Báo cáo Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty gạch ốp lát Hà Nội

a Bắc mà chưa trải đều ra các tỉnh trong cả nước. II.1.4 – Chính sách xúc tiến bán hàng của công ty: Quảng cáo: Công ty chỉ quảng cáo bằng phương tiện thông tin đại chúng về sản phẩm của doanh nghiệp ( đặc biệt là truyền hình và báo chí) . Ngoài ra vào dịp đầu năm và cuối năm để khuyếch trương và quảng bá sản phẩm củan công ty. Công ty đã thuê phát sóng các chương trình quảng cáo về công ty trên các đài truyển hình như ĐTHTW, VTV1, VTV3 và Đài THHN, Đài THTPHCM. Bên cạnh đó, công ty còn tham gia thường xuyên các hội chợ triển lãm như expo 2001, hàng Việt Nam chất lượng cao tại Hà Nội, TPHCM... Đặc biệt công ty đã kết hợp tham gia cùng Tổng công ty tổ chức một hội nghị khách hàng toàn qóc tại Hà Nội vào tháng 10/2001 . Hội nghị này còn kết hợp cả việc trao giải thưởng của chương trình khuyến mại. “ Đồng hành cùng VIGLACERA tiến vào kỷ nguyên mới”. Công tác tiếp thị: Ngay từ đầu năm, sau khi nhận được kế hoạch doanh thu được giao, bộ phận kinh doanh đã đặc biệt chú trọng tới công tác tiếp thị, luông xác định rõ tầm quan trọng trong việc thực hiện kế hoạch đói với từng đại lý trong từng tháng. Bên cạnh đó luông có sự rà soát bổ sung để tăng cường công tác tiếp thị tại mỗi khu vực sao cho có hiệu quả nhất. Hàng tháng bộ phận kinh doanh đều có kế hoạch doanh thu cụ thể đến từng cán bộ quản lýu để từ đó phân bổ chi tíêt cho các đại lý. Hàng ngày cán bộ tiếp thị của công ty tới đôn đốc việc phân phối của các tổng đại lý cung cấp đầy đủ mẫu mới cho các cửa hàng đồng thời nắm chắc và phản ánh kịp thời tình hình biến động trên thị trường cho cán bộ quản lý để có phương án giải quyết phù hợp. Hình thức xúc tiến bán hành khác: Chào bán hàng. Tham gia hội chợ triền lãm. Việc áp dụng các chính sách khuyến mại như mua 10 tặng 01, mua 15 tặng 01 chính sách 8 triệu, 15 triệu, 20 triệu ( phụ thuộc vào từng tháng) thưởng 01 vàng 9999 cho các cửa hàng bán lẻ và chiết khấu boỏ sung 2 đến 4 % của số tiển nộp cho các tổng đại lý... đã đóng góp một cách tích cực vào công tác tiêu thụ sản phẩm của công ty trong năm qua. Các chính sách này có hiệu quả mạnh mẽ làm tăng doanh thu hàng bán ra cũng như lượng tiền nộp về nhằm đảm bảo sự ổn định cho quá trình sản suất và kinh doanh của công ty. Các phương pháp xây dựng mối quan hệ với khách hàng: + Hội nghị khách hàng tổ chức mỗi năm 1 lần vào đầu năm. + Hội thảo. + Tặng quà. + In ấn Catalog, tờ rơi.... II.1.5 – Đối thủ cạnh tranh của công ty: Đối thủ cạnh tranh ở trong nước của công ty rất nhiều, ngoài các công ty tư nhân, còn các công ty sản xuất gạch ốp lát khác của Viẹt Nam có mối quan hệ là đồng nghiệp nhưng đồng thời cũng là đối thủ cạnh tranh để cùng tồn tại và phát triển. Với cơ chế thị trường hiện nay đã có nhiều công ty tư nhân, công ty TNHH sản xuát gạch ốp lát ra đời. Một số công ty đã có được thông tin về công nghệ sản xuất làm ra những sản phẩm tương tự để cạnh tranh với sản phẩm của công ty. Ví dụ công ty gạch ốp lát Đồng Tâm... Những công ty này đã có thuận lợi từ phía nhà nước, được khuyến khích phát triển đầu tư dây truyền công nghệ tiên tiến phải cập nhật thông tin nhanh chóng hiện tại công ty gach ốp lát Hà Nội có ưu thế hơn các đối thủ cạnh tranh của mình do đã có uy tín từa lầu trên thị trường không những vậy các sản phẩm của công ty gạch ốp lát Hà Nội luông cải tiến mẫu mã chất lượng sản phẩm có đăng ký nhãn hiệu độc quyền. Ngoài ra công ty còn có các đối thủ cạnh tranh ở nước ngoài, các công ty nằy vốn thuộc các nước có diều kiện phát triển như Tây Ban Nha, Mã Lai, Thái Lan... Họ hơn hẳn về công nghệ, trang thiết bị, cơ sở vật chất kỹ thuật. Do vậy việc cạnh tranh của công ty coàn phải nỗ lực hơn nữa trong việc nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành sản phẩm để có thể tiếp tục đứng vững và phát triển trong cơ chế thị trường hiện nay. II.1.6- Kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty: Bảng: Báo cáo doanh thu và tiêu thụ thực hiện năm 2001 Chỉ tiêu đvt Thực hiện 2000 Kế hoạch 2001 Thực hiện 2001 % so với Cùng kỳ 2000 Kế hoạch 2001 Sản lượng sản xuất M2 3.835.705 3.500.000 3.600.039 93,86 102,86 Gạch lát nền M2 2.659.486 3.500.000 3.600.039 135,37 102,860 Gạch ốp tường M2 1.176.219 - - - - Số lượng tiêu thụ M2 3.758.462 4.010.393 4.287.908 115,00 106,92 Gạch lát nền M2 2.555.483 3.500.000 3.539.906 138,52 101,14 Gạch ốp tường M2 1.172.979 510.393 748.002 63,77 146,55 Doanh thu thuần tr.đ 211.733 198.908 215.921 101,98 108,55 Qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh và tiêu thụ ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của công ty có hướng phát triển. Tổng sản lượng sản xuất giảm 93,86% so với cùng kỳ năm 2000 và tăng 102,86% so với kế hoạch đặt ra cho năm 2001. Trong đó: Gạch lát nền tăng 135,37% so với năm 2000 và 102,86% so với kế hoạch. Số lượng sản phẩm tiêu thụ cũng tăng 115,0% so với năm 2000 và 106,92% so với kế hoạch năm 2001 với sản lượng tiêu thụ là 4.287.908 m2. Trong đó: Gạch lát nền tăng 101,14% so với kế hoạch. Gạch ốp tường giảm là 63,77% so với năm 2000 và tăng 146,55% so với kế hoạch 2001. Kết quả tiêu thụ tăng làm cho doanh thu của doanh nghiệp tăn đáng kể là 101,98% so với năm 2000 và 108,55% so với kế hoạch. Bảng: Sản lượng sản xuất và tiêu thụ của công ty STT Loại sản phẩm ĐVT Sản xuất cùng kỳ 2000 Tiêu thụ cùng kỳ 2000 Kế hoạch sản xuất 2001 Kế hoạch tiêu thụ 2001 Thực hiện 2001 % so sánh sản xuất % so sánh tiêu thụ Tôn kho đầu kỳ Sản xuất trong kỳ Tiêu thụ trong kỳ Doanh thu trong kỳ (nghìn đồng) Tồn kho cuối kỳ Cuối kỳ 2000 Kế hoạch 2001 Cuối kỳ 2000 Kế hoạch 2001 1 Gạch lát 200 x 200 M2 44.533 20.651 300.000 300.000 23.901 331.423 330.077 17.132.177 25.247 744,22 110,47 - 110,03 2 Gạch lát 300 x 300 M2 2.340.000 2.289.941 2.500.000 2.500.000 85.826 2.633.836 2.610.543 127.217.157 109.119 112,56 105,35 114,00 104,42 3 Gạch lát 400 x 400 M2 274.953 244.891 640.000 640.000 30.007 557.876 545.900 31.303.658 41.983 202,90 87,17 222,92 85,30 4 Gạch lát 500 x 500 M2 - - 60.000 60.000 - 31.995 28.454 1.934.470 3.541 53,33 47,42 5 Gạch viền M2 - - - - - 41.907 39.565 2.775.732 2.342 6 Gạch ốp 200 x 250 -Sx tại công ty -Gạch men T.Long M2 1.172.979 1.176.219 1.172.979 1.172.979 510.393 510.393 29.738 10.475 19.263 720.660 720.660 750.398 10.475 739.923 36.158.817 596.106 35.562.711 61,27 63,97 147,02 144,97 7 Tổng cộng M2 3.835.705 3.728.462 3.500.000 4.010.393 169.472 3.597.037 4.304.937 216.522.011 182.232 93,78 102,77 115,46 107,34 II.1.7- Nhận xét về tình hình tiêu thụ và công tác Marketing của công ty: Mặt mạnh: Danh tiếng sản phẩm của công ty có từ lâu. Thiết lập được các lênh phân phối, xây dựng được chính sách hỗ trợ khác như: chính sách sản phẩm, chính sách giá cả... Thị trường tiêu thụ có cả trong nước và nước ngoài. Mặt yếu: Chưa tận dụng tối đa năng lực sản xuất ( vào thời điểm bán chạy ) chưa khắc phục được tính thời vụ trong sản xuất, chưa sử dụng hết công suất máy móc thiết bị. Do còn hạn chế về chất lượng sản phẩm nên khối lượng xuất khẩu chưa tương xứng với năng lực. Chi phí cho hoạt động quảng cáo, khuyến mãi còn thấp. Định giá bán sản phẩm có những mặt hàng còn cao chưa phù hợp với mức thu nhập của các đối tượng người tiêu dùng. II.2- Phân tích tình hình lao động tiền lương của công ty: II.2.1- Cơ cấu lao động của công ty: Theo số liệu thống kê của phòng tổ chức lao động, cho đến cuối năm 2001 công ty có 446 lao động. Trong đó có 359 lao động nam và 87 lao động nữ. với cơ cấu lao động tương đối hợp lý, trong những năm qua công ty đã sưt dụng hiệu quả lực lượng lao động của mình. Số lượng lao động của công ty trong những năm gần đây được thể hiện qua bảng sau: Bảng 1: Cơ cấu lao động của công ty gạch ốp lát Hà Nội Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Tổng số lao động 337 100 386 100 446 100 Nữ 63 18,7 71 18,4 87 19,51 Nam 274 81,3 315 81,6 359 80,49 Lao động trực tiếp 280 83,08 307 79,5 365 81,8 Lao động gián tiếp 57 16,92 79 20,5 81 18,2 Qua bảng 1 ta thấy số lượng lao động của công ty tăng qua các năm: năm 2000 tăng 49 người so với năm1999, sang năm 2001 số lượng lao động của công ty tăng thêm 60 người so với năm 2000. Số lao động của công ty tăng qua các năm đáp ứng được quy mô mở rộng sản xuất của công ty. Song , do tính chất của công việc là sản xuất trên dây chuyền công nghệ hiện đại hoàn toàn bằng máy móc, đòi hỏi công nhân phải có trình độ kỹ thuật nhất định mà chỉ lao động nam mới đáp ứng được cho neen cơ cấu lao động của công ty không đồng đều, nam nhiều hơn nữ. lao động nữ của công ty phần lớn nằm trong bộ phận gián tiếp và trong bộ phận phân loại của phân xưởng sản xuất. Sổ lao động gián tiếp của công ty chiếm tỷ trọng nhỏ, điều này chứng tỏ bộ máy quản lý của cộng ty đơn giản, gọn nhẹ, dẫn đến không có sự chồng chéo chức năng, quyền hạn mang lại hiệu quả chung trong quản lý và quản trị chất lượng. Với dây chuyền công nghệ hiện đại để nâng cao năng suất lao động, nâng cao chất lượng sản phẩm công ty cần phải có một đội ngũ công nhân có trình độ tay nghề cao trong những năm vừa qua công ty đã chú trọng vào công tác tuyển chọn và nâng cao trình độ tay nghề cho cán bộ công nhân viên. Năm 1999 số người có trình độ Đại học chiếm 12,75% tổng số lao động, năm 2000 là chiếm 15,54% và năm 2001 con số này đã tăng lên đến 20,18% tổng số lao động. Chất lượng lao động của công ty được thể hiện qua bảng sau: Bảng 2: cơ cấu lao động theo trình độ chuyên môn của công ty STT Trình độ 1999 2000 2001 Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) 1 Đại học 43 12,75 60 15,54 90 20,18 2 Cao đẳng và trung cấp 18 5,34 30 7,7 45 10,08 3 Phổ thông 276 81,91 296 76,76 311 69,74 4 Bậc thợ 2,1 2,5 2,6 Phương thức xác định mức thời gian lao đông: Ngành sản xuất gạch ốp lát có đặc điểm là sản xuất theo đơn đặt hàng và sản xuất nhiều loại sản phẩm do vậy mà mức tiêu hao thời gian cho một đơn vị sản phẩm của mỗi loại gạch ốp lát khác nhau. Công ty gạch ốp lát Hà Nội khi xây dựng mức thời gian lao động chủ yếu dựa vào phương pháp thống kê kết hợp với phương pháp kinh nghiệm. II.2.3- Tình hình sử dụng thời gian lao động: Tình hình sử dụng thời gian làm việc chế độ của công ty gạch ốp lát Hà Nội như sau: Công nhân gián tiếp: khối văn phòng làm việc 8h trong ngày và nghỉ chủ nhật. Riêng phòng kinh doanh làm cả chủ nhật. Công nhân trực tiếp sản xuất: làm 3 ca trên ngày. Ca 1 từ 6h sáng đến 14h chiều. Ca 2 từ 14h chiều đến 22h. Ca 3 từ 22h đến 6h sáng hôm sau. II.2.4- Năng suất lao động: Năng suất lao động là chỉ tiêu chất lượng nói lên số lượng sản phẩm sản xuất ra trong một đơn vị thời gian hay số thời gian tiêu hao để sản xuất ra 1 sản phẩm. Chỉ tiêu năng suất lao động thường được tính bằng tiền, bng hiện vật, hay bằng giờ công cho một người lao động trong 1 đơn vị thời gian. Năng suất lao động có thể tính cho 1 năm, 1 ngày làm việc, 1 giờ lao động của 1 lao động. Trong doanh nghiệp thường quy định 2 loại chỉ tiêu năng suất lao động. Năng suất lao động của 1 công nhân sản xuất. Năng xuất lao động của một công nhân sản xuất công nghiệp. NSLĐ = Số lượng sản phẩm Số lao động Bảng: Tình hình năng xuất lao động của công ty từ năm 1999 đến năm 2001 Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Sản lượng (m2) Số LĐ (người ) NSLĐ (m2/người) Sản lượng (m2) Số LĐ (người ) NSLĐ (m2/người) Sản lượng (m2) Số LĐ (người) NSLĐ (m2/người) Gạch lát nền 200x200mm 45.633 337 135,5 44.533 386 115,37 331.423 446 743,10 Gạch lát nền 300x300mm 2.140.000 337 6.350,1 2.340.000 386 6.062,17 2.633.836 446 5.905,46 Gạch lát nền 400x400mm 234.891 337 697,0 274.953 386 712,3 577.877 446 1.295,68 Gạch lát nền 500x500mm 0 337 0 22.875 386 59,26 31.995 446 71,73 So sánh năng suất lao động năm 2000/1999 và 2001/2000 Chỉ tiêu NSLĐ 1999 NSLĐ 2000 NSLĐ 2001 So sánh 2000/2001 So sánh 2001/2000 Chênh lệch (±) Tỷ lệ (%) Chênh lệch (±) Tỷ lệ (%) Gạch lát nền 200x200mm 135,5 115,37 743,10 -20,13 -14,86 +627,73 +544,1 Gạch lát nền 300x300mm 6.350,1 6.062,17 5.905,46 -287,93 -4,53 -156,71 -2,5 Gạch lát nền 400x400mm 697,0 712,3 1.295,68 +15,3 +2,19 +583,38 +82 Gạch lát nền 500x500mm 0 59,26 71,73 +59,26 0 +12,47 +21 II.2.5- Tuyển dụng và đào tạo lao động của công ty: Từ khi tách ra thành công ty gạch ốp lát Hà Nội thì việc tuyển chọn lao động của công ty thực hiênj theo cơ chế hợp đồng ngắn hạn và dài hạn, nguồng lao động chủ yếu là được đào tạo ngay tại công ty. Khi ký hợp đồng công ty đòi hỏi phải thực hiện đùng nguyên tắc sau: Tuổi từ 18 trở lên Có sức khoẻ tốt, có tư cách đạo đức Thực hiện tốt các quy chế của công ty đề ra Làm việc có năng suất chất lượng Ngoài ra công ty cũng đã đưa một số cán bộ quản lý ra đào tạo ở nước ngoài. Bên cạnh đó công ty thực hiện nghiêm chỉnh các định mức lao động do cấp trên ban hành, thực hiện và hoàn thiện định mức lao động nội bộ. II.2.6- Phương pháp xác định tổng quỹ lương của công ty: Tổng quỹ lương hay còn gọi là quỹ lương của doanh nghiệp là toàn bộ các khoản tiền lương mà doanh nghiệp phải trả cho người lao động làm việc phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh trong từng thời kỳ của doanh nghiệp. Hay nói khác đi, tổng quỹ lương là toàn bộ tiền lương ca doanh nghiệp dùng để trả cho tát cả các loại lao động thuộc doanh nghiệp quản lý và sử dụng. Do sản phẩm gạch ốp lát của công ty là loại sản phẩm có thể quy đổi được do đó công ty đã áp dụng phương pháp xác định đơn giá tiền lương trên đơn vị sản phẩm để từ đó xác định đơn giá tiền lương trên đơn vị sản phẩm để từ đó xác định quỹ lương kế hoạch cho công ty. Tổng quỹ lương chung năm kế hoạch được xác định như sau: Vc = Vkh + Vbs + Vtg Trong đó: Vc : tổng quỹ lương chung năm kế hoạch Vkh : tổng quỹ tiền lương sản phẩm ( theo kế hoạch để xác định đơn giá tiền lương ) Vbs : là quỹ tiền lương bổ sung theo kế hoạch ( phép năm, nghỉ việc riêng, nghỉ lễ, nghỉ theo chế độ phụ nữ... ) Vtg : quỹ lương làm thêm giờ được tính theo kế hoạch, không vượt quá số giờ làm thêm quy định của bộ lao động áp dụng công thức trên tính tổng quỹ lương kế hoạch năm 2001 cho công ty: với sản lượng kế hoạch là 4.700.000 m2 x 1.776 đ = 8.347.200.000 (đ) quỹ lương bổ sụng: Vbs = 233.000.000 (đ) quỹ lương thêm giờ: Vtg = 253.289.000 (đ) tổng quỹ lương kế hoạch: Vc =8.347.200.000 đ +233.000.000 đ +253.289.000 đ =8.833.489.000 (đ) II.2.7- Cách xây dựng đơn giá tiền lương sản xuất 1m2 gạch ốp lát năm 2001. Công ty lấy mức lương tối thiểu 210.000 đồng/tháng để tính đơn giá tiền lương cho 1m2 sản phẩm gạch ốp lát như sau: Đối với công nhân công nghệ: cấp bậc công việc bình quân lag 6 được chia thành hai nhóm: Nhóm 4: có hệ số lương là 3,32. Nhóm này chiếm 50% số công nhân trực tiếp sản xuất trong công ty. Tính lương 1 giờ của công nhân công nghệ: Hệ số lương chính: HSC = 3,32 Phụ cấp ca 3: HS ca = 0,4 ( có 100% số công nhân thường xuyên làm ca 3 ) Phụ cấp độc hại: HSĐH = 0,3 ( có 100% số công nhân thường xuyên làm ca 3 ) Phụ cấp trách nhiệm: HSTN = 0,01 Tổng hệ số: HSN4 = 3,32 + 0,4 + 0,3 + 0,01 = 3,94 Tiền lương 1 giờ của công nhân công nghệ nhóm 4 là: 210.000 đ Vg4 26 x 8h ==== ==== 3,94 x 210.000 đ 26 x 8 ==== ==== 3.977,884 (đ/giờ) Nhóm 3: có hệ số lương là 3,05. nhóm này chiếm 50% số công nhân trực tiếp sản xuất. Tính lương 1 giờ như sau: Hệ số lương chính: HSC = 3,05 Phụ cấp ca 3: Hsca = 0,4 ( có 100% công nhân thường xuyên làm ca 3 ) Phụ cấp độc hại: HSĐH = 0,3 ( có 100% công nhân thường xuyên làm ca 3 ) Phụ cấp trách nhiệm: HSTN = 0,01 Tổng hệ số: HSN3 = 3,05 + 0,4 + 0,3 + 0,01 = 3,76 26 x 8h 26 x 8h HSN3 x 210.000 đ Vg3 = = 3,76 x 210.000 đ = 3.796,153 (đ/giờ) Tiền lương 1 giờ của công nhân công nghệ nhóm 3 là: Tiền lương bình quân 1 giờ của công nhân công nghệ: Vgcn = 3.977,844 x 0,5 + 3.796,153 x 0,5 = 3.887,018 ( đ/giờ ) Đối với cán bộ quản lý: hệ số lương bình quân lag 3,82 Hệ số lương chính:HSC = 3,82 Phụ cấp ca 3: HS ca = 0,4 x 0,2 = 0,08 ( có 20% số công nhân thường xuyên làm ca 3 ) Phụ cấp độc hại: HSĐH = 0,3 x 0.2 = 0,06 ( có 20% số công nhân thường xuyên chịu độc hại ) Phụ cấp trách nhiệm: HSTN = 0,01 Tổng hệ số lương 1 giờ của cán bộ quản lý: HSCB = 3,82 + 0,08 + 0,06 + 0,01 = 3,97 Tiền lương 1 giờ của cán bộ quản lý: Vgcb = HSCB x 210.000 đ 26 x 8h = 3,97 x 210.000 đ 26 x 8h = 4.008,173 (đ/giờ) Căn cứ vào chi phí tiền lương/giờ, hao phí lao động và các nhân tố ảnh hưởng tới năng suất lao động, ảnh hưởng tới năng suất ca máy đơn giá tiền lương suất ra 1 m2 sản phẩm gạch ốp lát của công ty trong năm 2001 lag 1.776 đ/m2. II.2.8- Hình thức trả lương của công ty: Qua quá trình thoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ta thấy sản phẩm gạch ốp lát của công ty được sản xuất trên dây chuyền máy móc thiết bị tự động do từng tập thể lao động thực hiện. Do vậy mà công ty đã áp dụng hình thức trả lương theo sản phẩm tập thể cho phân xưởng sản xuất và hình thức trả lương theo thời gian cho các đơn vị phòng ban khác. a, Hình thức trả lương sản phẩm theo sản phẩm tập thể. Công ty áp dụng hình thức trả lương này cho người lao động ở phân xưởng sản xuất, phòng kỹ thuật, phòng kế hoạch sản xuất, phân xưởng cơ điện. Để động viên khuyến khích người lao động làm việc tốt và đảm bảo công bằng cho phân phối tiền lưoưng, xét đề nghị của phòng tổ chức lao động, giám đốc công ty đã quyết định tiêu chuẩn phân loại lao động và hệ số tiền lương trong tháng như sau: Lao động loại A: bảo đảm 26 ngày công trở lên, là thợ chính được bố trí ở các vị trí chính của dây chuyền, vận hành thành thạo thiết bị dây chuyền ở vị trí được phân công, xử lý các sự cố về kỹ thuật công nghệ thành thạo, không có ngày nghỉ không có lý do. Lao động loại B: đảm bảo 22 ngày công trở lên, là thợ phụ được bố trí ở các vị trí phụ trong dây chuyền hoặc thợ chính nhưng không đảm bảo này công. Vận hành thành thạo các sự cố về kỹ thuật công nghệ, không có ngày nghỉ không có lý do. Lao động loại C: là thợ chính hoặc thợ phụ nhưng ngày công đạt dưới 22 ngày trong tháng và có ngày nghỉ không có lý do. Hệ số tiền lương; Loại A: 1 Loại B: 0,8 Loại C: 0,6 Bên cạnh đó để gắn trách nhiệm của người lao động với soó lượng và chất lượng sản phẩm của công ty trả lương theo mức hoàn thành kế hoạch sản lượng và chất lượng sản phẩm: Quỹ lương của các đơn vị sản xuất được tính theo công thức: Lsx = Qtt x Đg Trong đó: Qtt: sản lượng nhập kho thực tế trong tháng Đg: đơn giá theo định mức đơn giá tiền lương của đơn vị Tiền lương của bộ phận sản xuât: Ltti = Đgi x Qtt x H1 x H2 x H3 Trong đó; Ltti: tiền lương của bộ phận thứ i Đgi: đơn giá tiền lương của bộ phận thứ i H1: hệ số lương theo mức hoàn thành kế hoạch sản lượng H2: hệ số lương theo mức hoàn thành kế hoạch chất lượng H3: hệ số lương theo mức hoàn thành kế hoạch về tỷ lệ thu hồi sản phẩm/mộc vào lò Cánh tính các hệ số hoàn thành: Hệ số hoàn thành kế hoạch về số lượng: H1 = 1 + Qtt - Qkh Qkh Qkh: kế hoạch sản phẩm nhập kho trong tháng Hệ số hoàn thành kế hoạch về chất lượng: H2 = 1 + Ptt - Pkh Pkh Pkh và Ptt là tỷ lệ chất lượng loại A1 ( A1 + A2 ) theo kế hoạch và thực tế Hệ số hoàn thành kế hoạch về tỷ lệ thu hồi sản phẩm/mộc: H3 = 1 + Mtt - Mkh Mkh Mtt và Mkh là tỷ lệ thu hồi sản phẩm ( A1 + A2 )/mộc vào lò theo thực tế và theo kế hoạch Tiền lương của người lao động j: Llđj = Ltti x NCj x Lcbj x hj x Lvm x Lpc ồ NCj x Lcbj Trong đó; NCj : ngày công thực tế trong kỳ của công nhân thứ j Lcbj : tiền lương cấp bậc ngày của công nhân thứ j Hj : hệ số lương theo tiêu chuẩn phân loại. Lvm: tiền lương ngày công vắng mặt theo chế độ ( nghỉ phép, hội,họp ) Lpc : các loại phụ cấp tính theo quy định. Qua phân tích ta thấy, hình thức trả lương theo sản phẩm của công ty đã gắn tiền lương của người lao động với kết quả lao động của họ. Điều này đã khuyến khích người lao động làm việc có hiệu quả. b, Hình thức trả lương theo thời gian: Hình thức này áp dụng cho các phòng ban, đơn vị khối gián tiếp của công ty. Trừ phòng kinh doanh có quỹ lương bằng 1% doanh thu của tháng, các đơn vị còn lại có quỹ lương bằng: TL = ồ Lcbj x HTN + TLvm + TLpc Trong đó; TL: tổng quỹ lương khối gián tiếp. ồ Lcbj : tổng quỹ tiền lương cấp bậc toàn đơn vị. TLvm : tổng quỹ lương ngày công vắng mặt. TLpc : tổng quỹ lương các loại phụ cấp. Htn = Lsx L x Lcbbq Hệ số thu nhập HTN được tính theo hệ số thu nhập của phân xưởng sản xuất Trong đó; Lsx : quỹ lương của phân xưởng sản xuất. L : số lao động của phân xưởng sản xuất. Lcbbq : lương cấp bậc bình quan của phân xưởng sản xuất. Lương của người lao động hưởng lương theo thời gian: Ltg = Lcb x Htn x NCtt + Lvm + Lpc Lương của cán bộ quản lý: Ltg = Lbq x 3 x H + Lvm + Lpc Trong đó; Lbq : lương bình quân công nhân trong tháng. H : hệ số trách nhiệm của từng người theo trách nhiệm đảm nhận. Bảng: Hệ số lương phụ cấp Chức danh Hệ số Giám đốc 1 Phó giám đốc, kế toán trưởng, chủ tịch công đoàn 0,8 Trưởng phòng, quản đốc các văn phòng, phân xưởng 0,6 Ngoài hình thức trả lương cho công nhân công ty còn áp dụng phân phối tiền thưởng và công ty chỉ thưởng vào cuối năm, tiền thưởng được trích theo lợi nhuận và nhập vào quỹ khen thưởng, phương pháp tiền thưởng này dựa vào tay nghề của công nhân và cấp bậc quản lý. Tiền thưởng này không hạch toán vào giá thành sản phẩm. II.2.9- nhận xét tình hình lao động tiền lương của công ty: Công ty gạch ốp lát Hà Nội không ngừng cải tiến cơ cấu tổ chức lao động cho phù hợp, tăng năng suất lao động và hiệu quả sản xuất. Lao động của công ty được phân chia thành lao động trực tiếp và lao động gián tiếp. Lao động trực tiếp được phân theo trình độ chuyên môn, lao động công nghệ, lao động cơ điện, đội ngũ lái xe. Tiền lương bình quân tăng đều qua các năm đã cho thấy sự phát triển đều của công ty và sự quan tâm của ban lãnh đạo công ty tới đời sống của người lao động. Qua đây cho tao thấy được bước chuyển đổi của công ty là hợp lý với mức thu nhập mỗi lao động là 1.600.000 đồng/tháng sẽ giúp cho cán bộ công nhân viên trong công ty ổn định cuộc sống và gắn bó với công ty hơn. II.3- Phân tích tình hình công tác quản lý vật tư, tài sản cố định: II.3.1- các nguyên vật liệu dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh: Nguyên liệu chính để sản xuất ở công ty gạch ốp lát Hà Nội là nguyên liệu xương bao gồm: Đất Sét Kim Sen, Đất Sét Sóc Sơn, Feldspar Yên Bái, Feldspar Tuyên Quang, STPP, Bi Sỏi. Nguyên liệu mem, màu các loại như: Men gạch lát, Feldspar, Đất sét men, Caolin ngoại, Nepheline, Quartz ngoại, Silicat ziecon ngoại, frit, frit Engobe, Men lưới ngoại, Màu ngoại, STPP ngoại, CMC ngoại, Dung môi. Nhiên liệu như: Dầu, Điện, Nước và một số vật tư khác như Vỏ hộp, kệ gỗ, dây đai, nẹp sắt, keo dán, nilon... II.3.2- Cách xây dựng mức sử dụng nguyên vật liệu: Dựa vào chất lượng của từng loại đất dét qua sơ chế là bộ phận KCS đánh giá để xây dựng định mức thu hồi khác nhau. Đối với nguyên vật liệu chính, vật liệu phụ, vật tư bao bì, nhãn mác và căn cứ vào quá trình kiểm tra giám sát quá trình sản xuất để định mức hạ các loại nguyên vật liệu và các vật tư nói trên. Bảng: Định mức tiêu hao vật tư Chỉ tiêu Đơn vị tính Thực hiện 2000 Kế hoạch 2001 Thực hiện 2001 Tỷ lệ % so sánh Thực hiện 2001/KH TH 2001/TH2000 Nguyên liệu xương Kg/m2 Gạch lát 200 x 200 Kg/m2 17,65 17,95 17,99 100,25 101,92 Gạch lát300 x 300 Kg/m2 19,20 19,15 19,19 100,25 99,95 Gạch lát400 x 400 Kg/m2 21,51 22,74 22,80 100,25 105,99 Gạch lát500 x 500 Kg/m2 - 26,67 26,74 100,25 - Nguyên liệu men Kg/m2 1,14 1,08 1,10 101,85 96,49 Nhiên liệu Kg/m2 1,93 2,03 2,05 100,99 106,22 Điện năng Kwh/m2 2,72 2,75 2,02 73,45 74,26 (Nguồn: phòng kế hoạch – vật tư) Qua những số liệu thực hiện trong năm 2001, ta thấy chỉ số tiêu hao xương tăng lên so với kế hoạch đặt ra là 0,25% do tỷ lệ sản phẩm/mộc không đạt kế hoạch. Tiêu hao men màu trong năm 2001 thực hiện thấp hơn so với thực hiện năm 2000 là 3,51% đã tiết kiệm được 1,40 tỷ đồng. Tiêu hao điện năng giảm đáng kể so với kế hoạch đã góp phần giảm được chi phí sản xuất. II.3.3- Tình hình sử dụng nguyên vật liệu: Quá trình sản xuất sản phẩm của doanh nghiệp htường phải trải qua nhiều công đoạnh để sản xuất. Nguyên vật liệu để sản xuất gạch ốp để lâu cũng dễ bị kém chất lượng nên công ty gạch ốp lát Hà Nội nhập nguyên liệu thường là nhập trước thì sản xuất trước, nhập sau thì sản xuất sau. Các loại nguyên liệu chính như đất sét kim sen, đất set Sóc Sơn qua sơ chế được phâm theo cấp để sản xuất. II.3.4- Tình hình sự trữ, bảo quản cấp phát nguyên vật liệu: Việc dự trữ nguyên vật liệu cho quá trình sản xuất tại công ty đóng vai trò hết sức quan trọng nhàm đảm bảo tính liên tục của hoạt động sản xuất kinh doanh. Công ty thường dự trữ nguyên vật liệu từ 2 đến 3 tháng. Nguyên liệu dự trữ được bảo quản cẩn thận. Gạch ốp được tiêu thụ nhanh nhất vào tháng 10, 11 và 12 hàng năm. Căn cứ vào kế hoạch sản xuất,