MỤC LỤC
Trang
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP DỰ ÁN TẠI CÔNG TY 2
1.1 Giới thiệu tổng quan về công ty cổ phần đầu tư – xây dựng Hà Nội 2
1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty cổ phần - đầu tư xây dựng Hà Nội. 2
1.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 3
1.1.2.1 Cơ cấu tổ chức. 3
1.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 5
1.1.2.2.1 Ban kiểm soát 5
1.1.2.2.2 Hội đồng quản trị 5
1.1.2.2.3 Ban Giám đốc 5
1.1.2.2.4 Phòng Kế hoạch – Tổng hợp 5
1.1.2.2.5 Phòng quản lý kinh doanh dự án 6
1.1.2.2.6 Phòng Quản lý Kinh doanh Xây lắp 6
1.1.2.2.7 Phòng Tài chính – Kế toán 7
1.1.2.2.8 Phòng Tổ chức – Hành chính 7
1.1.2.2.9 Ban quản lý dự án 7
1.1.3 Các lĩnh vực sản xuất kinh doanh chủ yếu 8
1.1.4 Tình hình hoạt động đầu tư tại công ty cổ phần đầu tư – xây dựng hà nội 10
1.1.4.1 Năng lực đầu tư của công ty 10
1.1.4.1.1 Nguồn vốn. 10
1.1.4.1.2 Nhân lực công ty 10
1.1.4.1.3 Thương hiệu 12
1.1.4.2 Tình hình sản xuất kinh doanh 12
1.1.4.3 Một số dự án tiêu biểu công ty đã và đang thực hiện 14
1.1.4.3.1 Các dự án do công ty làm chủ đầu tư: 14
1.1.4.3.2 Các dự án do công ty làm tư vấn thiết kế 15
1.2 Phân tích thực trạng công tác lập dự án tại công ty cổ phần đầu tư - xây dựng Hà Nội 17
1.2.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện công tác lập dự án tại công ty cổ phần đầu tư – xây dựng Hà Nội 17
1.2.2 Đặc điểm các dự án tại công ty ảnh hưởng tới công tác lập dự án 20
1.2.3 Quy trình lập dự án tại công ty 21
1.2.4 Phương pháp lập dự án 24
1.2.5 Nhân sự cho công tác lập dự án 25
1.2.6 Nội dung của công tác lập dự án tại công ty cổ phần đầu tư - xây dựng Hà Nội 26
1.2.6.1 Những căn cứ pháp lý và sự cần thiết phải đầu tư 26
1.2.6.1.1 Những căn cứ pháp lý 26
1.2.6.1.2 Mục tiêu đầu tư 27
1.2.6.1.3 Thị trường sản phẩm của dự án 28
1.2.6.2 Nghiên cứu khía cạnh kỹ thuật 29
1.2.6.2.1 Quy mô dự án, hình thức đầu tư 29
1.2.6.2.2 Nghiên cứu địa điểm khu vực xây dựng dự án 31
1.2.6.2.3 Giải pháp quy hoạch, kiến trúc và kỹ thuật 32
1.2.6.2.4 Giải pháp đền bù, phóng mặt bằng 39
1.2.6.2.5 Phân đoạn thực hiện, tiến độ thực hiện và hình thức quản lý dự án 41
1.2.6.2.6 Đánh giá tác động môi trường 42
1.2.6.3 Phân tích khía cạnh tài chính của dự án 44
1.2.6.3.1 Xác định tổng mức đầu tư 44
1.2.6.3.2 Nguồn tài trợ vốn 49
1.2.6.3.4 Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính 51
1.2.6.4 Nghiên cứu khía cạnh kinh tế - xã hội của dự án 55
1.3 Đánh giá công tác lập dự án tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng Hà Nội 56
1.3.1 Những kết quả đạt được 56
1.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân 58
1.3.2.1 Những vấn đề còn tồn tại trong công tác lập dự án tại công ty 58
1.3.2.2 Nguyên nhân 59
1.3.2.2.1 Sự biến động của thị trường và sự thay đổi của pháp luật 59
1.3.2.2.2 Công tác lập dự án chưa được quan tâm đúng mức 60
1.3.2.2.3 Năng lực của cán bộ lập dự án còn hạn chế 60
CHƯƠNG II. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP DỰ ÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ - XÂY DỰNG HÀ NỘI 62
2.1 Định hướng đầu tư, kinh doanh của công ty trong thời gian tới 62
2.1.1 Định hướng sản xuất kinh doanh 62
2.1.2 Định hướng công tác lập dự án và hoạt động đầu tư 63
2.1.3 Phân tích SWOT công tác lập dự án tại công ty 64
2.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác lập dự án 66
2.2.1 Nâng cao vai trò của công tác lập dự án 66
2.2.2 Hoàn thiện quy trình lập dự án 66
2.2.3 Hoàn thiện phương pháp lập dự án 67
2.2.4 Hoàn thiện nội dung lập dự án 70
2.2.4.2 Hoàn thiện nội dung nghiên cứu kỹ thuật 71
2.2.4.3 Hoàn thiện nội dung nghiên cứu khía cạnh tài chính của dự án 72
2.2.4.4 Hoàn thiện nội dung phân tích hiệu quả kinh tế xã hội 74
2.2.5 Đầu tư nguồn nhân lực cho công tác lập dự án 76
2.2.6 Đầu tư đổi mới khoa học công nghệ phục vụ cho công tác lập dự án 77
2.2.7 Đầu tư hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ cho công tác lập dự án 78
2.2.8 Xây dựng kế hoạch và chiến lược đầu tư hợp lý cho công tác lập dự án 79
KẾT LUẬN 80
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81
Phụ lục: Nghiên cứu tình huống cụ thể: “Lập dự án đầu tư xây dựng khu đô thị mới Trung Văn tại Xã Trung Văn- Huyện Từ Liêm- Hà Nội” 82
108 trang |
Chia sẻ: leddyking34 | Lượt xem: 1692 | Lượt tải: 5
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Chuyên đề Hoàn thiện công tác lập dự án tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng Hà Nội, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
mức đầu tư, cán bộ lập dự án của công ty chủ yếu tính toán theo thiết kế cơ sở của dự án. Trong đó, chi phí xây dựng được tính theo khối lượng chủ yếu từ thiết kế cơ sở, các khối lượng khác dự tính và giá xây dựng phù hợp với thị trường; chi phí thiết bị được tính theo số lượng, chủng loại thiết bị phù hợp với thiết kế công nghệ, giá thiết bị trên thị trường và các yếu tố khác, nếu có; chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư được tính theo khối lượng phải đền bù, tái định cư của dự án và các chế độ của nhà nước có liên quan; chi phí khác được xác định bằng cách lập dự toán hoặc tạm tính theo tỷ lệ phần trăm (%) trên tổng chi phí xây dựng và chi phí thiết bị; chi phí dự phòng được xác định bằng tỷ lệ phần trăm (%) tổng các chi phí trên
Ví dụ trong dự án khu đô thị mới Trung Văn, Tổng mức đầu tư được xác định:
Bảng 15. Tổng mức đầu tư dự án khu đô thị mới Trung Văn Đơn vị tính: VNĐ
Stt
Hạng mục
Tỷ lệ
Trước thuế
Thuế
Sau thuế
1
Chi phí xây lắp
297,717,550,018
29,771,755,002
327,489,305,020
2
Chi phí đền bù GPMB
18,382,836,280
3
Chi phí khác
14,013,762,591
1,401,356,259
15,715,118,850
3
Dự phòng
10 %
31,173,131,261
3,117,313,126
34,290,444,387
Cộng
342,904,443,870
34,290,424,387
395,877,704,537
Lãi vay huy động
2,973,283,385
Tổng mức đầu tư
398,850,987,922
Làm tròn
398,851,000,000
Cụ thể từng khoản mục như sau:
Chi phí xây lắp
- Xây lắp hạ tầng
Bảng 16. Bảng chi phí xây lắp hạ tầng
Stt
Hạng mục
Trước thuế
Thuế
Sau thuế
1
San nền
4,585,353,655
458,535,365
5,043,889,020
2
Đường giao thông, vỉa hè
11,955,540,909
1,195,554,091
13,151,095,000
3
Hào kỹ thuật
2,370,181,818
237,018,182
2,607,200,000
4
Thoát nước mưa
2,842,068,182
284,206,818
3,126,275,000
5
Thoát nước bẩn
1,165,140,909
116,514,091
1,281,655,000
6
Cấp nước ngoài nhà
3,663,501,818
366,350,182
4,029,852,000
7
Hệ thống cáp điện và chiếu sáng
3,351,528,182
335,152,818
3,686,681,000
8
Vườn hoa, cây xanh
1,286,527,273
128,652,727
1,415,180,000
Hạ tầng ngoài nhà
2,164,440,000
216,444,000
2,380,884,000
Cộng
33,384,282,745
3,338,428,275
36,722,711,020
- Xây lắp các công trình kiến trúc
Bảng 17. Bảng chi phí xây lắp các công trình kiến trúc
Stt
Hạng mục
KL
ĐV
Đơn giá
Trước thuế
Thuế
Sau thuế
1
CT1
12098
m2
1,900,000
22,986,200,000
2,298,620,000
25,284,820,000
2
CT2
38840
m2
2,050,000
79,622,000,000
7,962,200,000
87,584,200,000
3
CT4
19218
m2
1,750,000
33,631,500,000
3,363,150,000
36,994,650,000
4
HH
28954
m2
2,050,000
59,355,700,000
5,935,570,000
65,291,270,000
5
Tầng hầm
5912
m2
1,750,000
10,346,000,000
1,034,600,000
11,380,600,000
6
Cây xanh TT, cây xanh KT
9675
m2
200,000
1,935,000,000
193,500,000
2,128,500,000
7
Nhà BT2
5375
m2
1,350,000
7,256,250,000
725,625,000
7,981,875,000
8
Nhà vườn
10935
m2
1,350,000
14,762,250,000
1,476,225,000
16,238,475,000
9
Cộng
229,894,900,000
22,989,490,000
252,884,390,000
Chi phí thiết bị
- Thiết bị hạ tầng
Bảng 18. Bảng chi phí thiết bị hạ tầng
Stt
Hạng mục
Trước thuế
Thuế
Sau thuế
1
Biến áp ABB 630KVA-22/0.4Kv
3
cái
200,000,000
600,000,000
60,000,000
660,000,000
2
Biến áp ABB 750KVA-22/0.4Kv
4
cái
236,363,636
945,454,545
94,545,455
1,040,000,000
3
Biến áp ABB 800KVA-22/0.4Kv
1
cái
236,363,636
236,363,636
23,636,364
260,000,000
4
Tủ hạ thế tổng 0.4Kv-1600A
2
cái
250,000,000
500,000,000
50,000,000
550,000,000
5
Tủ hạ thế tổng 0.4Kv-1200A
1
cái
236,363,636
236,363,636
23,636,364
260,000,000
6
Tủ hạ thế tổng 0.4Kv-1000A
3
cái
227,272,727
681,818,182
68,181,818
750,000,000
7
Bơm nước thải thả chìm 68m3/h, 4KW
2
cái
72,727,273
145,454,545
14,545,455
160,000,000
8
Thiết bị HT mạng XL nước sạch150m3/h
1
cái
3,047,727,273
3,047,727,273
304,772,727
3,352,500,000
9
Thùng chứa rác
150
cái
363,636
54,545,455
5,454,545
60,000,000
Cộng
6,447,727,273
644,772,727
7,092,500,000
- Thiết bị trong xây dựng các công trình kiến trúc
Bảng 19. Bảng chi phí thiết bị trong xây dựng các công trình kiến trúc
Stt
Hạng mục
KL
ĐV
Đơn giá
Trước thuế
Thuế
Sau thuế
1
CT1
12098
m2
200,000
2,419,600,000
241,960,000
2,661,560,000
2
CT2
42620
m2
300,000
12,786,000,000
1,278,600,000
14,064,600,000
3
CT4
19218
m2
180,000
3,459,240,000
345,924,000
3,805,164,000
4
HH
31086
m2
300,000
9,325,800,000
932,580,000
10,258,380,000
Cộng
27,990,640,000
2,799,064,000
30,789,704,000
Chi phí khác
- Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng
Bảng 20. Bảng chi phí đền bù GPMB
Stt
Hạng mục
Đơn giá
Trước thuế
Thuế
Sau thuế
1
Đền bù đất
9,269,720,280
9,269,720,280
2
Đền bù hoa màu vật nuôi
163,410,000
163,410,000
3
Đền bù nhà
303,170,000
303,170,000
4
Thực hiện chế độ CS
7,118,874,000
7,118,874,000
5
Chi phí đền bù khác
1,269,250,000
1,269,250,000
6
Chi phí phục vụ công tác GPMB
258,412,000
258,412,000
Cộng
18,382,836,280
18,382,836,280
- Chi phí xây dựng cơ bản khác
Bảng 21. Bảng chi phí xây dựng cơ bản khác
Stt
Hạng mục
Tỷ lệ
Trước thuế
Thuế
Sau thuế
Chi phí chuẩn bị đầu tư
1
Lệ phí GT thỏa thuận địa điểm
TT
200,000
200,000
2
Xin cấp số liệu kỹ thuật
TT
6,957,273
695,727
7,653,000
3
Lập đồ án QH chi tiết (theo HĐ)
79,926,638
7,992,664
87,919,302
4
Chi phí XĐ chỉ giới đường đỏ
13,636,364
1,363,636
15,000,000
5
Khoan KS lập BCNCKT (theo HĐ)
214,571,818
21,457,182
236,029,000
6
Thỏa thuận với các dự án lân cận
10,000,000
1,000,000
11,000,000
7
Lập BCNCKT (theo HĐ)
551,390,400
55,139,040
606,529,440
8
Lệ phí thẩm định BCNCKT
30,857,000
3,085,700
33,942,700
9
KS các khu ĐTM trong, ngoài nước
181,818,182
18,181,818
200,000,000
10
Lập mô hình dự án
27,272,727
2,727,273
30,000,000
11
Tuyên truyền quảng cáo
18,181,818
1,818,182
20,000,000
12
Chi phí ban QLDA giai đoạn CBĐT
98,912,500
9,891,250
108,803,750
Cộng
1,233,724,720
123,352,472
1,357,077,192
Chi phí thực hiện đầu tư
1
Chi phí ban đầu cho ban QLDA
TT
2,727,272,727
272,727,273
3,000,000,000
2
Khoan KS phục vụ TK công trình
240,000,000
24,000,000
264,000,000
3
Thiết kế phí (bao gồm cả bảo hiểm)
1.565
%
4,657,791,070
465,779,107
5,123,570,177
4
Chi phí thẩm định TK
0.035
%
103,505,052
10,350,505
113,855,557
5
Chi phí thẩm định TDT
0.031
%
93,064,552
9,306,455
102,371,007
6
Lệ phí thẩm định TK
0.017
%
49,604,585
4,960,459
54,565,044
7
Lệ phí thẩm định TDT
0.013
%
39,774,951
3,977,495
43,752,446
8
Giám sát thi công XL
0.047
%
124,153,098
12,415,310
136,568,408
9
Giám sát thi công TB
0.198
%
590,395,824
59,039,582
649,435,406
10
Lệ phí xây dựng công trình
0.500
%
172,191,836
17,219,184
189,411,020
11
Bảo hiểm công trình
0.250
%
744,293,875
74,429,388
818,723,263
12
Chi phí ban QLDA XL
0.638
%
1,679,415,712
167,941,571
1,847,357,283
13
Chi phí ban QLDA TB
0.360
%
123,978,122
12,397,812
136,375,934
14
Chi phí an ninh công trường TT
300,000,000
15
Kiểm định chất lượng công trình
297,717,550
29,771,755
327,489,305
16
Các chi phí nhỏ lẻ khác
TT
347,717,550
34,771,755
382,489,305
Cộng
11,990,876,506
1,199,087,651
13,489,964,156
Kết thúc đầu tư
1
Thẩm tra, phê duyệt quyết tóan
0.047
%
139,161,365
13,916,137
153,077,502
2
Tháo dỡ công trình tạm
TT
25,000,000
2,500,000
27,500,000
3
Vận hành thử, bàn giao
TT
100,000,000
10,000,000
110,000,000
4
Khánh thành
TT
25,000,000
2,500,000
27,500,000
5
Đào tạo ban đầu quản lý khu đô thị mới
500,000,000
50,000,000
550,000,000
Cộng
789,161,365
78,916,137
868,077,502
Cộng chi phí khác
14,013,762,591
1,401,356,259
15,715,118,850
Khi tính toán cụ thể từng hạng mục thì chi phí xây lắp được xác định riêng, tuy nhiên khi tính tổng mức đầu tư thì cán bộ lập dự án lại tính gộp vào chi phí xây lắp, như vậy là không khoa học. Phần chi phí đền bù giải phóng mặt bằng khi tính tổng vốn đầu tư được xác định là một khoản mục riêng, như vậy là hợp lý, tuy nhiên khi chi tiết thì lại đưa vào phần chi phí khác. Trước đây một số khoản mục chi phí được đưa vào chi phí khác trong đó có chi phí đền bù giải phóng mặt bằng. Tuy nhiên hiện nay chi phí đền bù giải phóng mặt bằng được đổi thành chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng và tái định cư, đồng thời tách ra làm khoản mục chi phí riêng để dễ quản lý. Chúng ta thấy có một vài điểm không chặt chẽ không khoa học ở đây. Chính vì vậy hoàn thiện công tác lập dự án tại công ty là rất cần thiết.
1.2.6.3.2 Nguồn tài trợ vốn
Đây là điều kiện tiên quyết để thực hiện dự án, dự án muốn khả thi thì phải đảm bảo cung cấp đủ vốn đúng tiến độ. Nguồn tài trợ vốn cho các dự án tại công ty chủ yếu là vốn tự có của công ty và vốn vay từ các tổ chức tín dụng, một phần nhỏ vốn huy động từ khách hàng. Có một số ít dự án thì có vốn đầu tư của ngân sách như dự án khu nhà thí điểm phục vụ công nhân xã Kim Chung, huyện Đông Anh – Hà Nội…
Ví dụ nguồn vốn đầu tư thực hiện dự án xây dựng các khu nhà ở thuộc khu đô thị mới Trung Văn bao gồm:
Vốn tự có.
Vốn vay ngân hàng (theo tinh thần biên bản ghi nhớ ngày 05 tháng 05 năm 2004 và giữa Công ty Đầu tư xây dựng Hà Nội và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam).
Vốn huy động bằng vốn ứng trước của các cơ quan, đơn vị, cá nhân có nhu cầu mua nhà ở và văn phòng làm việc
Vốn ứng trước của các đơn vị thi công
Các nguồn vốn hợp pháp khác.
Tuy nhiên trong dự án không nêu con số cụ thể của mỗi nguồn mà chỉ nêu các nguồn huy động vốn cho dự án. Điều này chưa khẳng định được chắc chắn tổng vốn từ các nguồn đáp ứng đủ nhu cầu vốn đầu tư của dự án. Đây là một trong những thiếu sót cần khắc phục trong thời gian tới.
Trong nội dung này còn xác định kế hoạch hay tiến độ sử dụng vốn đầu tư, nhu cầu vốn hàng năm để có thể huy động đủ và kịp thời vốn cho đầu tư xây dựng. Ví dụ nhu cầu vốn đầu tư hàng năm của dự án khu đô thị mới Trung Văn:
Vốn đầu tư toàn bộ dự án sẽ được chủ đầu tư ứng trước một phần, vay tín dụng và huy động vốn từ một số nguồn hợp pháp khác. Trong quá trình đầu tư, vốn được thu hồi dần bằng việc bán các căn hộ đã xây xong của từng giai đoạn.
Bảng 22. Bảng nhu cầu vốn đầu tư hàng năm dự án khu đô thị mới Trung Văn
Đơn vị tính: đồng
STT
Hạng mục
2004
2005
2006
2007
1
CB đầu tư
1,492,784,911
0
0
0
2
GPMB
13,787,127,210
4,595,709,070
0
0
3
HTKT
15,389,897,335
10,259,931,557
15,389,897,335
10,259,931,557
4
CT1
2,256,561,209
13,539,367,252
13,539,367,252
3,384,841,813
5
CT2
0
42,510,583,912
42,510,583,912
42,510,583,912
6
CT4
2,987,173,728
17,923,042,366
17,923,042,366
4,480,760,592
7
HH
0
31,086,693,572
31,086,693,572
31,086,693,572
8
BT
0
2,875,485,100
6,469,841,476
0
9
NV
0
5,849,940,385
13,162,365,867
0
10
CX
0
0
1,522,942,109
969,144,978
Nhu cầu vốn
35,913,544,393
128,640,753,215
141,604,733,890
92,691,956,424
Kế hoạch trả nợ cũng được xác định trong nội dung này. Đây là một căn cứ để ngân hàng, các tổ chức tín dụng tin tưởng tài trợ vốn cho dự án.
Ví dụ trong dự án khu đô thị mới Trung Văn Sử dụng vốn huy động để thực hiện dự án với lãi suất tính bằng lãi suất tín dụng ngân hàng = 9.0 %/năm (0.75%/tháng). Các khoản lãi vay phải trả như sau:
Bảng 23. Bảng kế hoạch trả nợ dự án khu đô thị mới Trung Văn
Đơn vị tính: 1000 đồng
STT
Nội dung
Năm 2004
Năm 2005
Năm 2006
Năm 2007
Năm 2008
1
Nợ đầu kỳ
0
22,345,063,913
0
0
0
2
Vốn thực vay trong kỳ
21,382,836,280
3
Vốn vay tích luỹ
21,382,836,280
22,345,063,913
0
0
0
4
Lãi vay vốn trong kỳ
962,227,633
2,011,055,752
0
0
0
5
Nợ cuối kỳ
22,345,063,913
24,356,119,665
0
0
0
Thực ra công ty ít sử dụng vốn vay để thực hiện dự án. Khi công trình hoàn thành xong phần móng công ty đã có thể đem bán, khoản tiền này dùng chi trả cho các khoản vay và tiếp tục thực hiện các công việc sau. Nên thông thường các khoản vay được trả ngay từ đầu những năm đang xây dựng dự án.
1.2.6.3.4 Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính
Để tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, cán bộ lập dự án sẽ lập bảng doanh thu và chi phí từng năm, sau đó lập bảng dòng tiền và tính các chỉ tiêu. Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính thường sử dụng đó là NPV, IRR, T…
a. Lập bảng doanh thu và chi phí
Doanh thu: sản phẩm của các dự án tại Công ty là các công trình kiến trúc, khu đô thị, khu cao tầng, công trình hạ tầng kỹ thuật do đó doanh thu được tạo ra là nhờ hoạt động bán các căn hộ thuộc các chung cư cao tầng, các khu biệt thự…và doanh thu từ việc cho thuê các khu dịch vụ, chuyển nhượng diện tích đất kinh doanh, khai thác khu đất không thuộc đất kinh doanh, giá trị tài sản thu hồi…
Chi phí: Chi phí theo từng năm của dự án được tính toán bao gồm các khoản mục chi phí: chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, tiền đất, chi phí quản lý dự án, lãi vay trong quá trình xây dựng, dự phòng phí...
Sau khi tính toán xong các số liệu về doanh thu và chi phí theo từng năm, cán bộ lập dự án sẽ thiết lập bảng tính lợi nhuận trước thuế và sau thuế của dự án.
Lợi nhuận trước thuế = dòng thu – dòng chi
Lợi nhuận sau thuế = lợi nhuận trước thuế - thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp = 25%* lợi nhuận trước thuế
Tuy nhiên tùy từng dự án mà cán bộ lập dự án có lập bảng tính lợi nhuận hay không. Trong dự án khu đô thị mới Trung Văn thì cán bộ lập dự án chỉ lập bảng doanh thu và chi phí rồi đi lập bảng dòng tiền của dự án để tính các chỉ tiêu hiệu quả tài chính.
Dự án khu đô thị mới Trung Văn, khi tính tổng mức đầu tư cán bộ lập dự án tính theo tổng các khoản mục chi phí: chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí giải phóng mặt bằng, chi phí khác, chi phí dự phòng. Còn khi lập bảng chi phí hàng năm thì lại xác định theo từng hạng mục công trình, tức là tính tổng các chi phí trên cho từng hạng mục công trình rồi phân chia chi phí hàng năm theo mỗi hạng mục
Bảng 24: chi phí đầu tư xây dựng hàng năm
Đơn vị tính: đồng
STT
Hạng mục
2004
2005
2006
2007
1
CB đầu tư
1,492,784,911
0
0
0
2
GPMB
13,787,127,210
4,595,709,070
0
0
3
HTKT
15,389,897,335
10,259,931,557
15,389,897,335
10,259,931,557
4
CT1
2,256,561,209
13,539,367,252
13,539,367,252
3,384,841,813
5
CT2
0
42,510,583,912
42,510,583,912
42,510,583,912
6
CT4
2,987,173,728
17,923,042,366
17,923,042,366
4,480,760,592
7
HH
0
31,086,693,572
31,086,693,572
31,086,693,572
8
BT
0
2,875,485,100
6,469,841,476
0
9
NV
0
5,849,940,385
13,162,365,867
0
10
CX
0
0
1,522,942,109
969,144,978
Tổng chi phí
35,913,544,393
128,640,753,215
141,604,733,890
92,691,956,424
Bảng 25: Doanh thu hàng năm
Đơn vị tính: 1000 đồng
Stt
Hạng mục
2004
2005
2006
2007
2008
1
Bán các căn hộ CT1, CT4 theo giá kinh doanh
26,307,216,000
26,307,216,000
35,076,288,000
- Khối lượng
5,059
5,059
6,745
- Đơn giá
5,200,000
5,200,000
5,200,000
2
Bán các căn hộ CT2 theo giá kinh doanh
23,994,720,000
35,992,080,000
35,992,080,000
23,994,720,000
- Khối lượng
4,210
6,314
6,314
4,210
- Đơn giá
5,700,000
5,700,000
5,700,000
5,700,000
3
Bán các căn hộ HH theo giá kinh doanh
22,473,504,000
14,982,336,000
22,473,504,000
14,982,336,000
- Khối lượng
3,943
2,628
3,943
2,628
- Đơn giá
5,700,000
5,700,000
5,700,000
5,700,000
4
Bán các nhà vườn BT2 theo giá kinh doanh
26,875,000,000
26,875,000,000
- Khối lượng
2,688
2,688
- Đơn giá
10,000,000
10,000,000
5
Bán các nhà vườn NV theo giá kinh doanh
49,207,500,000
49,207,500,000
- Khối lượng
5,468
5,468
- Đơn giá
9,000,000
9,000,000
6
Cho thuê diện tích văn phòng
4,486,400,000
- Khối lượng
14,020
- Đơn giá
320,000
Doanh thu của dự án
0
148,857,940,000
153,364,132,000
93,541,872,000
43,463,456,000
b. Xác định tỷ suất chiết khấu
Các dự án tại công ty thường được huy động từ nhiều nguồn nên tỉ suất chiết khấu được tính theo tỉ suất chiết khấu trung bình theo công thức:
r =
Trong đó:
Ivk: số vốn vay từ nguồn k
rk: lãi suất vay từ nguồn k
m: số nguồn vay
Tuy nhiên khi tính toán các chỉ tiêu hiệu quả, để đơn giản công ty thường tính theo lãi suất vốn vay. Điều này ảnh hưởng ít nhiều tới độ chính xác của các chỉ tiêu hiệu quả.
c. Xác định dòng tiền dự án và tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính
Sau khi xác định tỷ suất chiết khấu, cán bộ lập dự án sẽ lập bảng dòng tiền của dự án. Đây là cơ sở để tính toán các chỉ tiêu hiệu quả.
Bảng 26. Bảng dòng tiền dự án
Stt
Nội dung
Năm kinh doanh
Năm 0
Năm 1
Năm 2
…
Năm n
I
Dòng tiền chi
1
Chi phí đầu tư ban đầu
2
Lãi vay huy động
3
Chi phí khấu hao
4
Đầu tư thay thế tài sản
5
Chi phí vận hành
II
Dòng tiền thu
1
Doanh thu
2
Giá trị thu hồi tài sản khi thanh lý
III
Lợi nhuận trước thuế
(I I - I)
IV
Thuế TNDN
V
Lợi nhuận sau thuế
(III – IV)
VI
Hệ số chiết khấu k = 1/(1+r)t
VII
Dòng tiền thuần chiết khấu (V*VI)
VIII
Cộng dồn dòng tiền thuần chiết khấu
Các dự án của công ty chủ yếu là xây dựng nhà ở, các khu trung cư nên sau khi xây dựng xong thì sẽ bán toàn bộ, trong trường hợp này trong mục dòng tiền chi sẽ không có dòng chi phí khấu hao. Trường hợp dự án trong khu chung cư có xây dựng cả văn phòng cho thuê thì sẽ có chi phí khấu hao tính cho văn phòng cho thuê (Theo quy định là khấu hao 50 năm)
Sau khi lập bảng dòng tiền, cán bộ lập dự án sẽ tính toán các chỉ tiêu hiệu quả. Thông thường công ty sử dụng chỉ tiêu NPV, IRR, T. Tùy từng dự án mà có thể tính toán thêm các chỉ tiêu. Ví dụ trong dự án khu đô thị mới Trung Văn, các chỉ tiêu đánh giá chủ yếu:
Hiện giá hiệu số thu chi NPV = 21,171,649,361 đồng
Suất thu lợi nội tại IRR = 29.6 %
Thu lợi trên mỗi đồng vốn 0.068 đồng
Tuy nhiên khi tính toán hiệu quả tài chính cán bộ lập dự án chủ yếu sử dụng 3 chỉ tiêu hiệu quả chính là NPV, IRR, T. Các chỉ tiêu khác cũng rất quan trọng như: chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư RRi, tỷ số lợi ích - chi phí B/C, điểm hoà vốn thì hầu như không được xem xét. Mặt khác việc tiến hành phân tích dự án trong điều kiện rủi ro như phân tích độ nhạy,… chưa được chú trọng trong khi đó các yếu tố thì luôn luôn biến động như giá nguyên vật liệu, giá nhà đất, lãi suất,…
1.2.6.4 Nghiên cứu khía cạnh kinh tế - xã hội của dự án
Đây là một nội dung quan trọng để dự án được các cấp có thẩm quyền phê duyệt. Trong nội dung này, các cán bộ lập dự án của công ty sẽ nêu lên những tác động của dự án đối với chủ đầu tư, đối với khu vực và với sự phát triển đất nước.
Ví dụ trong dự án khu nhà ở công nhân tại xã Kim Chung, huyện Đông Anh, Hà Nội, nội dung hiệu quả xã hội được trình bày như sau:
“ - Về quản lý xã hội:
Khu nhà ở công nhân tại xã Kim Chung, huyện Đông Anh, Hà Nội hình thành tạo quỹ nhà đủ đáp ứng một phần nhu cầu ở cho công nhân và người lao động có thu nhập thấp trong khu vực. Giải quyết triệt để các vấn đề về nhà ở hiện nay của công nhân trong khu vực nhất là khu công nghiệp Thăng Long, đồng thời giải quyết các vấn đề phát sinh về môi trường sống của công nhân nói riêng và toàn bộ khu dân cư thuộc hai thôn Bầu, Hậu dưỡng nói chung. Việc khẩn trương thực hiện các dự án đầu tư xây dựng nhà ở cho các đối tượng làm việc tại xã Kim Chung đáp ứng nhu cầu cho một bộ phận người dân địa phương làm dịch vụ phục vụ nhu cầu sinh hoạt của công nhân trên địa bàn, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi về quản lý xã hội (Trật tự trị an, phòng cháy chữa cháy, vệ sinh môi trường…) đối với chính quyền các cấp
- Về kế hoạch phát triển không gian đô thị Hà Nội
Dự án góp phần hoàn thành giai đoạn đầu của kế hoạch xây dựng các khu đô thị mới phía Bắc sông Hồng – Hà Nội trong đó có khu đô thị mới Kim Chung với diện tích gần 200 ha nằm trong kế hoạch phát triển không gian đô thị Hà Nội đến năm 2020. Dự án được quy hoạch phù hợp với quy hoạch chung khu đô thị mới Kim Chung đồng bộ các công trình hạ tầng kỹ thuật, hạ tầng xã hội là điểm nhấn bước đột phá để xây dựng các khu đô thị sau này
- Về lĩnh vực phát triển nhà ở của Hà Nội
Dự án đã góp vào quỹ nhà thành phố diện tích 63413 m2 diện tích sàn ở phục vụ trực tiếp cho các đối tượng là công nhân trong khu công nghiệp Thăng Long và những người có thu nhập thấp, đây là cũng là chủ trương lớn của thành phố nhằm giải quyết cơ bản vấn đề nhà ở cho công nhân và những người có thu nhập thấp, bước đầu hình thành khu đô thị hiện đại ở phía Bắc sông Hồng
- Về lĩnh vực cải thiện môi trường sống đô thị Hà Nội
Đầu tư đồng bộ các khu nhà ở phối hợp với hệ thống hạ tầng xã hội như các khu công viên, nhà trẻ cùng với các công trình được đầu tư ở giai đoạn tiếp theo sẽ góp phần thiết thực vào việc từng bước nâng cao môi trường sống đô thị Hà Nội đạt tiêu chuẩn một đô thị hiện đại văn minh”
Tuy nhiên việc phân tích hiệu quả xã hội chỉ được cán bộ lập dự án trình bày một cách chung chung chứ không chi tiết cụ thể. Các chỉ tiêu hiệu quả xã hội đã không được tính toán như: giá trị gia tăng thuần (NVA), giá trị hiện tại ròng kinh tế NPV(E), tỉ số lợi ích - chi phí kinh tế B/C(E)… Chính vì vậy phân tích hiệu quả xã hội là một khía cạnh cần được khắc phục.
1.3 Đánh giá công tác lập dự án tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng Hà Nội
1.3.1 Những kết quả đạt được
Trong thời gian qua, hoạt động đầu tư xây dựng tại công ty đã đạt được nhiều thành tựu to lớn, thương hiệu của công ty đã được khẳng định trên thị trường. Làm tốt công tác lập dự án chính là một phần đóng góp vào thành công ấy của công ty.
Các dự án do Ban quản lý dự án thực hiện đều tuân thủ và làm đầy đủ các thủ tục đầu tư ngay từ bước chuẩn bị đầu tư đến thực hiện đầu tư, kết thúc đầu tư đưa dự án vào khai thác. tất cả các thủ tục đầu tư đều được Ban quản lý dự án thực hiện đầy đủ theo tinh thần của Nghị định 16/2005/NĐ-CP về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình và Nghị định 209/2004/NĐ-CP về quản lý chất lượng công trình xây dựng.
Việc đấu nối các công trình hạ tầng kỹ thuật trong và ngoài dự án, tham gia trực tiếp xây dựng qui hoạch, chủ động xây dựng báo cáo đánh giá tác động môi trường, thoả thuận chuyên ngành cấp điện, cấp thoát nước, phòng cháy chữa cháy, xử lý bom mìn...Các dự án đến nay đi vào đầu tư xây dựng không xẩy ra tình trạng chưa được thoả thuận hoặc xây dựng không đấu nối được với các công trình hạ tầng kỹ thuật, các qui hoạch nhiều dự án được giới chuyên môn đánh giá cao.
Do có đầy đủ các phòng ban, có đủ năng lực triển khai các bước của quá trình đầu tư từ nghiên cứu thị trường, lựa chọn dự án đầu tư đến xây dựng phương án sơ bộ, gắn hiệu quả kinh tế với xây dựng qui hoạch, chọn phương án đầu tư xây dựng nên luôn kiểm soát được hiệu quả của dự án
Về nội dung lập dự án: Các dự án được lập tại công ty chủ yếu là các dự án do công ty làm chủ đầu nên hiệu quả của công tác lập dự án ảnh hưởng đến việc thực hiện dự án sau này. Các dự án tại công ty đã ngày càng được hoàn thiện về chất lượng, đầy đủ về nội dung. Nội dung kỹ thuật được trình bày chi tiết, cụ thể; nội dung kinh tế tài chính được tính toán chính xác dựa trên các số liệu thực tế, các quy định của pháp luật hiện hành….
Về quy trình lập dự án: Công tác lập dự án được tiến hành theo đúng quy trình tiêu chuẩn ISO 9001: 2000, đây là quy trình rõ ràng, phân rõ chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban, các bộ phận và đội ngũ cán bộ lập dự án. Cán bộ lập dự án của công ty là những kỹ sư trẻ có nìềm đam mê, có năng lực chuyên môn về lĩnh vực xây dựng nên công tác lập dự án được tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao.
Phương pháp lập dự án: Công ty áp dụng rất nhiều các phương pháp để phục vụ cho công tác lập dự án như phương pháp thu thập thông tin, phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp cộng chi phí …và một số phương pháp khác. Các phương pháp này đều được các cán bộ lập dự án vận dụng triệt để, khoa học, phù hợp với từng dự án cụ thể để đem lại kết quả và không ngừng nâng cao chất lượng các dự án được lập tại công ty
Nhờ những kết quả trên mà công ty ngày càng khẳng định được vị thế của mình trên thị trường bất động sản. Nhiều khu đô thị, khu công nghiệp,… ra đời đóng góp vào sự phát triển chung của đất nước như: dự án cụm công nghiệp Sóc Sơn - Hà Nội, dự án khu đô thị mới Trung Văn …
1.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân
1.3.2.1 Những vấn đề còn tồn tại trong công tác lập dự án tại công ty
Bên cạnh những kết quả đã đạt được công tác lập dự án tại công ty vẫn còn nhiều vấn đề tồn tại:
- Về quy trình lập dự án: Các dự án tại công ty được thực hiện theo đúng quy trình, tiêu chuẩn ISO 9001: 2001. Tuy nhiên một số dự án vẫn không theo đúng quy trình. Một số dự án bỏ qua giai đoạn nghiên cứu cơ hội đầu tư, và nghiên cứu tiền khả thi dẫn đến khó khăn cho giai đoạn nghiên cứu khả thi. Một số dự án bỏ qua giai đoạn nghiên cứu cơ hội đầu tư và nghiên cứu tiền khả thi, đến giai đoạn nghiên cứu khả thi, dự án bị bác bỏ như vậy gây lãng phí cho chủ đầu tư.
- Về phương pháp lập dự án: Hiện nay cán bộ lập dự án của công ty sử dụng rất nhiều phương pháp khác nhau để lập dự án, tùy từng dự án cụ thể mà lựa chọn phương pháp cho phù hợp. Tuy nhiên trong quá trình triển khai có một số dự án áp dụng chưa đúng, phương pháp nghiên cứu chưa phù hợp với đặc điểm của dự án.
Phương pháp thu thập
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- Hoàn thiện công tác lập dự án đầu tư tại Công ty CP đầu tư xây dựng Hà Nội.DOC