pháp lệnh Ngân hàng, việc cho vay của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam do Nhà nước quy định chỉ đạo, tất cả thực hiện theo chỉ tiêu phân bổ từ trên xuống dưới. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chủ yếu là cho vay Thương mại xuất nhập khẩu mà các doanh nghiệp này đèu là của Nhà nước. Việc cho vay không mang tính chất hạch toán kinh doanh lỗ lãi vì lỗ thì phải chịu mà lãi không được hưởng. Sau khi có pháp lệnh Ngân hàng, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã thực sự trở thành Ngân hàng Thương mại có quyền quyết định đường lối chiến lược kinh doanh của mình như tự mình đề ra các quy định chế độ và biện pháp thực hiện. Với chính sách đầu tư linh hoạt đúng hướng, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam vừa kinh doanh đạt lợi nhuận cao vừa phục vụ đắc lực cho nền kinh tế phát triển. Cơ cấu sử dụng vốn của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong những năm qua đã có những thay đổi lớn như: Giảm đáng kể tiền gửi ngoại tệ tại các Ngân hàng nước ngoài về đầu tư trực tiếp cho nền kinh tế trong nước. Bên cạnh đó, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là Ngân hàng Thương mại đầu tiên đưa ra và thực hiện tốt chính sách khách hàng nhằm không ngừng nâng cao nguồn vốn huy động và đa dạng hoá các hoạt động cho vay. Hoạt động cho vay của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã bám sát định hướng, nhập bén với yêu cầu thực tại, mở rộng cho vay với mọi thành phần kinh tế, với mọi đối tượng khách hàng, sử dụng một cách tối ưu nguồn vốn nhằm thu lợi nhuận. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cho vay với bốn mục tiêu uy tín, hiệu quả, an toàn vốn vay và phát triển. Các khách hàng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam bao gồm các doanh nghiệp Nhà nước, các doanh nghiệp tư nhân, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, các hợp tác xã, các Công ty liên doanh Công ty 100% vốn nước ngoài, các hộ sản xuất và những cá thể có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Một trong những hoạt động kinh doanh chủ yếu với quy mô và có tính chất quyết định đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là cho vay vốn các dự án trung và dài hạn. Đây là các dự án đầu tư theo chiều sâu rất phức tạp, nó có ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước, chủ đầu tư. Trong những năm qua hoạt động này đã phát triển mạnh mẽ, thể hiện qua bảng sau. Bảng 3 - Tình hình cho vay trung dài hạn tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đơn vị: Tỷ đồng, Triệu USD Tỷ giá: 1USD = 11,175 VNĐ Chỉ tiêu Ngoại tệ Đồng Việt Nam Quy đồng Việt Nam 1999 2000 2001 1999 2000 2001 1999 2000 2001 Tăng 00/01 Cho vay trung dài hạn 141 147 280 295 414 615 1871 2057 3744 81,9% Trong đó: Nợ quá hạn 7 9 8 21 46 40 99 150 129 - 13,7% Nguồn - Phòng quản lý tín dụng - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Số liệu trên cho thấy việc cho vay đối với các dự án trung và dài hạn tăng mạnh mỗi năm và đạt 81,9%. Năm 2001 so với 2000. Nhưng nợ quá hạn cũng gia tăng trong các năm cụ thể là năm 2000 nợ quá hạn lên đến 150 tỷ động tăng 66% so với năm 1999, qua năm 2001 nợ quá hạn đã có chiều hướng giảm xuống (13,7%) so vớ năm 2001. Đó là những cố gắng vượt bậc của các cán bộ - nhân viên Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Nhưng trước mắt vẫn còn rất nhiều những khó khăn phát sinh trong hoạt động cho vay vốn trung và dài hạn Chính vì vậy công tác thẩm định hiệu quả tài chính dự án cũng được củng cố và chú trọng hơn, xác định nó là một nghiệp vụ chính trong công tác tín dụng cho vay của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Hiệu quả tài chính của dự án là một chỉ tiêu lớn được xem xét cẩn thận, kỹ lưỡng. Tất cả các dự án kể cả các dự án nằm trong kế hoạch Nhà nước chỉ định đều được kiểm tra tính toán cụ thể theo thời điểm hiện tại. Những dự án kém hiệu quả, không có khả năng thu hồi vốn, sản phẩm không đáp ứng nhu cầu xã hội thì cương quyết không cho vay, không đàm phán. Ngược lại, những dự án có hiệu quả tài chính, có khả năng trả nợ thì không nhất thiết dự án đó có nằm trong kế hoạch Nhà nước hay không đều được Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cho vay theo các hợp đồng được thoả thuận giữa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam với người vay vốn. Công tác thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư của Ngân hàng Ngoại thương từ năm 1997 đến nay đã hoạt động có hiệu quả hoàn toàn khoa học khách quan đã góp phần không nhỏ hạn chế tỷ lệ rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng của toàn hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. 2-/ Tình hình thẩm định dự án của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong những năm qua. Nhận biết được vai trò của các Ngân hàng Thương mại đối với tính khả thi của dự án. Trong những năm qua Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã chú trọng đánh giá nghiêm túc các dự án vay vốn đầu tư trung và dài hạn. Để thực hiện được nhiệm vụ đó các cán bộ thẩm định xem xét, đánh giá hiệu quả tài chính dự án. Công tác thẩm định được tiến hành khách quan dựa trên hồ sơ vay vốn của các chủ đầu tư gửi đến và những thông tin thu thập được qua đàm phán giữa các cán bộ thẩm định và chủ đầu tư. Do vậy mà những dự án kém hiệu quả đã loại trừ, giảm đáng kể nợ quá hạn trong tổng dư nợ trung và dài hạn mặc dù các dự án xin vay vốn ngày một tăng thể hiện qua bảng sau. Bảng 4 - Tỷ trọng cho vay vốn các dự án trung và dài hạn trong tổng dư nợ Năm Dư nợ trung dài hạn Tỷ trọng trong tổng dư nợ (%) 1996 1159 19% 1997 1874 22% 1998 2144 25% 1999 2239 26% 2000 2514 33% Nguồn - Phòng quản lý tín dụng Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn ngày càng tăng dần từ năm 1994 đến năm 2000, cụ thể là năm 1994 khoảng 5%, năm 1995 là 11%, năm 1996 là 19%, năm 1997 là 22%, năm 1998 là 25% năm 1999 là 26%, năm 2000 là 33%. Điều đó nói lên sau khi đất nước chuyển đổi cơ chế thì nhu cầu đầu tư chiều sâu của các ngành nghề ngày càng lớn. Ngân hàng Ngoại thương là một trong những Ngân hàng chủ lực trong đầu tư và bảo lãnh xây dựng các cơ sở hạ tầng và đổi mới trang thiết bị công nghệ, tập trung vào các dự án có hiệu quả kinh tế cao, có kỹ thuật tiên tiến, công nghệ hiện đại góp phần đẩy nhanh công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước. Trong những năm qua tuy đã có hoàn thiện đáng kể về công tác thẩm định dự án. Song bên cạnh đó vẫn còn không ít những hạn chế về nghiệp vụ cũng như xử lý, thu thập thông tin trong quá trình thẩm định dự án. Mặt khác chưa loại bỏ được tính văn bản, quy chế trong công tác thẩm định dự án. III-/ Nội dung thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tất cả những dự án vay vốn trung và dài hạn tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đều phải do Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thẩm định và quyết định cho vay. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thẩm định tất cả các trường hợp khách hàng gửi hồ sơ xin vay vốn tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tiến hành kiểm tra xem xét nếu dự án, phương án đầu tư sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có khả năng trả nợ thì quyết cho vay. Những dự án, phương án sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, không có khả năng thu hồi vốn thì Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam sẽ từ chối không đầu tư. Việc tiến hành thẩm định hiệu quả kinh tế dự án đầu tư được căn cứ vào các văn bản hướng dẫn về thẩm định dự án đầu tư. - Quyết định của Thống độc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 367/QĐ NH1 ngày 21/12/1998 về việc ban hành thể lệ tín dụng trung và dài hạn. Quyết định nêu rõ thể lệ tín dụng trung dài hạn gồm: những quy định chung, những quy định cụ thể, kiểm tra của tổ chức tín dụng và xử lý vi phạm. - Quyết định số 145 NHNT ngày 5/10/1999 của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam về việc ban hành quy định cho vay trung, dài hạn đồng Việt Nam và ngoại tệ theo quy định số 367/QĐ - NH1 ngày 21/12/1998 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và quyết định số 141/NHNT ngày 18/7/2000 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều trong quy định cho vay trung, dài hạn đồng Việt Nam và ngoại tệ ban hành kèm theo quyết định số 145/NHNT ngày 5/10/1999. - Bản hướng dẫn của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam về quy chế cho vay đối với khách hàng được căn cứ vào: + Luật Ngân hàng Nhà nước vn và luật các tổ chức tín dụng ngày 26/12/2000. + Điều lệ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được phê chuẩn theo quyết định số 324/QĐ NHS ngày 30/9/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. + Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 324/2001/QĐ - NHNN 1 ngày 30/9/2001 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. + Nghị quyết của Hội đồgn quản trị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tại phiên họp ngày 09/11/2001. Bản hướng dẫn nêu rõ các điều kiện để xem xét và quyết định cho khách hàng vay vốn. - Hướng dẫn về thẩm định dự án đầu tư của phòng dự án Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Trong đó có phần hướng dẫn cụ thể thẩm định về mặt tài chính của dự án. + Kiểm tra tính toán xác định vốn đầu tư và tiến độ bỏ vốn. + Kiểm tra việc tính toán giá thành và chi phí sản xuất + Kiểm tra về cơ cấu vốn + Kiểm tra, xác định doanh thu và lợi nhuận của dự án. + Kiểm tra các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư: chỉ tiêu thời hạn thu hồi vốn; chỉ tiêu doanh lợi vốn đầu tư; khả năng sinh lợi của dự án. + Phân tích khả năng trả nợ thời hạn trả nợ từ hoạt động cuả dự án; thời hạn trả nợ từ hoạt động của doanh nghiệp; lợi nhuận; khấu hao cơ bản; điểm hoà vốn trả nợ. Do việc thẩm định hiiêụ quả tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được thực hiện trên một diện rộng như vậy nên dưới đây để nghiên cứu được dễ dàng, tôi xin lấy một dự án mà Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã tiến hành thẩm định. Dự án: mạng thông tin di động (GSM) toàn quốc 1998 - 2007. 1-/ Tổng quan về dự án mạng thông tin di động toàn quốc 1998 - 2007. 1.1-/ Vài nét về ngành Bưu điện và dịch vụ thông tin di động. Ngành bưu điện trong những năm gần đây đã có những bước phát triển vững chắc phục vụ cho nền kinh tế đất nước. Tổng đài các tỉnh đã 100% được số hoá (số máy/100 dân tăng từ 0,05 máy/năm 1993 lên 0,6 máy năm 1997). Các mạng truyền dẫn quốc nội và quốc tế phát triển mạnh các trạm mặt đất được xây mới và củng cố. Các trạm hoa sen của hệ thống Intersputnik được nâng cấp (số hoá), các trạm intersat được xây mới và củng cố không ngừng số kênh tăng từ vài chục đến hơn 2003 kênh đi khắp các nước trên thế giới. Mạng liên tỉnh cũng đã phát triển nhanh hầu hết từ các tỉnh đã liên lạc bằng mạng vi ba số. Mạng thông tin di động được sử dụng như mạng điện thoại cố định nhưng có đặc thù là máy điện thoại có thể sử dụng trên lĩnh vực di động dù máy đầu cuối ở địa phận nào trên lãnh thổ Việt Nam (tương lai cả các nước trên thế giới) Ngoài ra mạng còn cung cấp các dịch vụ kèm theo hiện có trên mạng như: + Các tính năng chuyển cuộc gọi và chặn cuộc gọi + Tín hiệu báo động khẩn cấp (SOS) và mã thâm nhập quốc tế tự động. + Dịch vụ Fax. + Dịch vụ truyền số liệu (kể cả với tốc độ cao như X25) + Dịch vụ truyền các thư ngắn. + Hộp thư thoại. + Chuyển vùng quốc tế. 1.2-/ Tổng quan về dự án. Dự án đầu tư mạng thông tin di động (VSM) toàn quốc 1998 - 2007 được Tổng cục trưởng tổng cục bưu điện phê duyệt ngày 11 tháng 2 năm 1998. Mục tiêu của dự án là xây dựng các hệ thống thông tin di động GSM, kết nối thành mạng thống nhất trong nước. Quy mô của dự án là xây dựng tổng đài tại Hà Nội - Đà Nẵng - Thành phố Hồ Chí Minh, phục vụ cho ba khu vực Bắc - Trung - Nam chia làm hai pha: pha 1 dung lượng khoảng 38.000.000 số và pha 2 khoảng 62.000 số. Hình thức đầu tư của dự án là: Tổng Công ty bưu chính viễn thông làm chủ đầu tư, mua trang thiết bị, thuê tư vấn. Vốn đầu tư cho dự án: + Giai đoạn 1 (1998). Ngoại tệ 29,636,034 USD + Giai đoạn 2 (1999) Ngoại tệ 26.775.675 USD + Tổng cả hai giai đoạn Ngoại tệ 56.411.709 USD Nội tệ 4.328.275 USD ị 60.739.984 USD Dự kiến huy động vốn cho dự án mạng thông tin di động (GSM) - Ngoại tệ vay tín dụng Ngân hàng Ngoại thương với thời hạn 5 năm. Điều kiện tín dụng tạm tính như sau: Trả gốc: Trong 5 năm (trả làm 10 lần, lần trả đầu tiên sau 6 tháng kể từ ngày vay) Trả lãi: 9%/ 1 năm (với số lần trả như trả gốc. - Nội tệ: Tổng Công ty bưu chính viễn thông tự huy động bằng nguồn vốn tự có gồm: + Vốn nội tệ dùng để đầu tư. Tổng số 4.300.000 USD + Phần vốn sản xuất kinh doanh. Tổng Công ty sẽ dùng phần vốn tự có của mình Tổng vốn lưu động cho sản xuất Năm 1998: 1.309.279 USD Năm 1999: 3.805.089 USD Hiệu quả dự án đem lại cho: - Nhà đầu tư gồm có: + Hệ số hoàn vốn nội bộ 16% + NPV (Tỷ lệ triết khấu 9%) 14.546.306 USD tính tại thời điểm 1998. + Thời gian hoàn vốn 7 năm. - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam + Hưởng lãi suất của nguồn vốn cho vay tổng giá trị là 14.640.514 USD. + Tạo uy tín trong lĩnh vực đầu tư. - Các lợi ích xã hội. + Tạo việc làm cho hơn 200 lao động + Cung cấp phương tiện thông tin thuận tiện với giá cả hợp lý. * Kết luận và kiến nghị: - Đây là dự án đầu tư phát triển có ý nghĩa to lớn về kinh tế xã hội nhằm phát triển mạnh cơ sở hạ tầng. Vì vậy cần được sự quan tâm của Nhà nước và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. - Dự án mạng thông tin di động toàn quốc 1998 - 2007 là một dự án tổng thể với quy mô lớn (về vốn) và thu hút hơn 200 lao động, nhằm hiện đại hoá hệ thống thông tin trong toàn quốc. - Thông tin liên lạc là một ngành thuộc kết cấu hạ tầng của nền kinh tế việc phát triển thông tin liên lạc phải có bước đi phù hợp để tạo điều kiện cho sự phát triển của nền kinh tế quốc dân và phục vụ đời sống xã hội. Do tính chất quan trọng của dự án như vậy, nên công tác thẩm định hiệu quả tài chính dự án: Mạng thông tin di động 1998 - 2007 tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được tiến hành xem xét rất kỹ lưỡng ở từng khâu. 2-/ Nội dung thẩm định dự án: Mạng thông tin di động toàn quốc (GSM) tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Sau khi có quyết định phê duyệt dự án của Tổng cục trưởng Tổng cục bưu điện, toàn bộ hồ sơ vay vốn dự án được gửi đến phòng dự án Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Các cán bộ của phòng cùng các phòng chức năng đã tiến hành thẩm định hiệu quả tài chính dự án. 2.1-/ Kiểm tra xác định vốn đầu tư và tiến độ bỏ vốn. a. Vốn đầu tư xây lắp. Theo như luận chứng kinh tế kỹ thuật mà Tổng Công ty Bưu chính viễn thông Việt Nam giải trình thì trong vốn đầu tư xây lắp chưa có phần tính toán phí bảo hiểm lắp đặt thiết bị xây dựng công trình. Bảng 5: Xây lắp nhà trạm Đơn vị: 1000 VNĐ Tỷ giá: 1 USD = 11000 VNĐ Hạng mục Miền Bắc Miền Trung Miền Nam Cộng (VNĐ) (thành tiền) Số lượng Đơn giá Thành tiền Số lượng Đơn giá Thành tiền Số lượng Đơn giá Thành tiền 1. Nhà đặt tổng đài MSC 80 1000 80.000 1000 0 80 1200 96000 176000 2. Trung tâm khai thác tính cước và văn phòng giao dịch + Trung tâm miền 200 1000 200300 100 1000 100000 300 1200 360.000 660.000 + Trung tâm tỉnh 150 800 120.000 200 800 160.000 250 1000 250.000 530.000 3. Trung tâm sửa chữa bảo hành + Trung tâm Miền 100 1000 100000 501 1000 50000 80 1200 96000 246000 + Trung tâm tỉnh 90 800 72003 120 800 96000 150 1000 150000 318000 4. Phòng nguồn 50 1000 50000 1000 0 25 1200 30000 80000 Cộng 822003 586000 1.222.000 2.630.000 Chuyển đổi USD 239.091 Giai đoạn II 1. Nhà đặt tổng đài 80 800 64.000 2. Trung tâm khai thác tính cước và văn phòng giao dịch + Trung tâm Miền + Trung tâm tỉnh 350 800 280000 250 800 200300 250 1000 250000 730000 3. Trung tâm sửa chữa bảo hành + Trung tâm Miền + Trung tâm Tỉnh 210 800 168000 150 800 120030 150 1000 150000 438000 4. Phòng nguồn 25 800 20.000 20.000 Cộng 448.000 404.000 400.000 1.252.000 Chuyển đổi USD 11.382 Tổng giai đoạn I + giai đoạn II 239.091 + 11.382 = 250.473 USD Nguồn - Phòng dự án - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Trạm MSC : Tổng đài thông tin di động Trạm BSC : Trạm điều khiển chủ Trạm BTS : Trạm thu phát vô tuyến Bảng trên trình bày bao gồm các hạng mục xây lắp nhà trạm ở hai giai đoạn đầu tư cho dự án. Các hạng mục này được phân bổ theo ba miền: Bắc - Trung - Nam. Trong giai đoạn 1: Đầu tư cho xây lắp nhà trạm ở miền Nam là lớn nhất với số vốn đầu tư là 1.222.000.000 đồng. Trong khi đó số vốn đầu tư cho khu vực phía Bắc chỉ bằng 67,2% và khu vực miền Trung là 48%. Bước sang giai đoạn 2 thì có sự giàn đều hơn vè vốn đầu tư xây lắp nhà trạm cho các miền từ 400 à 448 triệu đồng. Giải thích về sự phân bố vốn trên đây: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Tổng Công ty bưu chính viễn thông Việt Nam đã có những nhận xét đánh giá về tình hình kinh tế xã hội và mức thu nhập của dân cư ba miền. Các cán bộ thẩm định cũng đồng ý với những giải trình đó của Tổng Công ty. Tuy nhiên, đây là mạng thông tin di động phủ sóng cho toàn quốc nên sau khi dự án đi vào khai thác, sử dụng với phân bổ như vậy có đảm bảo thông tin thông suốt hay không ? Về lắp đặt máy móc thiiết bị thì Tổng Công ty đã có kế hoạch đặt cụ thể máy móc thiết bị cho từng giai đoạn vơíi đơn giá tại thời điểm nghiên cứu. Các cán bộ thẩm định thấy rằng: đơn giá cho một trạm MSC ở giai đoạn 2 tăng 1,7% so với đơn giá của giai đoạn 1, đơn giá cho một trạm BSC ở giai đoạn 2 tăng 38,8% so với đơn giá giai đoạn 1. Vấn đề này chưa thấy Tổng Công ty giải thích trong báo cáo nghiên cứu khả thi. Vậy để ổn định về mặt bằng giá cả lắp đặt thiết bị cho dự án Tổng Công ty cần đưa ra kế hoạch cụ thể phù hợp với dự án và tình hình biến động thị trường trong nước. Bảng 7 - Kinh phí lắp đặt máy móc thiết bị Đơn vị: 1000 VNĐ Tỷ giá: 1 USD = 11.000 VNĐ Hạng mục Giai đoạn I Giai đoạn II Cộng (thành tiền) Số lượng Đơn giá Thành tiền Số lượng Đơn giá Thành tiền Xây lắp thiết bị + Trạm MSC 2 257.201 514.402 1 261.764 261.764 776.166 + Trạm BSC 6 46.412 278.470 2 64.412 128.823 407.294 + Trạm BTS 53 44.496 2.358.270 91 37.116 3.377.526 5.735.796 + Tuyến vô tuyến 31 22.598 700.530 70 22.598 1.581842 2.282.372 Cộng 3.851.673 5.349.955 9.201.628 Chuyển đổi ra USD 350.152 486.359 836.511 Nguồn - Phòng dự án - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam b. Vốn đầu tư thiết bị Thiết bị đầu tư cho dự án mạng thông tin di động toàn quốc chủ yếu là thiết bị nhập của nước ngoài. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đứng ra bảo lãnh cho vay và thanh toán với các nhà cung cấp nước ngoài. Toàn bộ các hạng mục được kê khai trong luận chứng kinh tế kỹ thuật theo hợp đồng uỷ thác nhập khẩu, các cán bộ thẩm định cho rằng: Đây là những hạng mục máy móc thiết bị có công nghệ phù hợp với quy mô của dự án, phù hợp với luật pháp Việt Nam về nhập khẩu máy móc thiết bị, có giá cả hợp lý trên cơ sở đánh giá, lấy mặt bằng giá cả hiện tại. Những thiết bị này đều được nhập của các hãng có uy tín trên thế giới vè cung cấp các thiết bị viễn thông như: Siemens, Motorola, NoKia, Ericsson nên yên tâm về công nghệ, tiêu chuẩn chất lượng và giá cả ổn định. Tuy nhiên trong giải trình báo cáo nghiên cứu khả thi của Tổng Công ty bưu chính viễn thông Việt Nam phần thiết bị nhập ngoại này mới chỉ dừng lại ở mức liệt kê và đơn giá. Chưa có kế hoạch cụ thể phân bổ thiết bị cho dự án theo tỷ lệ so với vốn đầu tư xây lắp. Bảng 8 - Kế hoạch đầu tư thiết bị ngoại nhập Đơn vị: USD Hạng mục Pha 1 Pha 2 Cộng 1. Tổng đài MSC/VLR/AC 5.702.760 2.500.000 8.202.760 2. Nguồn cấp cho tổng đài 220.041,6 67.734 287.775,6 3. Máy phát (BSC & BTS) 6.559.679,2 11.262.845,2 17.822.524,4 4. Nguồn cho máy phát 1.900.699,1 3.263.464,7 5.164.163,8 5. Fido anten 1.250.309,7 2.146.757,3 3.397.067 6. Dịch vụ lắp đặt nghiệm thu TD 250.921,4 100.000 350.921,4 7. Dịch vụ lắp đặt nghiệm thu MF hạt 446.035,4 600.000 1.046.035,4 8. Thiết bị dự phòng + Tổng đài 313.347,1 113.000 426.347,1 + Vô tuyến 352.147,5 452.000 804.147,5 9. Hoà mạng với PSTN 553.267,5 300.000 853.267,5 10. Quản lý dự án 267.300 200.000 467.300 11. Thiết bị mạng lưới 278.100 200.000 478.100 12. Dụng cụ thiết bị đo 287.318,7 150.000 437.318,7 13. Trung tâm bảo dưỡng OMC - SSS 1.055.025,9 300.000 1.355.025,9 14. Trung tâm bảo dưỡng OMC - BSS 1.451.012,4 300.000 1.751.012,4 15. Dịch vụ lắp đặt (OMC - SSS) 46.421,3 20.000 66.421,3 16. Dịch vụ lắp đặt (OMC - BSS) 63.844,6 20.000 83.844,6 17. Dịch vụ SMCS 537.976 100.000 637.976 18. Dịch vụ VMS 428.501 100.000 528.501 19. Dự kiến phần tính cước ABC 2.400.000 500.000 2.900.000 20. Dự kiến cho truyền dẫn 1.500.000 3.300.000 4.800.000 21. Giảm giá chung 591.859,5 591.859 22. Máy đầu cuối 3.500.000 3.500.000 23. Phí uỷ thác nhập khẩu 863.185,5 779.874 1.643.059,5 24. Tổng cộng 29.636.034 26.775.675 56.411.709 Nguồn - Luận chứng kinh tế kỹ thuật - TCT BCVT VN Bảng 9 - Phân bổ thiết bị theo miền Khu vực Giai đoạn Miền Bắc Miền Trung Miền Nam Tổng cộng Số lượng trạm MSC BSC BTS Truyền dẫn MSC BSC BTS Truyền dẫn MSC BSC BTS Truyền dẫn MSC BSC BTS Truyền dẫn Giai đoạn 1 1 2 23 14 0 2 8 3 1 2 22 14 2 6 53 31 Giai đoạn 2 0 1 35 28 1 0 23 14 0 1 33 28 1 2 91 70 Cộng 1 3 58 42 1 2 31 17 1 3 55 52 3 8 144 101 Nguồn - Luận chứng kinh tế kỹ thuật - Tổng Công ty bưu chính viễn thông Việt Nam Vốn kiến thiết cơ bản và dự phòng Vốn kiến thiết cơ bản và dự phòng trong giải trình kinh tế kỹ thuật của Tổng Công ty Bưu chính viễn thông Việt Nam được tính toán bằng % giá trị xây lắp theo quy định hiện hành của Nhà nước Bảng 10 - Vốn đầu tư cho kiến thiết cơ bản và dự phòng Đơn vị: 1000 đồng Tỷ giá: 1 USD = 11.000 VNĐ Tên Vốn đầu tư Giai đoạn 1 Giai đoạn 2 1. Vốn đầu tư cho kiến thiết cơ bản 10% (XL) 263.000 125.200 2. Vốn đầu tư cho dự phòng 10% (XL) 263.000 125.200 Cộng 526.000 250.400 Chuyển ra USD 47.820 22.763 Tổng 70.583 USD Nguồn - Phòng dự án - Ngân hàng Ngoại thương Phần tính toán này mới chỉ dựa trên cơ sở vốn xây lắp trong luận chứng kinh tế kỹ thuật nên