Chuyên đề Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Trung Yên

tin cậy cuả 10 triệu hộ gia đình; xúc tiến cổ phần hóa các công ty trực thuộc, tiến tới cổ phần hóa Agribank theo định hướng và lộ trình thích hợp, đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng, giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu, đạt hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, đa dạng hóa sản phẩm , nâng cao chất lượng dịch vụ, chuẩn bị nguồn nhân lực chất lượng cao, đảm bảo các lợi ích của người lao động và phát triển thương hiệu- văn hóa Agribank. II. Mô hình tổ chức Giám đốc Phòng kinh doanh Phòng hành chính Phòng kế toán Sở giao dịch 1. Phòng kinh doanh - Thực hiện các nhiệm vụ ngân hàng: nhận tiền gửi, chi trả tiền gửi, nhận chuyển tiền cho khách hàng, cho vay, thu nợ, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối. - Phát triển khách hàng thông qua tiếp thị, giới thiệu hoạt động của ngân hàng nhà Hà Nội với các tổ chức cá nhân trong dân cư. Củng cố và xây dựng mối quan hệ mới giữa ngân hàng nhà với các khách hàng truyền thống với các đồng nghiệp tạo lập môi trường tin cậy hỗ trợ lẫn nhau. - Thực hiện các công việc khác do lãnh đạo ngân hàng giao 2. Phòng kế toán - Tổ chức thực hiện việc hạch toán trong chi nhánh phù hợp với các quy định của ngân hàng Nhà nước Việt Nam và của Nhà nước. - Tiếp nhận chứng từ, ghi chép, hạch toán chính xác trung thực, kịp thời các khoản thu, chi, giao dịch tài chính của chi nhánh và sở giao dịch trực thuộc. - Thu nhận, giao trả tiền gửi, tiền tiết kiệm, lãi vay, tiền cho vay… của khách hàng. - Thanh toán tiền lương và các khoản thưởng cho cán bộ, công nhân viên của chi nhánh ngân hàng . - Lưu trữ, đảm bảo bí mật, an toàn tuyệt đối toàn bộ hồ sơ tài sản, chứng từ kế toán và các hồ sơ khác có liên quan đến tài chính, kế toán của chi nhánh ngân hàng. - Thực hiện các công việc lãnh đạo giao. 3. Phòng hành chính - Chức năng chủ yếu của phòng hành chính tổ chức là: - Làm đầu mối giao dịch, tiếp nhận, tổng hợp và xử lý các thông tin quản lý và thông tin quan hệ giữa Ngân hàng với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trụ sở chính và các cơ quan khác. - Phụ trách các công việc về hành chính tổ chức của công tác cán bộ, công tác cổ đông, cổ phần, cổ phiếu, quản lý, lưu trữ hồ sơ cán bộ, công văn đi đến, hồ sơ Đại hội đồng Cổ đông, biên bản nghị quyết của giám đốc các tư liệu khác phản ánh hoạt động của Ngân hàng. - Tổng hợp tình hình mua sắm, quản lý, sử dụng tài sản cố định, trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, phương tiện đi lại tại chi nhánh và sở giao dich trực thuộc ngân hàng. - Thực hiện các công việc khác do lãnh đạo ngân hàng giao. III. Tóm tắt tình hình hoạt động của NHNo & PTNT Trung Yên Năm 2008 mặc dù nền kinh tế Việt Nam có những biến động nhưng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Trung Yên tiếp tục được duy trì và phát triển ổn định tổng nguồn vốn đạt 600 tỷ đồng tăng 170 tỷ đồng so với đầu năm, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 257 tỷ đồng tăng 69 tỷ đồng so với đầu năm, cơ cấu đầu tư tín dụng có hướng chuyển biến tích cực, nợ xấu theo chuẩn mực dưới 5%/Tổng dư nợ, chất lượng hoạt động được nâng cao kết quả tài chính đạt phù hợp với kế hoạch đã đề ra. Việc áp dụng thực hiện dự án hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh Trung Yên tiếp cận được các sản phẩm dịch vụ tiên tiến của Ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh, đáp ứng ngày càng tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng. Tuy nhiên trong năm 2008 cũng xuất hiện nhiều khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh như : dịch cúm gia cầm, thiên tai sự tăng giá liên tục của vàng và một số mặt hàng chủ lực xăng dầu, sắt thép, phân bón…nhiều DNNN đang trong thời gian sắp xếp lại không đủ điều kiện vay vốn, cho vay DN vừa và nhỏ vẫn gặp khó khăn về thủ tục đất đai. Trên địa bàn kinh doanh với sự xuất hiện kinh doanh tiền tệ của một số Ngân hàng TMCP cùng tham gia cạnh tranh gay gắt về việc tiếp thị và cung ứng dịch vụ, chăm sóc khách hàng đặc biệt là lãi suất huy động vốn và đầu tư tín dụng… Kết quả đánh giá kinh doanh 2008 1. Đánh giá tình hình thực hiện các chỉ tiêu được giao Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Thực hiện 31/12/2007 So sánh tăng (+), giảm(-) Kế hoạch Cùng kỳ 1. Tổng nguồn vốn huy động cả ngoại tệ quy đổi 430 600 266 +170 +334 2. Tổng dư nợ 220 257 188 +37 +69 3. Tỷ lệ nợ xấu <5% <1% 3% 4. Chênh lệch thu chi 2. Nguồn vốn Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2008 đạt 600 tỷ đồng so với kế hoạch đạt 140%, so với cùng kỳ năm trước tăng 226% . Bình quân nguồn vốn 1 cán bộ là 33 tỷ đồng/1 cán bộ ( Tổng số CB của CNTY : 18 cán bộ ) 2.1. Cơ cấu nguồn huy động 2.2.1. Phân theo thời hạn huy động - Nguồn vốn không kỳ hạn và có KH dưới 12 tháng đạt 455 tỷ đồng, tăng 295 tỷ đồng ( tăng 184%) so với 31/12/2007. Chiếm tỷ trọng 76% trong tổng nguồn vốn. - Nguồn vốn có kỳ hạn > 12T đến 24 tháng đạt 94 tỷ đồng, tăng 38 tỷ đồng ( tăng 68% ) so với 31/12/2007. Chiếm tỷ trọng 16% trong tổng nguồn vốn, - Nguồn vốn có kỳ hạn >24T đạt 51 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 8% trong tổng nguồn vốn. 2.2.2. Phân theo tính chất nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư đạt 147 tỷ đồng, tăng 36 tỷ đồng ( tăng 32%) so với 31/12/2007. Chiếm tỷ trọng 25% trong tổng nguồn vốn. Nguồn vốn huy động của các tổ chức KT đạt 203 tỷ đồng, tăng 98 tỷ đồng ( tăng 93% ) so với 31/12/2007 chiếm tỷ trọng 34% trong nguồn vốn. Nguồn vốn huy động của các tổ chức tín dụng và khác đạt 250 tỷ đồng tăng 200 tỷ đồng so với 31/12/2007 chiếm tỷ trọng 41% trong tổng nguồn vốn. 2.2.3. Đánh giá thực trạng : năm 2008 là một năm hết sức khó khăn nên công tác huy động nguồn vốn được chú trọng quan tâm ngay từ đầu năm, kết quả đạt được đáng khích lệ : nguồn vốn tăng so với cùng kỳ năm trước là 334 tỷ đồng ( tăng 126%), tăng so với kế hoạch được giao 170 tỷ đồng ( tăng 40% ). Để đạt được kết quả trên, lãnh đạo Chi nhánh đã quán triệt đến tất cả cán bộ tập trung nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tiếp thị, quảng bá các hình thức huy động vốn đến các tổ chức kinh tế, khu vực đông dân cư và phục vụ tận nơi khi khách hàng có nhu cầu gửi tiền. 3. Dư nợ Tổng dư nợ đến 31/12/2008 đạt 257 tỷ đồng, tăng 69 tỷ đồng ( tăng 37%) so với 31/12/2007 ; đạt 117% kế hoạch năm 2008 được giao. Bình quân dư nợ 1 cán bộ là 14 tỷ đồng / 1 cán bộ. 3.1. Dư nợ phân theo thời gian - Dư nợ ngắn hạn đạt 127 tỷ đồng, tăng 88 tỷ đồng ( tăng 225% ) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 49% trong tổng dư nợ. - Dư nợ trung hạn đạt 15 tỷ đồng, tăng 2 tỷ đồng ( tăng 15% ) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 6% trong tổng dư nợ - Dư nợ dài hạn đạt 115 tỷ đồng, giảm 20 tỷ đồng ( giảm 15%) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 45% trong tổng dư nợ. 3.2. Dư nợ theo thành phần kinh tế : - Dư nợ DNNN đạt 115 tỷ đồng, giảm 26 tỷ đồng ( giảm 18% ) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng : 45% trong tổng dư nợ. - Dư nợ DNNQD đạt 93 tỷ đồng, tăng 72 tỷ đồng ( tăng 343%) so với 31/12/2007 chiếm tỷ trọng 36% trong tổng dư nợ. - Dư nợ hộ gia đình cá thể đạt 49 tỷ đồng, tăng 23 tỷ đồng (tăng 88%) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 19% trong tổng dư nợ. 3.3. Thống kê dự án đã được trụ sở chính phê duyệt Hiện tại chi nhánh được trụ sở chính phê duyệt 1 dự án “ Nâng cấp một phần Nhà máy sửa chữa Tàu biển Phà rừng ” với hạn mức phê duyệt đầu tư : 174,548 triệu đồng, thời hạn vay 127 tháng. Dự án hiện nay đã đi vào khai thác sử dụng. Nhìn chung nguồn thu từ dự án khả thi, trả nợ đầy đủ đúng hạn gốc và lãi. Dư nợ đến 31/12/2008 là : 92,620 triệu đồng. Đánh giá thực trạng : năm 2008 chi nhánh đã tập trung từng bước cơ cấu lại tỷ trọng dư nợ và chú trọng nâng cao đến cho vay DNQD, hộ gia đình, cá nhân có tài sản bảo đảm và đã đạt được kết quả so với đầu năm. DNQD tăng 72 tỷ đồng ( tăng 343% so với cùng kỳ ), hộ gia đình, cá thể tăng 26 tỷ đồng. Việc ngừng cho vay ủy thác qua Công tỷ đồng TCCN Tầu Thủy phần nào cũng đã ảnh hưởng đến việc giảm dư nợ trung, dài hạn tại Chi nhánh. 4. Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu đến thời điểm 31/12/2008 là ; 2 463 triệu đồng, chiếm 0,96%/tổng dư nợ. Nguyên nhân chủ yếu do một số khách hàng kinh doanh gặp phải khó khăn và nguồn thu nhập gia đình có biến động không ổn định. Chi nhánh đã tập trung phân loại cụ thể từng món nợ xấu, chủ động sắp xếp phân công cán bộ tín dụng thường xuyên đôn đốc và làm việc trực tiếp với khách hàng để tìm ra các giải pháp thu hồi nơ, các khoản nợ xấu nói trên đều có khả năng thu hồi. 5. Kết quả tài chính (31/12/2008 ) Tổng thu : 86 815 triệu đồng ( tăng 108% so cùng kỳ ) Tổng chi : 75 853 triệu đồng Chênh lệch thu chi có lương : 10 963 triệu đồng ( tăng 158% so cùng kỳ ) Chênh lệch thu chi chưa có lương : 11 923 triệu đồng Hệ số tiền lương đạt được : 2,1 IV. Thực trạng chất lượng công tác thẩm định dự án tài chính tại NHNo & PTNT Trung Yên 1. Tình hình chung Chuyển sang cơ chế vay trả tín dụng, nhằm mục đích thu trả tín dụng của cấp phát đầu tư từ Ngân sách nhà nước, coi trọng hiệu quả của vốn đầu tư và đảm bảo khả năng thu hồi vốn, Ngân hàng đã tăng cường công tác thẩm định để rút ra các kết luận chính xác về tính hiệu quả của dự án, tình hình cho vay một cách đúng đắn của doanh nghiệp, người vay phải cam kết với Ngân hàng về việc hoàn trả vốn vay trong thời gian xác định, các nguồn tích lũy tiền tệ, khấu hao cơ bản, lợi nhuận công ty ( lợi nhuận của dự án ) và các khoản phải thu khác. Thông qua thẩm định tín dụng, Ngân hàng phần nào đã nâng cao tính tự chủ, linh hoạt trong hoạt động của mình, từng bước hòa nhậ vào nền kinh tế thị trường. Là một chi nhánh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam, trong thời gian qua NHNo&PTNT Trung Yên đã thực hiện kinh doanh theo cơ chế mới, góp phần vào công cuộc công nghiệp hóa – hiện đại hóa thủ đô, Các dự án đầu tư thuộc diện quản lý và xem xét của Trung Yên chủ yếu là trang bị lại kỹ thuật, mở rộng và cải tạo nên thời gian đầu tư ngắn, thường chỉ 3 đến 5 năm. Hình thức này giúp cho Ngân hàng có khả năng thu hồi vốn nhanh, tính chính xác của dự án đầu tư cao hơn và khả năng rủi ro có thể thấp hơn. Theo cách này, tốc độ cho vay trung ngắn hạn tại Trung Yên tăng trưởng khá nhanh trong các năm qua. Tuy nhiên, vì đây chỉ là những dự án cải tạo và trang bị lại kỹ thuật nên quy mô đầu tư không lớn, điều này cũng có tác động đến quy trình, nội dung và chỉ tiêu thẩm định của Ngân hàng. Quá trình thực hiện công việc này sẽ vị đơn giản đi nhiều, sơ sài, chưa nêu bật hết các nội dung, chỉ tiêu kinh tế cần thiết theo văn bản “ hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư” của NHNN VN. Trong quá trình này có 2 nội dung cơ bản : Xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp Phân tích đánh giá các mặt của dự án Mặc dù vậy tất cả các dự án vay vốn đều được Ngân hàng thẩm định lại trong mức phán quyết. Nếu vượt quá mức phán quyết ( trên 2 tỷ đồng đối với vốn vay ngắn hạn và trên 15 tỷ đối với vốn vay dài hạn ) thì ban lãnh đạo Trung Yên sẽ lập tờ trình lên NHNo VN. NHNo VN sẽ xem xét và ra quyết định gửi xuống ban giám đốc Trung Yên và tại Trung Yên sẽ lập hợp đồng tín dụng với khách hành vay vốn. Hiện nay, việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của từng năm dựa trên cá báo cáo quyết toán năm do doanh nghiệp lập và gửi Ngân hang. Việc phân tích tính khả thi của dự án chủ yếu dựa trên cá số liệu tính toán của luận chứng kinh tế kĩ thuật, kết hợp với việc đánh giá chính xác các thông tin đó của cán bộ tín dụng. Tiếp theo cán bộ thẩm định phải làm một tờ trình thẩm định với phần nhận xét về doanh nghiệp cũng như dự án và nói rõ ý kiến của mình sau đó trình cấp trên xét duyệt. Theo quy trình thì các dự án vay vốn từ 5 tỷ đồng với món vay dài hạn và tổng dư nợ đối với một doanh nghiệp là 20 tỷ đồng thì Ngân hàng có quyền quyết định còn vượt quá số tiền trên thì phải có sự xem xét, quyết định của NHNo VN. Tình hình chung của công tá thẩm định của Trung Yên trong thời gian qua đã nêu bật được những mặt mạnh. Tuy nhiên, trong công tác thẩm định này còn nhiều điều bất cập, đòi hỏi Ngan hang phải tiếp tục dổi mới để theo kịp với sự phát triển chung của nền kinh tế trong nước và trên thế giới. Để thấy rõ tình hình thẩm định dự án vay vốn trung và dài hạn của chi nhánh Trung Yên ta sẽ đi sâu tìm hiểu, xem xét một ví dụ cụ thể về dự án cho vay mà Ngân hàng đã tiến hành. 2. Thẩm định dự án vay vốn đầu tư. PhÇn I: Tãm t¾t dù ¸n 1. Th«ng tin c¬ b¶n vÒ dù ¸n ®Çu t­ - Tªn dù ¸n: “ §Çu t­ x©y dùng c«ng tr×nh nhµ m¸y g¹ch tuy nel Gia L©m c«ng suÊt 40 triÖu viªn/n¨m ”. - Chñ ®Çu t­: C«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng Gia L©m (tr­íc ®©y lµ c«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng L¹c V©n). - §Þa ®iÓm ®Çu t­: X· Gia L©m – HuyÖn Nho Quan – TØnh Ninh B×nh. - Thêi gian thùc hiÖn dù ¸n: 15 th¸ng. - H×nh thøc ®Çu t­: §Çu t­ míi. - C«ng suÊt thiÕt kÕ: 40 triÖu viªn/n¨m. - Tæng møc ®Çu t­: 58.635.170.000 ®ång Trong ®ã: + Vèn ®Çu t­ cè ®Þnh: 57.135.170.000 ®ång. . Chi phÝ x©y l¾p: 27.780.542.000 ®ång. . Chi phÝ thiÕt bÞ: 21.905.575.000 ®ång. . Chi phÝ kh¸c: 2.482.719.000 ®ång. . Chi phÝ dù phßng (5% CPTB): 1.095.279.000 ®ång. . L·i trong thêi gian x©y dùng: 1.569.750.000 ®ång. . Chi phÝ ®Òn bï GPMB: 2.301.305.000 ®ång. + Vèn l­u ®éng: 1.500.000.000 ®ång - Nguån vèn ®Çu t­ dù kiÕn: + Vèn tù cã: 20.135.170.000 ®ång. + Vay NHPT: 37.000.000.000 ®ång. + Vay NHTM: 1.500.000.000 ®ång. - S¶n phÈm chÝnh: G¹ch 2 lç, 4 lç, 6 lç; g¹ch ®Æc vµ g¹ch nem t¸ch. 2. §Ò nghÞ vay vèn tÝn dông ®Çu t­ cña Chñ ®Çu t­: - Vèn vay ®Çu t­: 37.000.000.000 ®ång. - L·i suÊt vay tÝn dông nhµ n­íc: 6,9%/n¨m. - Thêi gian vay: 94 th¸ng. - Thêi gian ©n h¹n: 15 th¸ng. - L·i tr¶ hµng th¸ng: theo sè d­ nî hµng th¸ng. - Kú h¹n tr¶ nî gèc: Tr¶ nî theo quý. - Møc tr¶ nî mçi kú: 1.405 triÖu ®ång/quý. PhÇn II. KÕt qu¶ thÈm ®Þnh 1. ThÈm ®Þnh tÝnh ®Çy ®ñ, hîp lÖ cña hå s¬ dù ¸n, hå s¬ chñ ®Çu t­ Hå s¬ cña dù ¸n cßn thiÕu giÊy chøng nhËn khai th¸c tµi nguyªn, yªu cÇu chñ ®Çu t­ nhanh chãng hoµn thiÖn c¸c thñ tôc ®Ó ®­îc c©p giÊy chøng nhËn khai th¸c tµi nguyªn. Hå s¬ vay vèn cña dù ¸n nh×n chung ®· ®¶m b¶o hîp lÖ, nhÊt qu¸n vÒ néi dung, sè liÖu theo ®óng quy ®Þnh t¹i c«ng v¨n sè 3854/NHPT – T§ vÒ viÖc h­íng dÉn nghiÖp vô thÈm ®Þnh dù ¸n vay vèn tÝn dông ®Çu t­ cña Nhµ n­íc. Khi míi thµnh lËp vµ trong qua tr×nh lËp dù ¸n C«ng ty cã tªn lµ c«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng L¹c V©n. §Ó thuËn tiÖn cho viÖc giao dÞch, ®Õn th¸ng 3/2009 C«ng ty ®· ®æi tªn thµnh c«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng Gia L©m (Chñ ®Çu t­ ®· cã v¨n b¶n gi¶i tr×nh vµ cam kÕt toµn bé néi dung cña dù ¸n còng nh­ c¸c vÊn ®Ò vÒ ph¸p lý, tæ chøc bé m¸y cña C«ng ty kh«ng thay ®æi, C«ng ty míi kÕ thõa mäi quyÒn lîi vµ tr¸ch nhiÖm cña C«ng ty cò). 2. ThÈm ®Þnh chñ ®Çu t­ dù ¸n: 2.1. §¸nh gi¸ vÒ t­ c¸ch ph¸p nh©n, n¨ng lùc kinh nghiÖm tæ chøc qu¶n lý s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®iÒu hµnh dù ¸n cña chñ ®Çu t­: * VÒ t­ c¸ch ph¸p nh©n: - C«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng Gia L©m ho¹t ®éng theo giÊy chøng nh©n ®¨ng ký kinh doanh (thay ®æi lÇn thø 3) sè: 2700.349.350 ngµy 03/03/2009 do Së kÕ ho¹ch vµ ®Çu t­ tØnh Ninh B×nh cÊp. - §Þa chØ trô së chÝnh: X· Gia L©m – HuyÖn Nho Quan – TØnh Ninh B×nh. - H×nh thøc ho¹t ®éng: C«ng ty Cæ phÇn. - Ngµnh nghÒ kinh doanh: S¶n xuÊt vËt liÖu x©y dùng tõ ®Êt sÐt; X©y dùng c«ng tr×nh kü thuËt d©n dông, giao th«ng, thuû lîi, ®­êng ®iÖn vµ tr¹m biÕn ¸p tíi 35 KVA; S¶n xuÊt xi m¨ng; Bèc xÕp hµng ho¸ c¶ng s«ng; §ãng tµu vµ cÊu kiÖn næi; Söa ch÷a vµ b¶o d­ìng ph­¬ng tiÖn vËn t¶i (tµu); VËn t¶i hµng ho¸ b»ng ®­êng bé. - Vèn ®iÒu lÖ: 20.000 triÖu ®ång. - Thµnh viªn s¸ng lËp c«ng ty: + ¤ng D­¬ng V¨n §¹o - chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ, së h÷u 1.800.000 cæ phÇn t­¬ng øng víi tû lÖ vèn gãp lµ 80%. + ¤ng D­¬ng V¨n §«n – thµnh viªn Héi ®ång qu¶n trÞ, së h÷u 100.000 cæ phÇn t­¬ng øng tû lÖ vèn gãp lµ 5%. + Bµ NguyÔn ThÞ Minh T©m – thµnh viªn Héi ®ång qu¶n trÞ, së h÷u 100.000 cæ phÇn t­¬ng øng tû lÖ vèn gãp lµ 5%. * N¨ng lùc, kinh nghiÖm tæ chøc qu¶n lý s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®iÒu hµnh dù ¸n: - Bé m¸y qu¶n lý: Ban l·nh ®¹o c«ng ty: 3 ng­êi (1 Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ, 1 Gi¸m ®èc, 1 kÕ to¸n tr­ëng): Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ lµ: «ng D­¬ng V¨n §¹o, Sinh n¨m 1972. - Thêi gian c«ng t¸c vµ qu¶n lý trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh nãi chung: 17 n¨m, trong lÜnh vùc qu¶n lý, thi c«ng, vËn hµnh khai th¸c c«ng tr×nh nhµ m¸y g¹ch tuy nel lµ: 10 n¨m. - Tr×nh ®é chuyªn m«n: Cö nh©n kinh tÕ hµng h¶i. - HiÖn t¹i «ng D­¬ng V¨n §¹o cßn lµ: Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ c«ng ty Cæ phÇn g¹ch ngãi S«ng Chanh, c¬ së vËt chÊt cña C«ng ty nµy bao gåm: + 04 nhµ m¸y g¹ch víi 06 d©y chuyÒn c«ng suÊt 20 triÖu viªn g¹ch tuy nel/1 d©y chuyÒn/n¨m: nhµ m¸y Gia T­êng t¹i x· Gia T­êng– Gia ViÔn – tØnh Ninh B×nh víi 02 d©y chuyÒn, nhµ m¸y g¹ch S«ng Chanh t¹i x· Tr­êng Yªn – Hoa L­ - Ninh B×nh, nhµ m¸y g¹ch Kh¸nh An t¹i x· Kh¸nh An – Yªn Kh¸nh – Ninh B×nh víi 01 d©y chuyÒn, nhµ m¸y g¹ch Kim ChÝnh t¹i x· Kim ChÝnh – Kim S¬n – Ninh B×nh víi 01 d©y chuyÒn. + 01 x­ëng ®ãng tµu t¹i khu CÇu Gi¸n – Ninh Giang – Hoa L­. + Dù ¸n ®Çu t­ thiÕt bÞ vµ më réng ho¹t ®éng kinh doanh víi tæng møc ®Çu t­ lµ 20,3 tû ®ång, vèn vay Chi nh¸nh NHNo & PTNT Trung Yên lµ 15,6 tû ®ång. Dù ¸n ®· gi¶i ng©n xong, ®· bµn giao ®­a vµo sö dông ph¸t huy ®­îc hiÖu qu¶, tr¶ nî vèn vay ®Çy ®ñ ®óng h¹n. + Dù ¸n ®Çu t­ x©y dùng c«ng tr×nh Nhµ m¸y g¹ch tuy nel Thµnh Kim c«ng suÊt 40 triÖu viªn/n¨m t¹i x· Thµnh Kim – huyÖn Th¹ch Thµnh – tØnh Thanh Ho¸, tæng møc ®Çu t­ lµ 64.906.144.000 ®ång, dù ¸n ®ang trong qu¸ tr×nh san lÊp mÆt b»ng vµ dù kiÕn sÏ vay vèn t¹i NHNo & PTNT Trung Yên + C¶ng s«ng Kh¸nh An víi c«ng suÊt 500.000 tÊn/hµng ho¸/n¨m (c¸ch khu c«ng nghiÖp Ninh Phóc 1 km). - Gi¸m ®èc cña c«ng ty Cæ phÇn Xi m¨ng Trµng An vµ ®ang thùc hiÖn ®Çu t­ dù ¸n: Nhµ m¸y xi m¨ng Trµng An c«ng suÊt 2.000 tÊn/ngµy, t¹i x· Thanh NghÞ – huyÖn Thanh Liªm – tØnh Hµ Nam; Tæng møc ®Çu t­ lµ 722 tû ®ång, trong ®ã vèn vay Chi nh¸nh NHPT Hµ Nam lµ 458,5 tû ®ång; hiÖn ®ang tiÕn hµnh san lÊp mÆt b»ng vµ x©y dùng c¬ së h¹ tÇng. Chñ tÞch Héi ®ång thµnh viªn C«ng ty TNHH D­¬ng Giang: HiÖn t¹i Chñ ®Çu t­ ®ang tiÕn hµnh thùc hiÖn 2 dù ¸n: + Dù ¸n ®Çu t­ dù ¸n ®ãng míi tµu biÓn 5.674 tÊn t¹i x­ëng ®ãng tµu C«ng ty cæ phÇn g¹ch ngãi S«ng Chanh víi tæng møc ®Çu t­ cña dù ¸n lµ 89,845 tû, trong ®ã vèn vay NHNo & PTNT Trung Yên lµ 63 tû ®ång, ®Õn nay ®· gi¶i ng©n 54.096.121.000 ®ång vµ ®ang tiÕp tôc gi¶i ng©n, dù kiÕn ®Õn hÕt quý II sÏ hoµn thµnh bµn giao ®­a vµo sö dông. + Dù ¸n ®Çu t­ 01 nhµ m¸y kÝnh næi c«ng suÊt 300 tÊn thuû tinh/ngµy víi tæng møc ®Çu t­ tµi s¶n cè ®Þnh lµ 254.5 tû ®ång, nguån vèn vay t¹i NHNo & PTNT Trung Yên lµ 177 tû ®ång, dù ¸n nµy ®ang ®Èy nhanh tiÕn ®é dù kiÕn hoµn thµnh trong n¨m 2009. + Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ cña c«ng ty Cæ phÇn G¹ch ngãi ChiÒng Mung t¹i S¬n La: §ang thùc hiÖn dù ¸n Nhµ m¸y g¹ch víi tæng møc ®Çu t­ 32 tû ®ång, ®Õn nay dù ¸n nµy ®· b¾t ®Çu ®i vµo ho¹t ®éng. Qua ph©n tÝch vµ t×m hiÓu cho thÊy, Chñ ®Çu t­ ®· cã bÒ dµy kinh nghiÖm vµ tr×nh ®é chuyªn m«n trong thùc hiÖn x©y dùng, vËn hµnh, qu¶n lý nhµ m¸y g¹ch vµ lÜnh vùc dÞch vô vËn t¶i ®­êng thuû... §iÒu nµy, gãp phÇn t¹o nªn th­¬ng hiÖu vµ kh¶ n¨ng chiÕm lÜnh thÞ tr­êng cña Chñ ®Çu t­ trªn thÞ tr­êng g¹ch t¹i Ninh B×nh vµ c¸c tØnh l©n cËn tõ nhiÒu n¨m tr­íc ®©y. T×nh h×nh tµi chÝnh, ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c C«ng ty mµ Chñ ®Çu t­ tham gia gãp vèn æn ®Þnh vµ cã hiÖu qu¶, ®Æc biÖt lµ mÆt hµng g¹ch trong n¨m 2008 doanh thu vµ lîi nhuËn t¨ng h¬n nhiÒu lÇn so víi n¨m tr­íc, quan hÖ tÝn dông lµnh m¹nh. C¸c dù ¸n vay vèn ®Òu tr¶ nî ®Çy ®ñ, ®óng h¹n. Chñ ®Çu t­ cã mèi quan hÖ tèt, uy tÝn víi chÝnh quyÒn ®Þa ph­¬ng, víi c¸c tæ chøc tÝn dông trªn ®Þa bµn. Gi¸m ®èc lµ: «ng Vò Xu©n TÊn, Sinh n¨m 1977. - Thêi gian c«ng t¸c vµ qu¶n lý trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh nãi chung lµ 8 n¨m, trong lÜnh vùc qu¶n lý, thi c«ng, vËn hµnh khai th¸c c«ng tr×nh nhµ m¸y g¹ch tuy nel lµ: 10 n¨m. - Tr×nh ®é chuyªn m«n: Kü s­ x©y dùng. KÕ to¸n tr­ëng lµ: Bµ §inh ThÞ BÝch Th¶o, Sinh n¨m 1981. - Thêi gian c«ng t¸c trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh nãi chung lµ 6 n¨m. - Tr×nh ®é chuyªn m«n: Trung cÊp Tµi chÝnh kÕ to¸n. Sè lao ®éng ®ang lµm viÖc t¹i C«ng ty lµ 61 ng­êi (tr×nh ®é ®¹i häc, cao ®¼ng: 14 ng­êi; tr×nh ®é trung cÊp: 15 ng­êi; lao ®éng phæ th«ng: 32 ng­êi). Bé m¸y ®iÒu hµnh cña C«ng ty cã tuæi ®êi t­¬ng ®èi trÎ, n¨ng ®éng, cã kinh nghiÖm trong lÜnh vùc ®iÒu hµnh vµ qu¶n lý nhµ m¸y g¹ch. - §Þa ®iÓm thùc hiÖn dù ¸n: T¹i X· Gia L©m vµ x· L¹c V©n, huyÖn Nho Quan, tØnh Ninh B×nh víi tæng diÖn tÝch lµ 18,2 ha (Theo giÊy chøng nhËn ®Çu t­) trong ®ã : + §Êt khu vùc x©y dùng nhµ m¸y 5,5 ha (t¹i x· Gia L©m). + §Êt khu vùc lµm vïng nguyªn liÖu : 17,2 ha (6,23 ha thuéc x· L¹c V©n vµ 6,47 ha thuéc x· Gia L©m). §¸nh gi¸: Qua ph©n tÝch cho thÊy C«ng ty Cæ phÇn VËt liÖu vµ X©y dùng Gia L©m ®­îc thµnh lËp vµ ho¹t ®éng theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt, ngµnh nghÒ kinh doanh cña dù ¸n phï hîp víi néi dung ®¨ng ký kinh doanh, bé m¸y l·nh ®¹o ®­îc tæ chøc gän nhÑ, hiÖu qu¶. Chñ ®Çu t­ cã t­ c¸ch ph¸p nh©n vµ cã ®Çy ®ñ n¨ng lùc ®Ó qu¶n lý, ®iÒu hµnh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña dù ¸n. 2.2. T×nh h×nh ho¹t ®éng SXKD cña doanh nghiÖp n¨m 2008 vµ 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009. B¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 2008 vµ 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009 ch­a ®­îc c¬ quan thuÕ kiÓm tra vµ x¸c nhËn hoÆc ®­îc kiÓm to¸n do ®¬n vÞ ch­a cã ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. 2.2.1. T×nh h×nh ho¹t ®éng SXKD n¨m 2008 vµ 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009: C«ng ty míi thµnh lËp tõ th¸ng 4/2008 vµ ch­a tiÕn hµnh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. Tõ khi thµnh lËp cho ®Õn thêi ®iÓm nµy, C«ng ty chñ yÕu tËp trung vµo kh¶o s¸t vµ lËp dù ¸n nhµ m¸y g¹ch. HiÖn t¹i, dù ¸n ®ang tiÕn hµnh san lÊp mÆt b»ng, x©y dùng mãng cña lß g¹ch d©y chuyÒn I vµ x©y dùng c¬ së h¹ tÇng thùc hiÖn dù ¸n. Chñ ®Çu t­ ®ang dïng vèn tù cã ®Ó thùc hiÖn. 2.2.2. Quan hÖ víi kh¸ch hµng, tæ chøc tÝn dông: Cho ®Õn thêi ®iÓm nµy, C«ng ty ch­a cã quan hÖ víi c¸c tæ chøc tÝn dông nµo, nh­ng ®¹i diÖn c«ng ty lµ «ng D­¬ng V¨n §¹o hiÖn ®ang lµ chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ, chñ tÞch Héi ®ång thµnh viªn cña nhiÒu c«ng ty (C«ng ty TNHH D­¬ng Giang, C«ng ty CP g¹ch ngãi S«ng Chanh). Nh÷ng ®¬n vÞ nµy ®ang thùc hiÖn nh÷ng dù ¸n ®Çu t­ kh¸c nhau vµ cã quan hÖ vay vèn víi c¸c tæ chøc tÝn dông nh­: Chi nh¸nh NHNN Sông Vân Ninh B×nh, Chi nh¸nh NHPT Hµ Nam, ®Õn nay kh«ng cã nî qu¸ h¹n vµ l·i treo, tr¶ nî gèc, l·i ®Çy ®ñ theo hîp ®ång tÝn dông. Qua ®ã, cho thÊy chñ ®Çu t­ cã quan hÖ tÝn dông lµnh m¹nh víi c¸c TCTD. §èi víi b¹n hµng th× cã uy tÝn, sßng ph¼ng trong quan hÖ kinh tÕ. 2.3. §¸nh gi¸ n¨ng lùc tµi chÝnh cña ®¬n vÞ th«ng qua mét sè chØ tiªu tµi chÝnh. T×nh h×nh tµi chÝnh doanh nghiÖp quý IV n¨m 2008 vµ 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009. ChØ tiªu Quý IVn¨m 2008 2 th¸ng ®Çu n¨m 2009 1. C¬ cÊu tµi s¶n Tû sè TSL§/TTS 45,1% 30,1% Tû sè TSC§/TTS 54,9% 69,9% 2. C¬ cÊu nguån vèn Tû sè vèn vay/nguån vèn(Nî ph¶i tr¶/NV)(HÖ sè nî) 16,4% Tû sè vèn vay ng¾n h¹n/Tµi s¶n(NNH/NV) 16,4% 3. TÝnh æn ®Þnh vµ kh¶ n¨ng tù tµi trî HÖ sè thÝch øng dµi h¹n cña TSC§ (TSDH/VCSH+NDH) 83,6% HÖ sè tµi s¶n dµi h¹n trªn vèn chñ së h÷u (TSDH/VCSH) 83,6% HÖ sè nî (NPT/VCSH) 19,6% HÖ sè vèn chñ së h÷u (VCSH/NV) 83,6% 4. Tû sè ph¶n ¸nh kh¶ n¨ng thanh to¸n HÖ sè thanh to¸n tæng qu¸t (Tæng tµi s¶n/Nî ph¶i tr¶) 608,6% HÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n(TSL§/NNH) 182,9% HÖ sè thanh to¸n tøc thêi (TiÒn +§TCKNH+KPT)/NNH) 116,5% Do C«ng ty míi thµnh lËp, ho¹t ®éng chñ yÕu hiÖn nay lµ tËp trung thùc hiÖn dù ¸n, ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh ch­a thùc hiÖn. Sè liÖu trªn b¸o c¸o tµi chÝnh chñ yÕu lµ sè liÖu liªn quan ®Õn t×nh h×nh thùc hiÖn dù ¸n nªn viÖc tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu tµi chÝnh ch­a ph¶n ¸nh ®­îc ®Çy ®ñ, chÝnh x¸c n¨ng lùc tµi chÝnh, t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña ®¬n vÞ. V× vËy, c¸n bé tÝn dông chØ ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh cña ®¬n vÞ th«ng qua b¸o c¸o tµi chÝnh mét phÇn mµ chñ yÕu c¨n cø vµo t×nh h×nh tµi chÝnh chung cña chñ ®Çu t­ vµ kh¶ n¨ng gãp vèn tù cã tham gia ®Çu t­ dù ¸n ®Ó ph©n tÝch. HÖ sè kh¶ n¨ng thanh to¸n: Qua b¶ng chi tiªu cho thÊy chñ ®Çu t­ ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n tæng qu¸t, thanh to¸n trong ng¾n h¹n, thanh to¸n tøc thêi cho thÊy chñ ®Çu t­ ch­a vay vèn ë c¸c TCTD mµ ®ang sö dông b»ng vèn tù cã ®Ó ®Çu t­ dù ¸n. C¸c chØ tiªu tÝnh æn ®Þnh vµ kh¨ n¨ng tù tµi trî: Qua b¶ng chØ tiªu cho thÊy c¸c hÖ sè ®Òu ®¶m b¶o ph¶n ¸nh ®óng t×nh h×nh thùc hiÖn dù ¸n ®Õn thêi ®iÓm nµy lµ chñ ®Çu ®ang sö dông vèn tù cã ®Ó thùc hiÖn dù ¸n. C¸c chØ tiªu ph¶n ¸nh hiÖu qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh: Do chñ ®Çu t­ ®ang tËp chung x©y dùng dù ¸n nªn ®Õn nay c«ng ty ch­a tæ chøc bÊt kú ho¹t ®éng SXKD nµo nªn ch­a cã doanh thu, chi phÝ vµ lîi nhuËn. 3. KÕt qu¶ thÈm ®Þnh Ph­¬ng ¸n tµi chÝnh, ph­¬ng ¸n tr¶ nî vèn vay. 3.1. NhËn xÐt, ®¸nh gi¸ thÞ tr­êng cña dù ¸n: 3.1.1. ThÞ tr­êng ®Çu vµo cña dù ¸n: - Vïng nguyªn liÖu ®Êt: tr÷ l­îng, chÊt l­îng vïng nguyªn liÖu ®Êt ®ãng vai trß quyÕt ®Þnh ®Õn ph­¬ng h­íng ®Çu t­ vµ thêi gian ho¹t ®éng cña Nhµ m¸y. Vïng nguyªn liÖu cña dù ¸n bao gåm 2 ®Þa ®iÓm víi tr÷ l­îng dù kiÕn nh­ sau: Stt VÞ trÝ DiÖn tÝch (m2) Tr÷ l­îng (m3) HiÖn tr¹ng 1 T¹i x· L¹c v©n - Nho Quan 95.817 766.536 §Êt mÇu, ®Êt lóa, ®Êt hoang 2 T¹i x· Gia l©m- Nho quan 12.610 100.880 §Êt mÇu, ®Êt rõng, ®Êt hoang Tæng céng