Chuyên đề Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội

003 8,827 8,652 2 Đầu t mới trong kỳ 8,785 - - - - - 6,899 - - - - - 3 Mức trích KH trong kỳ - 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 175 175 175 175 175 175 4 Khấu hao tích lũy - 1,231 2,462 3,694 4,925 6,156 6,331 6,507 6,682 6,857 7,032 7,208 5 Giá trị T.sản cuối kỳ 8,785 7,554 6,323 5,092 3,861 2,629 9,353 9,178 9,003 8,827 8,652 8,477 III Tổng cộng - Mức trích KHCB trong kỳ - 1,503 1,503 1,503 1,503 1,511 455 455 455 455 447 175 - Giá trị tài sản cuối kỳ 11,505 10,002 8,498 6,995 5,492 4,022 13,246 12,790 12,335 11,879 11,473 11,298 Ghi chú: Chi sửa chữa lớn, 5 năm thực hiện một lần, kinh phí sửa chữa lớn được hạch toán tăng giá trị TSCĐ; Phần TSCĐ tăng lên do thực hiện sửa chữa lớn sẽ được khấu hao trong thời gian 5 năm kể từ năm có phát sinh sửa chữa lớn. Bảng 5: Chi phí dự án TT CHỈ TIÊU NĂM HOẠT ĐỘNG 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 I Chi phí trực tiếp - 1 Nguyên vật liệu - 7445 12446 12486 12529 12573 21035 21119 21208 21303 21403 - Gỗ nguyên liệu - 6732 11220 11220 11220 11220 18700 18700 18700 18700 18700 - Vật liệu phụ (sơn, đinh ...) - 168 297 314 333 353 624 662 701 743 788 - Điện năng - 191 337 357 379 401 709 752 797 845 895 2 Lơng công nhân - 1984 3506 3716 3939 4175 7376 7819 8288 8785 9312 II Chi phí gián tiếp - 957 1700 1817 1926 2049 3573 3817 4045 4288 4544 - Chi phí quản lý - 455 813 869 921 977 1711 1829 1939 2055 2178 - Chi sửa chữa th/xuyên - 14 15 16 17 18 19 20 22 23 24 - Chi sửa chữa lớn - - - - - 8 8 8 8 8 8 - Chi phí ngoài sản xuất - 487 871 931 987 1046 1834 1959 2077 2202 2334 III Thuế VAT - 768 1455 1633 1798 1973 3553 3926 4274 4643 5033 - VAT đầu vào - 709 1185 1189 1193 1197 2003 2011 2020 2029 2038 - VAT đầu ra - 1477 2641 2822 2991 3171 5557 5938 6294 6672 7072 IV Tổng chi phí - 11154 19108 19652 20191 20771 35537 36681 37816 39018 40293 Bảng 6: Sản lượng, doanh thu của dự án Đơn vị: Triệu Đồng TT CHỈ TIÊU NĂM HOẠT ĐỘNG 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 Tồn kho đầu kỳ - - 18 30 30 30 30 50 50 50 50 50 2 Sản xuất trong kỳ - 900 1500 1500 1500 1500 2500 2500 2500 2500 2500 3 Tồn kho cuối kỳ - 18 30 30 30 30 50 50 50 50 50 - 4 Thay đổi tồn kho [3 - 1] - 18 12 - - - 20 - - - - -50 5 Sản lợng bán ra [2 - 4] - 882 1488 1500 1500 1500 2480 2500 2500 2500 2500 50 6 Giá bán 17 18 20 21 22 23 25 26 28 29 31 33 - Giá bán trớc thuế 16 17 18 19 20 21 22 24 25 27 28 30 - Thuế VAT 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 7 Doanh thu (bao gồm VAT) - 16244 29050 31041 32903 34878 61124 65314 69233 73387 77790 1649 - Doanh thu trớc thuế - 14767 26409 28219 29912 31707 55567 59376 62939 66715 70718 1499 - Thuế VAT đầu ra - 1477 2641 2822 2991 3171 5557 5938 6294 6672 7072 150 Bảng 7: Lợi nhuận của dự án Đơn vị: Triệu đồng TT CHỈ TIÊU NĂM HOẠT ĐỘNG 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 Doanh thu - Doanh thu gộp - 16,244 29,050 31,041 32,903 34,878 61,124 65,314 69,233 73,387 77,790 1,649 - Thuế VAT - 1,477 2,641 2,822 2,991 3,171 5,557 5,938 6,294 6,672 7,072 150 - Hoàn thuế VAT - 709 1,185 1,189 1,193 1,197 2,003 2,011 2,020 2,029 2,038 - - Thanh lý tài sản - - - - - - - - - - 11,473 - Doanh thu thuần - 15,477 27,594 29,408 31,105 32,904 57,571 61,388 64,959 68,744 84,229 1,499 2 Chi phí sản xuất - Chi phí hàng bán - 11,651 19,010 19,515 19,889 20,301 32,197 33,195 33,981 34,814 35,689 714 - Chi phí gián tiếp - 957 1,700 1,817 1,926 2,049 3,573 3,817 4,045 4,288 4,544 - Tổng chi phí - 12,608 20,710 21,331 21,814 22,350 35,769 37,012 38,026 39,102 40,233 714 3 Lãi trả trong năm - 1,195 1,000 607 405 202 820 709 590 425 261 97 - Lãi vay vốn lưu động - 183 191 - - - - - - - - - - Lãi vay vốn đầu t 1,012 810 607 405 202 820 709 590 425 261 97 4 Thu nhập trớc thuế 1,673 5,884 7,470 8,886 10,352 20,981 23,668 26,343 29,217 43,735 688 5 Lỗ tích luỹ - - - - - - - - - - - 6 Thu nhập chịu thuế 1,673 5,884 7,470 8,886 10,352 20,981 23,668 26,343 29,217 43,735 688 7 Thuế thu nhập 469 1,647 2,091 2,488 2,898 5,875 6,627 7,376 8,181 12,246 193 8 Thu nhập ròng 1,205 4,236 5,378 6,398 7,453 15,106 17,041 18,967 21,036 31,489 495 9 Lợi nhuận tích luỹ 1,205 5,441 10,819 17,217 24,670 39,776 56,817 75,784 96,820 128,309 128,804 Bảng 8: Dòng tiền của dự án năm 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Doanh thu 16,244 29,050 31,041 32,903 34,878 61,124 65,314 69,233 73,387 77,190 Khoản thu 2 Thu hồi vốn lưu động 3 Thu thanh lý TSCĐ 11191.53 4 Dòng tiền vào 0 16244 29050 31041 32903 34878 61124 65314 69233 73387 88381.53 Khoản chi 1 Đầu tư ban đầu 11505 9679 2 Vốn lưu động ban đầu 0 4028.95 3 Bổ sung vốn lưu động 4924.27 0.00 0.00 0.00 2238.31 0.00 0.00 0.00 0.00 4 Chi phí hàng năm 11154 19108 19652 20191 20771 35537 36681 37816 39018 40293 5 Thuế TNDN 469 1647 2091 2488 2898 5875 6627 7376 8181 0 6 Dòng tiển ra 11505 15651.95 25679.27 21743 22679 23669 53329.31 43308 45192 47199 40293 chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án 1 Dòng tiền thuần -11505 592.05 3370.728 9298 10224 11209 7794.694 22006 24041 26188 48088.53 2 HSCK 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 3 Cfi -10272 529 3010 8302 9129 10008 6960 19648 21465 23382 42936 4 NPV 135095.54 5 IRR 52.736% 6 Tổng Cfi -10272 -9744 -6734 1568 10696 20704 27664 47312 68777 92159 135096 T 3 c. Phân tích hiệu quả tài chính của dự án: Bảng dòng tiền được thiết lập dựa trên các thông số của các bảng số liệu trước đó. Từ bảng dòng tiền của dự án tính được một số chỉ tiêu hiệu quả tài chính sau: NPV của dự án= 135095.54 IRR = 52.736% T= 3 năm Nhận xét: Các bảng số liệu về doanh thu, chi phí, lợi nhuận …đã được thiết lập trên một số giả định căn cứ vào tình hình thực tế của thị trường, có tính đến yếu tố lạm phát. Song dự án đầu tư đã lấy tỉ suất chiết khấu là lãi suất vốn vay. Điều này chưa phản ánh đúng thực chất chi phí huy động vốn, vì nguồn vốn đầu tư cho dự án bao gồm hai nguồn: Vốn chủ sở hũu (chưa đề cập đến chi phí sử dụng vốn chủ sở hũu – chính là tỷ suất lợi nhuận bình quân của doanh nghiệp), và vốn vay ngân hàng. Hơn nữa, dự án này có đặc điểm khác biệt là vốn đầu tư được huy động thành hai giai đoạn, mỗi giai đoạn tỷ lệ tham gia của các nguồn vốn là khác nhau, nên nếu tính hệ số chiết khấu là bình quân gia quyền của chi phí sử dụng các nguồn vốn thì sẽ có hai hệ số chiết khấu ở hai giai đoạn khác nhau. Để đơn giản cho quá trình tính toán thì có thể lấy hệ số chiết khấu trung bình tính chung cho cả giai đoạn. 1.2.5. Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội 1.2.5.1.Những kết quả đã đạt được và nguyên nhân 1.2.5.1.1. Những kết quả dạt được Chi nhánh luôn chú trọng công tác thẩm định dự án trước khi cho vay, giải quyết được nhiều hồ sơ vay vốn cho doanh nghiệp, tạo điều kiện tăng lợi nhuận, mở rộng hoạt động kinh doanh, giúp Chi nhánh ngày càng khẳng định được vị trí trong hệ thống ngân hàng Liên doanh Lào Việt cũng như trên thị trường. Quy mô tín dụng đầu tư dự án được thể hiện cụ thể qua bảng tổng kết sau Bảng 9: Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Lào Việt, chi nhánh Hà Nội Năm 2005 2006 2007 2008 Số dự án xin vay Tổng số dự án 16 18 19 21 Tổng số tiền (Tỷ đồng) 197.68 246.57 267.45 317.31 Tổng số dự án được thẩm định Tổng số dự án được thẩm định 15 16 18 21 Tổng số tiền (tỷ đồng) 195.72 240.84 260 307.24 Tỷ lệ được thẩm định Tổng số dự án (%) 93.75 88.89 94.74 100.00 Tổng số tiền (%) 99.01 97.68 97.21 96.83 Số dự án được chấp nhận Tổng số dự án 10 12 14 17 Tổng dư nợ (tỷ đồng) 127.52 182.88 214.4 243.2 Tỷ lệ được chấp nhận Tổng số dự án 66.67 75.00 77.78 80.95 Tổng dư nợ (tỷ đồng) 65.15 75.93 82.46 79.16 Tổng số dự án xin vay vốn 74 Tổng số dự án được thẩm định 70 Tổng số dự án được chấp nhận 53 Biểu 2: Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng liên doanh Lào Việt - chi nhánh Hà Nội Biểu 3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ xin vay và dư nợ cho vay theo dự án giai đoạn 2005 – 2008 1.2.5.1.2. Nguyên nhân của những kết quả đó (a) Về quy trình và phương pháp thẩm định Hiện nay,về quy trình thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã được ngân hàng Nhà Nước hướng dẫn Ngân hàng Lào Việt cũng như các ngân hàng thương mại khác. Quy trình và phương pháp thực hiện tương đối đầy đủ, đảm bảo tính chặt chẽ theo yêu cầu.Phương pháp thực hiện thẩm định khá chi tiết, thực hiện đầy đủ đảm bảo không có thiếu sót. Quy trình thực hiện dễ dàng, nhanh chóng và khoa học giúp cho cán bộ thẩm định tiến hành được thuận tiện, đúng tiến độ. (b) Về thíêt bị thông tin. Trang thíêt bị thông tin tại ngân hàng Chi nhánh Hà Nội ngân hàng Lào Việt hiện nay là rất tốt. Với hệ thống máy tính và các máy móc, công nghệ hiện đại góp phần nâng cao chất lượng của các nghiệp vụ nói chung và công tác thẩm định nói riêng. Hệ thống thông tin liên lạc hiện đại đảm bảo được yều cầu thu thập xử lý thông tin nhanh chóng, bảo mật đối với khách hàng, cung cấp các thông tin cần thíêt cho khách hàng cũng như giúp cho Ngân hàng dễ dàng trong việc quản lý. (c) Về đội ngũ cán bộ Hiện nay, ngân hàng lào Việt chi nhánh Hà Nội có đội ngũ cán bộ thẩm định rất năng động. Bên cạnh những cán bộ lâu năm có kinh nghiệm là những cán bộ còn trẻ tuổi, năng động,tốt nghiệp các trường đại học hệ chính quy và hiểu bíêt khá rõ về công tác thẩm định. Bên cạnh đó ngân hàng thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo,thảo luận về công tác nghiệp vụ cũng như các vấn đề liên quan đến công tác rèn luyện đạo đức nghề nghiệp, giúp cho các cán bộ thẩm định không ngừng được trau dồi kiến thức nâng cao trình độ và luôn yêu nghề, trung thực. Đội ngũ cán bộ trẻ tuổi cũng đang dần học hỏi được rất kinh nghiệm tại chi nhánh, không ngừng vươn lên khẳng định năng lực của mình. Điều này đã góp phần giúp cho việc giải quyết công việc trở nên năng động,nhanh nhẹn,tác phong công nghiệp, bầu không khí làm việc thoải mái khiến năng suất tối công việc tối ưu. 1.2.5.2. Hạn chế và nguyên nhân. Thẩm định tài chính dự án là một công việc phức tạp,đòi hỏi nhiều thời gian và lượng thông tin tài liệu lớn.Vì vậy bên cạnh những kết quả đạt được, Ngân hàng vẫn còn có những hạn chế cần được nhìn nhận một cách khách quan để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án. 1.2.5.2.1. Những hạn chế (a) Về nội dung thẩm định Về thẩm định tổng vốn đầu tư: Hiện nay cũng như phần lớn các ngân hàng thương mại khác ở Việt Nam công tác thẩm định thường chủ yếu dựa vào kết hoạch do chủ đầu tư đưa ra, chưa chú trọng việc thu thập thông tin, xem xét lại một cách kỹ lưỡng cả về lượng vốn đầu tư lẫn cơ cấu vốn đầu tư, sự hợp lý về chi phí đầu tư. Điều này dẫn đến tình trạng thừa hoặc thiếu vốn, bỏ vốn không đúng theo tiến độ của dự án, làm giảm hiệu quả của dự án cũng như hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Về Thẩm định doanh thu, chi phí, dòng tiền : Nhìn chung Ngân hàng vẫn thường chấp nhận những số liệu dự tính của doanh nghiệp,chưa có được những thông tin chính xác qua các cuộc điều tra thị trường. Nếu có phân tích cũng chỉ mới dùng ở mức sản phẩm có được thị trường chấp nhận hay không, giá bán dự kiến là bao nhiêu,nếu có suy thoái là bao nhiêu;chưa phân tích được mức cung cầu của sản phẩm trên thị trường,tốc độ tăng trưởng theo thời gian, định hướng phát triển do Bộ, ngành công bố….Đặc biệt là về chi phí,ngân hàng cũng chỉ dựa vào những gì doanh nghiệp đưa ra là mức giá chung trên thị trường,chưa thẩm định lại chi phí hợp lý, chưa chủ động tìm kiếm thu thập thông tin từ khảo sát thực tế. Do vậy làm cho những chỉ tiêu tính toán như doanh thu, chi phí lợi nhuận cũng như dòng tiền với độ tin cậy chưa cao. Về tỷ lệ chíêt khấu: Đây là một nhân tố quan trọng nhất trong thẩm định tài chính dự án. Tuy nhiên, trong khi thẩm định thì việc xác định tỷ lệ chíêt khấu còn chưa tính toán hết chi phí cơ hội của việc sử dụng vốn. Hơn nữa tỷ lệ này thường được áp dụng cho tất cả các năm tồn tại của dự án,mà dự án ở đây thường kéo dài hơn 3 năm, và có những dự án còn hơn 10 năm (b) Về phương pháp thẩm định: Việc phân tích rủi ro của dự án còn chưa được chú ý.Mặc dù trong quy trình thẩm định có đề cập đến việc phân tích rủi ro của dự án trên việc phân tích độ nhạy.Song trên thực tế, ngân hàng lại ít khi tuân theo quy trình này. Một số dự án có tiến hành đánh giá độ nhạy một chiều, rất ít dự án được đánh giá hai chiều hay phân tích tình huống nhằm đánh giá toàn diện những ủi ro dự án có thể gặp phải. Ngoài ra phương pháp thẩm định còn có một số hạn chế khác như: Phương pháp thẩm định ở đây cho thấy Ngân hàng chỉ mới phân tích, đánh gía dự án ở trạng thái tĩnh, biểu hiện qua các chỉ tiêu,con số gộp chung, tổng cộng mà chưa đặt nó vào trạng thái động, ví dụ như sự phát sinh của các dòng tiền theo diễn biến các giai đoạn của dự án. (c) Hạn chế về thông tin Thông tin ngân hàng bíêt được về doanh nghiệp mới chỉ một chiều, chủ yếu do doanh nghiệp cung cấp. Các thông tin có thể chưa chính xác hoặc sai sự thực. Ngân hàng chưa quan tâm đúng mức tới việc thông tin từ khách hàng của doanh nghiệp, từ đơn vị cung cấp đầu vào cho doanh nghiệp đó. Khách hàng là nơi tiêu thụ cho doanh nghiệp, tạo lên lợi nhuận và khả năng trả nợ cho ngân hàng, còn nhà cung cấp là người quyết định đến chi phí sản xuất,sự phát triển ổn định của doanh nghiệp. Do đó, ngân hàng cũng phải tìm hiểu thông tin từ phía khách hàng, thông tin từ nhà cung cấp, thông tin từ các đối thủ cạnh tranh đầy đủ hơn nữa (d) Thủ tục và thời gian Mặc dù thủ tục và thời gian xét duỵệt đã được rút ngắn nhưng vẫn còn cồng kềnh và chưa nhanh chóng.Thủ tục còn nhiều khâu nhỏ làm chậm tíên độ của công tác thẩm định, tác động trực tiếp đến cơ hội đầu tư của doanh nghiệp.Do đó,thủ tục và thời gian vay vốn là một vấn đề cũng hết sức quan trọng. 1.2.5.2.2. Nguyên nhân gây ra những hạn chế (a) Nguyên nhân khách quan. Thứ nhất,nền kinh tế nước ta đang trong giai đoạn phát triển nền kinh tế thị trừơng, do vậy nhiều hoạt động gắn liền với nó còn chưa định hình rõ ràng,còn chứa đựng nhiều yếu tố bất ổn, rủi ro.Vì thế,việc dự báo là khó khăn và có thể thiếu chính xác hoàn toàn. Hơn nữa, thông tin trong nền kinh tế phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án còn rất nghèo nàn, không cập nhật và thiếu chính xác. Ngân hàng thường chỉ dựa vào nguồn tin từ phía doanh nghiệp là chính, mà nguồn thông tin này mang nhìêu tính chủ quan của doanh nghiệp và chưa qua kiểm toán theo một chế độ bắt buộc. Điều này càng làm cho việc thẩm định càng khó khăn, dẫn tới xu hướng đơn giản hóa trong thẩm định, quyết định cho vay chủ yếu là dựa vào tài sản thế chấp hoặc là qua mối quan hệ thân thuộc với khách hàng Thứ hai, một số doanh nghiệp lập dự án còn mang nặng tính chủ quan, áp đặt của lãnh đạo doanh nghiệp, hoặc dựa trên kinh nghiệm thuần tuý mà chưa dựa vào những thông tin, tín hiệu từ thị trường. Nội dung của dự án đầu tư đôi khi được thíêt lập sơ sài, chỉ tập trung vào một số nội dung chính, chỉ tiêu chính chủ yếu là về khía cạnh tài chính. Các doanh nghiệp chưa có khả năng đưa ra được một dự án đầy đủ, hoàn chỉnh và có căn cứ khoa học. Điều này một phần là do sự thiếu hụt thông tin như đã nêu, một phần do trình độ hạn chế của cán bộ quản lý doanh nghiệp. Do vậy cũng ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng. Thứ ba, thị trường nói chung cũng chưa ổn định và thị trường tài chính nói riêng chưa phát triển mạnh, tâm lý và thói quen đầu tư chưa hình thành rõ nét, giá cả của vốn vay chưa được quan tâm đúng mức, chưa thu hút được sự quan tâm của công chúng và các nhà đầu tư, các doanh nghiệp. Do vậy phương pháp thẩm định tài chính dự án trên cơ sở các dòng tiền được chiết khấu còn chưa được chú ý áp dụng… Thư tư, môi trường pháp lý trong hoạt động tín dụng còn nhiều hạn chế và thiếu sót.Một số cơ chế, chính sách chưa được cán bộ, ngành liên quan xử lý kịp thời, các văn bản hướng dẫn triển khai nghiệp vụ còn nhiều bất cập. Mặc dù đã có hướng dẫn về nội dung, chỉ tiêu và phương pháp thẩm định nhưng chưa có những hướng dẫn cụ thể về cách đánh giá, kết luận dựa trên các chỉ tiêu đã phân tích. (b) Nguyên nhân chủ quan. Thứ nhất, trình độ, năng lực của đội ngũ cán bộ trẻ tuổi làm công tác thẩm định bên cạnh những người được đào tạo theo đúng chuyên ngành thì một bộ phận còn nhiều hạn chế. Hơn nữa, những kiến thức kinh tế cụ thể liên quan đến công tác thẩm định tài chính dự án còn khá mới mẻ đối với những cán bộ đã làm việc khá sớm ở ngân hàng chưa có điều kiện tiếp thu hoặc bổ sung nghiệp vụ. Mặc dù trong thời gian qua, chi nhánh đã thường xuyên cử cán bộ đi học các lớp tập huấn nâng cao trình độ chuyên môn những vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu ngày càng phức tạp trong công tác thẩm định tài chính dự án. Một điều đáng nói khác nữa là trình độ tin học của cán bộ nhìn chung còn hạn chế, chưa đáp ứng được yêu cầu. Thứ hai, Ngân hàng còn thiếu máy móc, thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định, lượng máy vi tính có chất lượng cao còn thiếu gây khó khăn cho việc tra cứu thông tin, tính toán các chỉ tiêu, đặc biệt là công tác thu thập thông tin. Thứ ba, nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án,nhất lầ thẩm định tài chính dự án là chưa đầy đủ, thiếu tính chính xác, mang tính chủ quan chưa thực sự phản ánh đúng nhu cầu của thị trường và chưa được thẩm định kỹ càng Thứ tư, ngân hàng còn quá chú ý đến tài sản đảm bảo cho món vay mà đánh giá chưa đúng tình hình tài chính của doanh nghiệp và hiệu quả của dự án.Và đây là một thực tế đang diễn ra không những tại chi nhánh Hà nội ngân hàng Lào Việt mà còn ở hầu hết các ngân hàng thương mại của Việt Nam. CHƯƠNG 2GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1. Định hướng phát triển cho vay theo dự án tại Chi nhánh Hà Nội ngân hàng Lào Việt Trên cơ sở chiến lược phát triển chung của Ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội, mục tiêu hoạt động của chi nhánh Hà Nội trong thời gian tới là phấn đấu trở thành một trong những Ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam,hoạt động đa năng kết hợp các dịch vụ bán buôn với bán lẻ. Ngân hàng thực hiện việc đa dạng hoá sản phẩm và mở rộng mạng lưới phục vụ khách hàng nhằm thúc đẩy sự phát triển kinh tế trong nước và trở thành một chi nhánh ngân hàng đạt tiêu chuẩn quốc tế. Để thực hiện mục tiêu này,chi nhánh đã hoạch định phương hướng phát triển cho từng hoạt động cụ thể.Trong đó phát triển hoạt động tín dụng, đặc biệt là hoạt động cho vay theo dự án,gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng được coi là một định hướng quan trọng trong chiến lược phát triển của ngân hàng Lào Việt. Định hướng phát triển hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh Hà Nội ngân hàng Lào Việt trong thời gian tới được xây dựng bao gồm những nội dung sau : Ngân hàng chủ trương đa dạng hoá các loại hình cho vay,tập trung chủ yếu vào lĩnh vực đầu tư phát triển nhưng cũng đồng thời mở rộng sang các lĩnh vực khác,phục vụ một cách đầy đủ nhất, tốt nhất mọi nhu cầu của các khách hàng. Ngân hàng chủ động tìm kiếm các dự án có hiệu quả kinh tế cao và khả năng thu hồi vốn nhanh để đầu tư bên cạnh những dự án lớn mang tầm chiến lược. Ngân hàng quan tâm hàng đầu đến chât lượng, lấy hiệu quả và an toàn là tiêu chuẩn quan trọng nhất khi xem xét khả năng sử dụng vốn. Khi tiến hành cho vay theo dự án phải đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc luật các tổ chức tín dụng và quy trình tín dụng của ngành,nhằm nâng cao vai trò của công tác thẩm định trong quá trình xét duyệt cho vay. Đồng thời, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát đối với khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp có dấu hiệu khó khăn để không phát sinh nợ quá hạn và rủi ro tín dụng.Bên cạnh đó, tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ ngân hàng, đảm bảo an toàn tín dụng, thực hiện việc bảo lãnh và hạch toán các chỉ tiêu tài chính đúng luật. Mở rộng hoạt động tín dụng sang các khách hàng thuộc nhiều thành phần kinh tế với các ngành khác nhau, thí điểm lựa chọn một số công ty cổ phần có uy tín trong giao dịch, có khả năng tài chính để tài trợ vốn trên cơ sở đảm bảo đúng chế độ quy định. Có kế hoạch tiếp thị và khai thác khách hàng trong các khu công nghiệp Mở rộng tín dụng ngoại tệ với các khách hàng có khả năng tái tạo ngoại tệ hoặc luôn đảm bảo được nguồn cung ngoại tệ. Cho vay kết hợp với áp dụng các công cụ nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá, xác định khả năng hỗ trợ ngoại tệ của ngân hàng đối với các khách hàng có doanh số giao dịch lớn để nâng cao mức tăng trưởng tín dụng một cách an toàn trên cơ sở chính sách cung ứng ngoại tệ phù hợp với cung-cầu thị trường. Mở rộng khả năng liên doanh, liên kết với các ngân hàng thương mại khác và các tổ chức tài chính cùng tài trợ các dự án khả thi và có hiệu quả kinh tế cao. Đặc biệt trong thời gian tới, ngân hàng sẽ quan tâm nhiều hơn nữa tới các dự án của các doanh nghiệp vừa và nhỏ,bởi hiện nay, tỷ trọng tín dụng của ngân hàng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn thấp, chưa tương xứng với tiềm năng của hai bên, đồng thời với định hướng chia sẻ rủi ro trong hoạt động sử dụng vốn thì việc tài trợ cho các dự án của những doanh nghiệp này là một hướng đi đúng đắn, phù hợp với xu thế phát triển của nền kinh tế. 2.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án. Chúng ta có thể sử dụng mô hình SWOT phân tích công tác thẩm định tài chính của ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội. S W O T Điểm mạnh(S): Công tác phân tích, thẩm định của chi nhánh Hà Nội đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt một quy trình chặt chẽ, bài bản, được thực hiện bởi những nhân viên có chuyên môn cao, có phẩm chất đạo đức tốt. Điểm yếu(W): Kinh nghiệm và kỹ năng xử lý các vấn đề trong công tác thẩm định của các nhân viên còn những hạn chế. Quy trình thẩm định còn có một số thủ tục chưa phát huy tính hiệu quả, mang tính hình thức, gây lãng phí. Cơ hội(O): Ngân hàng Lào Việt có nền tảng và sự hỗ trợ tốt, hoàn toàn có thể thực hiện công tác thẩm định một cách hiệu quả. Thách thức(T): Ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội đang đối mặt các vấn đề khó khăn trong những dự án phức tạp trong khi trình độ chuyên môn cán bộ nhân viên những hạn chế nhất định. Dựa trên những phân tích đánh giá trên chúng ta có thể đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính của ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội như sau. 2.2.1.Hoàn thiện nội dung phân tích 2.2.1.1. Tổng vốn đầu tư của dự án: Ngân hàng cần có những quy định cụ thể về những nội dung trong tổng vốn đầu tư của dự án: vốn cố định, vốn lưu động, vốn đầu tư dự phòng và vốn đầu tư bù đắp các khoản chi phí khác. Theo đánh giá của các cán bộ thẩm định thì tổng mức vốn đầu tư của dự án khi được trình lên ngân hàng thường thấp hơn hoặc cao hơn tổng mức vốn đầu tư thực tế khi thực hiện dự án. Lý do là khi dự án đi vào thực hiện có thể phát sinh thêm nhiều hạng mục chi phí mới, hoặc do chủ ý của chủ đầu tư cố ý làm giảm tổng vốn để có thể xin vay được dễ dàng hơn, ngược lại khi chủ đàu tư nâng tổng vốn lên là nhằm mục đích nâng cao phần vốn chủ sở hữu lên và cũng với mục đích cuối cùng là vay vốn được dễ dàng hơn. Đối với các dự án mua sắm thíêt bị phụ tùng thì các cán bộ thẩm định phải thu thập nắm được các thông tin về giá cả, dịch vụ sau khi mua từ phía nhà cung cấp. Đối với các dự án xây dựng đặc biệt là các dự án xây dựng có nhiều hạng mục công trình, kéo dài trong nhiều năm,ngoài việc tính toán các chi phí liên quan thì còn phải tính tới các yếu tố lạm phát,tỷ giá(nếu dự án mua các thíêt bị máy móc nước ngoài). Không ít dự án gặp khó khăn về tiến độ thi công do giá vật liệu tăng mà trước đó không tinh toán đến.Và điều đó không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của dự án mà còn ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Chính vì vậy, khi ngân hàng tiến hành thẩm định dự án không chỉ dựa vào các thông tin mà chủ dự án cung cấp mà cần phải tích cực tìm hiểu thị trường, chủ động phân tích đồng thời tham khảo những thông tin từ các dự án điển hình trong cả nước để làm cơ sở kiểm tra,tính toán các số liệu trong dự án khả thi. 2.2.1.2. Thẩm định các yếu tố chi phí đầu vào. Ngân hàng tham khảo các quy trình của bộ tài chính, các cơ quan