Chuyên đề Các nghiệp vụ kế toán trong phòng kế toán doanh nghiệp tại Vietcombank Bình Dương

Khi khách hàng yêu cầu chi trả cho khách hàng của mình mở tài khoản tại VCB khác cùng hệ thống, VCB BD gửi Giấy báo có cho ngân hàng cùng hệ thống qua các bước sau:

- Kiểm tra chứng từ của khách hàng, thường là UNC, nếu thấy hợp lệ mới nhận. Kiểm tra chữ ký và mẫu dấu của chủ tài khoản và kế toán trưởng (nếu có), nếu đầy đủ chữ ký và hợp lệ thì kiểm tra tiếp tài khoản của khách hàng, nếu đủ tiền thanh toán thì thực hiện hạch toán:

Nợ TK 4211 : Tiền gửi thanh toán của KH bằng VNĐ.

(hoặc 4221) (hoặc ngoại tệ)

Có TK 5211 : Liên hàng đi năm nay.

- Đưa kiểm soát viên duyệt chứng từ, kiểm tra sự khớp đúng giữa chứng từ gốc và chứng từ điện tử, khớp đúng tính chất Nợ, Có thì ký tên duyệt qua.

- Khi kiểm soát viên duyệt như vậy thì VCB cùng chi nhánh sẽ nhận được và tiến hành báo có cho khách hàng của mình.