Chuyên đề Giải pháp nhằm đẩy mạnh việc tiêu thụ sản phẩm tại công ty TNHH Nội Thất Đại Dương

công ty. Bảng số 3: Chỉ tiêu về vốn: ĐVT:VNĐ Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Vốn cố định 378.594.283 110.035.649 350.013.789 Vốn lưu động Trong đó vốn tự có Tỷ trọng vốn tự có trong vốn lưu động 4.722.704.401 1.199.414.229 25,4% 6.448.809.210 522.752.289 8,11% 6.771.994.664 1.586.114.623 23,42% Tổng vốn kinh doanh 5.101.298.684 6.558.844.859 7.122.008.453 (Nguồn: Phòng kế toán công ty) Theo đà phát triển công ty đã có sự mở rộng về nguồn vốn. Đây là một kết quả đáng mừng trước sự nỗ lực cố gắng của toàn nhân viên trong công ty. Theo bảng trên, nguồn vốn của công ty không biến động nhiều nhưng nguồn vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn. Vốn lưu động ở công ty chủ yếu là hàng dự trữ, các khoản phải thu. Qua các năm vốn lưu động có sự tăng lên nhưng mà tốc độ tăng không đều nhau. Do đặc điểm của vốn lưu động thường biến động nhanh (thể hiện ở số vòng quay). Năm 2006 đạt 4.722.704.401 VNĐ thì đến năm 2007 tăng lên đến 6.448.809.210 VNĐ tăng 36,55% tương ứng là 1.726.104.800 VNĐ. Năm 2008 cũng tăng so với năm 2007 tăng khoảng 5,01% tương ứng là 323.185.454 VNĐ. Sự tăng lên này chứng tở công ty đã phát huy nhiều vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau để thúc đẩy mua hàng và từ đó quy mô sản xuất kinh doanh cũng tăng lên. Công ty TNHH Nội Thất Đại Dương với đặc điểm là vừa sản xuất vừa kinh doanh mặt hàng nội thất nên cần có vốn cố định để xây dựng và để mua sắm trang bị các loại tài sản cố định khác nhau ở doanh nghiệp. Theo bảng trên tỷ trọng vốn cố định trong tổng số vốn chiếm ít. Năm 2006 chiếm 7,42%, năm 2007 chiếm 1,68%, năm 2008 chiếm 4,91%. Đây chính là cơ cấu của vốn cố định. Công ty chủ yếu thực hiện chức năng mua nguyên liệu sản xuất sản phẩm để bán nên vốn cố định chiếm ít. II. Thực trạng tiêu thụ sản phẩm của công ty Đại Dương từ năm 2006 - 2008. 1. Tổ chức tiêu thụ sản phẩm của công ty. 1.1. Tổ chức bộ máy tiêu thụ sản phẩm của công ty. Tiêu thụ sản phẩm là trách nhiệm của toàn bộ công nhân viên từ tổ sản xuất, tổ công tác đến cấp công ty. Tuy nhiên thực hiện công tác tiêu thụ sản phẩm nội thất của công ty Đại Dương thuộc phòng kinh doanh và các chi nhánh. Trong đó, phòng kinh doanh tiến hành xây dựng hoạch định các chiến lược, các kế hoạch tiêu thụ sản phẩm cấp công ty, giao nhiệm vụ và đặt mục tiêu cho các bộ phận, chi nhánh. Các chi nhánh tổ chức chỉ đạo thực hiện các kế hoạch được giao và phấn đấu đạt mục tiêu đã đề ra. Mô hình 3: Tổ chức bộ máy tiêu thụ sản phẩm của công ty. Đội vận chuyển Kho sản xuất Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh các tỉnh khác Giám đốc phụ trách kinh doanh Kho công ty Kho khu MỸ Đình Đối với các đơn đặt hàng của khách hàng có thể trực tiếp từ khách hàng hoặc từ các chi nhánh được fax đến phòng kinh doanh. Phòng kinh doanh trực tiếp nhận, tổng hợp lại thành một đơn đặt hàng mới sau đó fax đến phòng kế toán. Phòng kế toán tiến hành kiểm tra, xử lý và trả lời đơn đặt hàng và tiến hành lập kế hoạch sản xuất. Qua thực tế việc đặt hàng theo chu trình trên gặp một số khó khăn: Mất nhiều thời gian, làm chậm đơn hàng vì qua nhiều giai đoạn. Vì vậy, chu trình đặt hàng có thể thay đổi như sau: Cửa hàng, phòng thị trường và các chi nhánh có thể fax, gửi mail, điện thoại tới phòng kế hoạch để đặt hàng. Mô hình 4: Quy trình đặt hàng Các cửa hàng của công ty Phòng thị trường Đại lý cấp một Chi nhánh Hà Nội Phòng kinh doanh Phòng kế hoạch Khách hàng Các chi nhánh khác Đối với những đơn đặt hàng, sản phẩm được vận chuyển thẳng từ kho của công ty hoặc kho ở khu MỸ Đình đến khách hàng giảm được chi phí vận chuyển, chi phí lưu kho, bốc xếp tại các kho… Mô hình 5: Công tác vận chuyển hàng hóa theo chu trình sau Sản xuất, xưởng sản xuất Kho khu Mỹ Đình Kho công ty Khách hàng Kho các bộ phận chi nhánh 1.2. Hoạch định số lượng tiêu thụ sản phẩm của công ty từ năm 2006- 2008: Phân tích đánh giá thị trường và khách hàng Có thể nói thị trường nội thất đang nóng lên ở Việt Nam. Nhu cầu tiêu dùng sản phẩm nội thất ngày càng tăng, đặc biệt là sản phẩm nội thất văn phòng, trường học do ngày càng có nhiều doanh nghiệp mọc lên và sự gia tăng đổi mới đầu tư thiết bị. Hơn nữa sự đòi hỏi của khách hàng ngày càng cao về chất lượng, mẫu mã, kiểu dáng, kích thước… và luôn có sự so sánh về giá cả giữa các công ty với nhau. Sự thay đổi này tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà cung cấp sản phẩm nội thất đặc biệt là những công ty nội thất đã tạo được thương hiệu trên thị trường. Tuy nhiên, sự tham gia các doanh nghiệp kinh doanh các sản phẩm nội thất ngày càng gia tăng, đặc biệt là sản phẩm nội thất nhập ngoại với mẫu mã chủng loại, kiểu dáng phong phú mà giá cả lại không đắt hơn nhiều so với sản phẩm nội thất của Đại Dương. Để có thể tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường Đại Dương cần phải đổi mới sản phẩm nội thất của mình tạo sự đa dạng cho sản phẩm của công ty. Tuy nhiên Đại Dương vẫn giữ được lợi thế trong sản phẩm của mình là “ chất lượng”. Thị trường Trung Quốc, Thái Lan, Pháp được đánh giá là thị trường truyền thống của công ty. Tuy nhiên công ty thường ít tìm kiếm thị trường xuất khẩu mới và hoạt động nghiên cứu nhu cầu người tiêu dùng tại các thị trường này thường rất hiếm do chi phí cho hoạt động rất cao và hiệu quả thường không cao, hơn nữa còn hạn chế về nhân lực những chuyên viên nghiên cứu thị trường. Mục tiêu và nhiệm vụ tiêu thụ sản phẩm của công ty Công ty thường không xây dựng chiến lược sản xuất kinh doanh cho công ty nói chung và chiến lược tiêu thụ sản phẩm nói riêng trong giai đoạn dài mà chỉ là các kế hoạch trong ngắn hạn thường là một năm, một quý, một tháng. Kế hoạch đưa ra các mục tiêu và các nhiệm vụ phải phấn đấu đạt được. Thuộc về hoạt động tiêu thụ sản phẩm công ty đưa ra chỉ tiêu sau: Bảng số 4: Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm nội thất của công ty Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Doanh thu tiêu thụ 223 273 271 Lợi nhuận trước thuế 10 12 11,5 (Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty Đại Dương) Các khoản chi phí mà công ty thường chi cho hoạt động tiêu thụ sản phẩm là: Tiền lương và phụ cấp cho đội ngũ lao động ở bộ phận trực tiếp thực hiện chức năng tiêu thụ sản phẩm và ở các bộ phận hỗ trợ tiêu thụ. Các chi phí giao dịch trong tìm kiếm khách hàng và trong thương lượng đàm phán với khách hàng. Chi phí cho các hoạt động hỗ trợ tiêu thụ sản phẩm nội thất ( chi phí cho quảng cáo, tham gia hội chợ triển lãm, tổ chức hội nghị khách hàng, các chương trình khuyến mại,…). Tiến độ tiêu thụ sản phẩm: Sản phẩm nội thất của công ty tiêu thụ trong năm thường không đều đặn, tiêu thụ mạnh tập trung chủ yếu vào quý III,IV. Đây chính là cơ sở điều tiết sản xuất phù hợp với tiêu thụ và bảo đảm cung ứng kịp thời sản phẩm cho khách hàng. Với các khách hàng đã ký kết hợp đồng tiêu thụ sản phẩm với công ty, tiến độ tiêu thụ sản phẩm biểu hiện tiến độ giao hàng. Nhìn chung công ty giao sản phẩm kịp thời cho khách hàng theo đúng tiến độ giao hàng, đúng địa điểm giao hàng, đúng sản phẩm giao hàng. 2. Kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty. 2.1. Kết quả kinh doanh chung của công ty. Đại Dương là nhà sản xuất kinh doanh nội thất có tín nhiệm cao với người tiêu dùng cả nước.Trong những năm gần đây, hoạt động kinh doanh của Công ty luôn có những chuyển biến tốt đẹp. Nền kinh tế thị trường cùng với những thay đổi tích cực trong luật và các chính sách của Nhà nước đã tạo hành lang thông thoáng cho Công ty có một chỗ đứng trên thị trường. Tuy nhiên tình hình cạnh tranh gay gắt giữa các Công ty cùng hoạt động trong nghành nội thất trên địa bàn Hà Nội và một số tỉnh lân cận cũng như với hàng hoá nhập khẩu đặc biệt là cuộc khủng hoảng kinh tế không biết đến bao giờ mới kết thúc, đang đặt ra thử thách rất lớn đối với công ty, buộc công ty muốn tồn tại và phát triển phải xây dựng cho mình một chiến lược kinh doanh hướng vào thị trường, phục vụ được kịp thời nhu cầu của thị trường để xây dựng cho kế hoạch đầu vào, đầu ra, hợp lý và phù hợp với thế và lực của công ty. Để ổn định kinh doanh, bảo đảm việc làm và thu nhập ngày càng tăng cho người lao động, công ty đã rất cố gắng để mở rộng thị trường, tăng sản lượng tiêu thụ hàng năm để đáp ứng cho thị trường trong thành phố Hà Nội và các tỉnh lân cận. Sau đây là một số kết quả cụ thể về tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty trong thời gian qua: Bảng số 5: Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty Đại Dương từ năm 2006 - 2008: Đơn vị: VNĐ Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 222.276.859.612 276.968.499.880 277.951.494.878 T.đó DT hàng XK 7.476.664.292 8.410.018.981 13.435.113.087 2. Các khoản khấu trừ 716.141.299 1.147.864.492 1.364.922.230 Chiết khấu TM 0 0 0 Giá trị hàng bán trả lại 716.141.299 1.147.864.492 1.364.922.230 Giảm giá hàng bán 0 0 0 Thuế TTĐB, thuế xk phải nộp 0 0 0 3. DTT về bán hàng, cung cấp dịch vụ 221.560.718.313 275.820.635.388 276.586.572.647 4. Giá vốn hàng bán 192.117.948.694 238.369.400.429 239.743.094.432 5. LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 29.442.769.619 37.451.234.959 36.843.478.215 6. DT hoạt động tài chính 4.681.075.467 5.059.691.866 5.061.619.367 7. Chi phí tài chính 4.475.085.153 5.048.512.646 4.807.626.471 Trong đó lãi vay trả lại 4.459.250.874 5.038.124.306 4.731.406.994 8. Chi phí bán hàng 9.295.722.068 13.197.581.941 13.964.298.605 9. Chi phí quản lý DN 11.416.896.991 11.282.580.556 11.069.823.322 10. LN thuần từ hoạt động kinh doanh 8.936.140.875 12.982.251.682 12.063.349.184 11. Thu nhập khác 975.160.492 1.033.956.933 980.582.417 12. Chi phí khác 208.841.628 268.765.009 273.472.658 13. Lợi nhuận khác 76.696.864 765.191.924 707.109.759 14. Tổng LN trước thuế 9.702.459.739 13.747.443.607 12.770.458.943 (Nguồn: Phòng kinh doanh công ty Đại Dương) Qua bảng chi tiết trên ta rút ra bảng tổng hợp sau: Bảng số 6: Kết quả sản xuất kinh doanh chính: Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm2008 Tổng doanh thu (trđ) 222.276 276.968 277.951 Tốc độ tăng trưởng doanh thu (%) 24,6 0,35 Lợi nhuận trước thuế (trđ) 9.702 13.747 12.770 Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / doanh thu (%) 4,36 4,96 4,59 (Nguồn: Phòng kinh doanh công ty Đại Dương) Biểu đồ 1: Doanh thu bán hàng của công ty. Qua bảng trên chúng ta thấy được tình hình sản xuất và kinh doanh của công ty Đại Dương như sau: Tổng doanh thu năm 2007 cao hơn năm 2006, tổng doanh thu của năm 2008 cao hơn năm 2007, tốc độ tăng trưởng doanh thu tương đối cao, năm 2007 tăng trưởng so với năm 2006 là 24,6%. Mặc dù trong thời kỳ khủng hoảng như hiện nay khiến các công ty trên toàn thế giới không ít phải phá sản hoặc làm ăn thua lỗ nhưng năm 2008 công ty vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng dương là 0,35% . Với tốc độ tăng trưởng như vậy công ty Đại Dương đã chứng tỏ được khả năng, năng lực kinh doanh của mình trong thời gian vừa qua, với sự tăng trưởng về doanh như vậy, chúng ta một phần nào thấy được sự phát triển của công ty. Nếu chúng ta chỉ nhìn vào chỉ tiêu về doanh thu thì sẽ không thể đánh chính xác được hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Bên cạnh chỉ tiêu về doanh thu chúng ta phải xét về chỉ tiêu lợi nhuận của công ty Đại Dương. Năm 2006 tổng lợi nhuận trước thuế của công ty Đại Dương đạt 9.702 triệu đồng và đến năm 2007 đạt 13.747 triệu đồng tăng 4.045 triệu đồng so với năm 2006, đến năm 2008 tổng lợi nhuận trước thuế của công ty đạt 12.770 triệu đồng, giảm 977 triệu đồng. Trong một năm khó khăn về kinh tế như năm 2008 nhưng công ty vẫn đạt được mức lợi nhuận khá cao gần bằng mức lợi nhuận năm 2007.Với những kết quả đã đạt được về lợi nhuận như vậy chúng ta có thể thấy công ty Đại Dương luôn luôn kinh doanh có lãi và tổng nguồn vốn dùng để tái đầu tư năm sau luôn cao hơn năm trước và quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty luôn được mở rộng. Để có thể thấy rõ được tình hình sản xuất kinh doanh của công ty chúng ta so sánh chỉ tiêu giữa tốc độ tăng trưởng về doanh thu và tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu. Trong năm 2006, tỷ suất lợi nhuận / doanh thu của công ty là 4,36% và của năm 2007 là 4,96% tăng so với năm 2006 cùng với tỷ suật lợi nhuận/ doanh thu tăng và tốc độ tăng trưởng doanh thu tăng chúng ta có thể nhận xét một cách chính xác là kết quả sản xuất kinh doanh của công ty năm 2007 tốt hơn năm 2006, hay hiệu quả kinh doanh của công ty năm 2007 cao hơn năm 2006. Trong năm 2008 tốc độ tăng trưởng về doanh thu chỉ đạt 0,35% tuy nhiên tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu năm 2008 vẫn đạt 4,59%. Chúng ta thấy rõ được tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu năm 2008 thấp hơn năm 2007, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế. Ở đây không có nghĩa là công ty kinh doanh không có lãi mà chỉ là giảm lợi nhuận hơn so với năm 2007 mà thôi. Như vậy có thể thấy trong năm 2008 công ty tăng các khoản về chi phí bất thường dùng cho các hoạt động như là ký kết các hợp đồng mới, ngoại giao, tăng các khoản về chi phí bán hàng, quản lý và cũng do doanh số bán hàng năm 2008 giảm so với năm 2007 chút ít...nhưng cũng có thể nói năm 2008 hiệu quả sử dụng vốn của năm 2008 không tốt bằng năm 2007. Nhìn chặng đường sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Nội Thất Đại Dương trong những năm qua chúng ta có thể có nhận xét chung là. Công ty nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh trong những năm qua là tốt, tốc độ tăng trưởng khá đặt trong điều kiện khó khăn hiện nay, và có những bước tiến đáng kể trong hoạt động sản xuất và kinh doanh của mình. Bằng uy tín của mình cùng với sự nhạy bén trong nền kinh tế thị trường, tập thể ban lãnh đạo công ty đã và đang có những bước đi đúng đắn trong hoạt động sản xuất và kinh doanh làm cho tất cả các chỉ tiêu đều có sự tăng trưởng rõ rệt và cùng với sự kinh doanh ngày một phát triển công ty đang cố gắng hơn nữa để có mức tăng trưởng cao hơn để hoà cùng quá trình phát triển chung của đất nước. 2.2. Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo thị trường: Theo Philip Kotler: “ Thị trường bao gồm tất cả những khách hàng tiềm ẩn cùng có một nhu cầu hay mong muốn cụ thể, sẵn sàng và có khả năng tham gia trao đổi để thỏa mãn nhu cầu hay mong muốn đó”. 2.2.1 Kết quả tiêu thụ sản phẩm thị trường trong nước: Thị trường chính hay mục tiêu của công ty chủ yếu là Hà Nội vì đây là nơi tập trung đông dân cư, nhiều công ty lớn và nổi tiếng, môi trường kinh doanh thuận lợi… Ngoài ra còn có thị trường mạnh tiếp theo như: Quảng Ninh, Nam Định, Hải Phòng, Nghệ An, Thành Phố Hồ Chí Minh. Đây cũng là những thị trường có tiềm năng để cho công ty có thể tiêu thụ sản phẩm của mình. Những thị trường này là những thành phố tương đối lớn. Để thuận lợi cho tính toán, công ty quyết định chia thị trường theo tuyến đường và mỗi tuyến đường được coi là một khu vực thị trường. Sau đây là kết quả tiêu thụ theo thị trường trong 3 năm gần đây: Bảng số 7: Kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty trên thị trường trong nước. Đơn vị: VNĐ Thị trường Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Giá trị (vnđ) Tỷ lệ (%) Giá trị (vnđ) Tỷ lệ (%) Giá trị (vnđ) Tỷ lệ (%) Hà Nội 171.840.156.338,84 80 225.589.123.946,49 84 224.838.924.584,45 85 Hải Phòng- Quảng Ninh- Hưng yên 8.592.007.796,23 4 8.056.754.442,15 3 7.935.491.466,15 3 Nghệ An-Hà Tĩnh- Quảng Bình 15.036.013.643,41 7 16.113.508.884,29 6 13.225.819.027,45 5 Thái Bình- Nam Định 7.481.426.743,22 3,5 8.273.464.040,30 3,1 5.290.327.561,30 2 TP Hồ Chí Minh 11.850.590.798,30 5,5 10.525.629.585,77 3,9 13.225.819.151,65 5 Tổng 214.800.195.320,00 100 268,558,480,899,00 100 264.516.381.791,00 100 (Nguồn: Phòng kinh doanh công ty Đại Dương) Về mặt giá trị, nhìn chung doanh thu của các khu vực thị trường này đều tăng giảm qua các năm do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế nên năm 2008 hầu như tất cả các thị trường nếu có mức doanh thu giảm. Tuy mức độ tăng của mỗi khu thị trường không đều nhau. Thị trường Hà Nội là thị trường mạnh nhất, đem lại doanh thu nhiều nhất và tăng mạnh nhất. Chiếm tỷ trọng cao nhất từ 80% đến 85%. Cụ thể, năm 2006 đạt 171.840.156.338,84 vnđ thì đến năm 2007 tăng lên 225.589.123.946,49 vnđ tức là tăng 53.748.967.607,65 vnđ với phần trăm tương ứng là 31%, năm 2008 là một năm cực kỳ khó khăn không riêng thì trường Hà Nội mà khó khăn đối với tất cả thị trường và doanh thu tại thị trường Hà Nội năm 2008 giảm so với doanh thu năm 2007 là 750.199.362,04 vnđ về giá trị tuyệt đối là , với giá trị tương đối là giảm 0,33%. Thị trường Hà Nội là thị trường mục tiêu của công ty, công ty đã dồn hết nguồn lực để tập trung phát triển thị trường này. Tuy nhiên, công ty cũng không bỏ sót những thị trường nhỏ lẻ nhưng có triển vọng phát triển. Thị trường mạnh tiếp theo là thị trường Nghệ An-Hà Tĩnh- Quảng Bình. Thị trường này chiếm tỷ lệ cao thứ hai sau thị trường Hà Nội. Đây cũng là nhóm thị trường có doanh thu tăng liên tục qua các năm. Năm 2006 đạt 15.036.013.643,41 vnđ, năm 2007 đạt 16.113.508.884,29 vnđ tăng về giá trị tuyệt đối là 1.077.495.240,89 vnđ với giá trị tương đối là 7,1%. Cũng như các thị trường khác do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế nên năm 2008 nên doanh thu năm 2008 chỉ đạt 13.225.819.027,45 vnđ giảm so với năm 2007 là 2.887.689.856,84 vnđ. Bên cạnh những thị trường lớn và mạnh thì vẫn có những thị trường nhỏ, lẻ và có triển vọng phát triển như nhóm thị trường TP HCM, Hải Phòng, Quảng Ninh… và kết quả tiêu thụ ở các thị trường này đều được thể hiện qua bảng trên. Biểu đồ 2: Cơ cấu doanh thu tiêu thụ sản phẩm nội thất của công ty theo thị trường. 2.2.2. Kết quả tiêu thụ sản phẩm thị trường nước ngoài: Bảng số 8: Kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty trên thị trường nước ngoài: Đơn vị: VNĐ Thị trường xk Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Giá trị (vnđ) Tỷ trọng (%) Giá trị (vnđ) Tỷ trọng (%) Giá trị (vnđ) Tỷ trọng (%) Trung Quốc 2.990.665.717 40 3.616.308.162 43 5.105.342.973 38 Thái Lan 1.869.166.073 25 1.682.003.796 20 3.090.076.010 23 Nhật 1.495.332.858 20 1.850.204.176 22 3.358.778.272 25 Khác 1.121.499.644 15 1.261.502.847 15 1.880.915.832 14 Tổng 7.476.664.292 100 8.410.018.981 100 13.435.113.087 100 (Nguồn: Phòng kinh doanh công ty Đại Dương) 2.3. Kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty theo phương thức tiêu thụ. Đối với thị trường trong nước, công ty áp dụng 3 phương thức tiêu thụ đó là qua các đại lý, hình thức đấu thầu và bán lẻ. Doanh thu tiêu thụ qua các phương thức này được thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng số 9: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm theo phương thức tiêu thụ Năm Tổng số thực hiện (trđ) Bán đại lý Bán lẻ Hợp đồng, đấu thầu Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) 2006 114.800 63.530 55,34 12.869 11,21 38.399 33,45 2007 138.558 75.096 54,19 14.453 10,43 49.029 35,38 2008 142.517 80.921 56,78 19.325 13,56 42.270 29,65 (Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty Đại Dương) Biểu đồ 3: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm nội thất theo 3 phương thức trong 3 năm gần đây: Dễ thấy, bán qua đại lý đem lại doanh thu chủ yếu cho công ty. Doanh thu tiêu thụ qua hình thức này tăng liên tục qua các năm. Một trong những lý do chủ yếu là công ty có hệ thống đại lý rộng lớn trong cả nước. Đấu thầu và bán lẻ là hình thức tiêu thụ trực tiếp của công ty. Tuy nhiên hình thức bán lẻ mang lại doanh thu không cao, do đó mà công ty ít có khả năng tiếp xúc trực tiếp với khách hàng tiêu dùng cuối cùng. Đối tượng khách hàng chủ yếu trong hình thức đấu thầu là các tổ chức. Hợp đồng đấu thầu thường có giá trị lớn và tiêu thụ được lượng lớn, do đó chỉ một ít hợp đồng cũng có thể mang lại doanh thu khá cao cho công ty. Đối với thị trường nước ngoài, hình thức mà công ty áp dụng thành công cho đến bây giờ là hoàn toàn ký kết hợp đồng và giá trị các bản hợp đồng này thường khá lớn. 2.4. Kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty theo dòng sản phẩm. Sau mỗi chu kỳ kinh doanh công ty có những sự phân tích xem những mặt hàng nào mang lại hiệu quả cao cho công ty, những mặt hàng nào không còn được sự chấp nhập của thị trường nữa. Dòng sản phẩm nào của công ty được ưa chuộng nhiều hơn cả. Để từ đó công ty xây dựng kế hoạch loại bỏ những sản phẩm đã lỗi thời, cải tiến những sản phẩm hiện tại sao cho phù hợp với nhu cầu thị hiếu của người tiêu dùng hơn nưa. Để phân tích được những thông tin đó công ty cần tổng hợp các số liệu về số lượng sản phẩm tiêu thụ được và doanh thu tiêu thụ từ các sản phẩm đó. Bảng số 10: Doanh thu tiêu thụ của công ty theo dòng sản phẩm Dòng sản phẩm Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Giá trị(trđ) Tỷ trọng(%) Giá trị(trđ) Tỷ trọng(%) Giá trị(trđ) Tỷ trọng(%) Nội thất văn phòng 89.965,79 40,47 96.843,88 34,97 120.778,94 43,45 Nội thất khách sạn 45.415,39 20,43 71.993,03 26 72.586,8 26,11 Nội thất gia đình 27.087,23 12,19 41.148,28 14,85 34.070,03 12.26 Các sản phẩm khác 59.808,44 26,91 66.983,31 24,18 50.515,72 18,18 Tổng 222.276,85 100 276.968,5 100 277.951,49 100 (Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty TNHH Nội Thất Đại Dương) Dựa vào bảng trên ta thấy. Trong các sản phẩm nội thất của công ty thì dòng nội thất văn phòng mang lại doanh thu cao nhất cho công ty trong 3 năm gần đây. Năm 2006 mặt hàng nội thất văn phòng đạt doanh thu 89.965,79 triệu đồng chiếm 40,47% tổng doanh thu thì đến năm 2008 đạt doanh thu là 120.778,94 triệu đồng chiếm 43,45% doanh thu của công ty. Từ sự tăng lên này cho thấy, công ty đã có những chiến lược mặt hàng đúng đắn, chọn đúng mặt hàng đưa vào sản xuất kinh doanh. Các mặt hàng này ngày càng được khách hàng ưa chuộng, giá trị thẩm mỹ ngày càng cao. Để biểu diễn sự tăng này ta có biểu đồ sau. Biểu đồ 4: Mức tăng doanh thu mặt hàng nội thất văn phòng qua các năm. 2.5. Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo thời gian. Để có thể phân tích được hoạt động tiêu thụ sản phẩm nội thất của công ty có mang tính chất thời vụ hay không, hoạt động diễn ra đều đặn hay tập trung chủ yếu vào một thời gian nào đó trong năm cần dựa trên kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty theo thời gian cụ thể là qua các quý. Bảng số 11: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm của từng quý qua các năm gần đây: Thời gian Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Quý I 44.278 19,92 56.030 20,23 56.535 20,34 Quý II 46.077 20,73 53.870 19,45 68.273 34,56 Quý III 64.970 29,23 79.101 28,56 69.348 24,95 Quý IV 66.949 30,12 87.965 31,76 83.802 30,15 Tổng doanh thu 222.276 100 276.968 100 277.951 100 (Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty Đại Dương) Qua bảng số liệu trên cho thấy hoạt động tiêu thụ sản phẩm nội thất của công ty mang tính không liên tục nhưng cũng không hẳn là mang tính thời vụ. Sản phẩm được tiêu thụ vào các tháng cuối năm thường hơn hẳn những tháng đầu năm, mức độ tiêu thụ tăng dần theo thời gian. 3. Kết quả tiêu thụ sản phẩm tác động đến sự phát triển của công ty: Quá trình phát triển của công ty từ khi thành lập đến nay không phải lúc nào cũng thuận lợi đôi khi cũng lâm vào khủng hoảng nhưng với sự cố gắng hết mình công ty đã lớn mạnh như ngày nay. Kết quả tiêu thụ sản phẩm nội thất của công ty đã đạt được những kết quả đáng mừng như phần trên đã phân tích. Lợi nhuận trước thuế hàng năm của công ty thường trên 10 tỷ đồng nên khả năng tích lũy cũng tăng lên qua các năm các chỉ tiêu tài chính năm sau thường tốt hơn năm trước và được thể hiện qua bảng sau: Bảng số 12: Một số chỉ tiêu về tài chính của công ty TNHH Nội Thất Đại Dương: Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 1. Bố trí cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn 1.1. Bố trí cơ cấu tài sản: - Tài sản cố định/tổng tài sản - Tài sản lưu động/tổng số tài sản 1.2. Bố trí cơ cấu nguồn vốn:(%) - Nợ phải trả/tổng nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu/tổng nguồn vốn 50,33 51,66 70,79 28,08 48,73 53,27 63,19 35,82 40,35 61,68 61,08 37,82 39,23 62,78 66,36 22,65 2. Khả năng thanh toán:( lần) 2.1. Khả năng thanh toán hiện hành 2.2. Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn 2.3. Khả năng thanh toán nhanh 2.4. Khả năng thanh toán nợ dài hạn 1,38 1.13 0.16 1.16 1,55 1,35 0,09 1.05 1,6 1,4 0.01 1,16 1,49 1,27 0,12 1,09 3. Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/doanh thu 4,25 4,36 4,96 4,59 (Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Nội Thất Đại Dương) Do những kết quả đạt được đó uy tín của công ty ngày càng cao trên thị trường nội thất Việt Nam và trên thế giới. Đời sống cán bộ công nhân viên cũng ngày càng được cải thiện. Ví dụ như năm 2008 hầu như tất cả các công ty đều giảm lương của nhân viên để đối phó với cuộc khủng hoảng kinh tếthì đối với công ty Đại Dương do có thể tiêu thụ được khối lượng sản phẩm khá lớn nên đã không thực hiện biện pháp giảm lương mà vẫn giữ những mức thưởng như các năm trước đã áp dụng. Do vậy đã tạo niềm tin cho nhân viên toàn công ty an tâm lao động cống hiến hết mình vì công ty. 4. Đánh giá hoạt động tiêu thụ sản phẩm của công ty. 4.1. Những ưu điểm: Trong những năm gần đây công ty đã có những cố gắng trong công tác tiêu thụ sản phẩm. Kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty năm sau thường cao hơn năm trước. Việc tiêu thụ sản phẩm và sản xuất của công ty qua mấy năm qua cũng cho ta thấy được phần nào nhu cầu của khách hàng về sản phẩm nội thất.