Chuyên đề Một số biện pháp cơ bản nhằm đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ sản phẩm ở Công ty bia Hà Nội

ấu bia hơi - độ đường 10 0S. Mức nấu: 120.000 lít/ ngày Bia Hà Nội: độ đường 10,5 0S. Mức nấu: 118.000 lít/ ngày. Bia lon: độ đường 12 0S Mức nấu: 96.000 lít/ ngày. B. Định mức chiết bia: * Chiết bia chai: với dây chuyền công nghệ 15.000/ chai 1 giờ . Định biên: 35 người. Mức: 29300 chai/ 1ca - 58.600 lít/ 1 ca. Dây chuyền: 10.000 chai/ 1 giờ Định biên: 30 người Mức: 22.000 chai/ 1 ca - 44.000 lít/ 1 ca. * Chiết bia hơi: Định biên: 7 người Mức: 49.000 lít/ 1 ngày - 490 thùng/ 1 ngày. * Chiết bia lon: Định biên: 23 người. Mức: 14.000 lít/ 1 ca. b/ Tiền lương: Là một công ty có doanh thu lớn song Bộ Công nghiệp qui định Công ty chỉ được phép chi trả lương cho người lao động là 3,9% doanh thu. Tuy vậy, sự cố gắng nỗ lực và những điều kiện thuận lợi về mọi mặt trong sản xuất kinh doanh nên tổng quĩ tiền lương và thu nhập bình của cán bộ vẫn không ngừng tăng. Biểu 10: Quĩ tiền lương TT Chỉ tiêu 1998 1999 2000 2001 1 Quĩ tiền lương (1000đ) 11.665.240 14.757.119 15.344.000 19.141.000 2 Thu nhập BQ 1 người/ tháng đồng 1.100.000 1.330.000 1.400.000 1.600.000 Nguồn: Trích trong báo cáo các năm tại Công ty Cho tới thời điểm này thu nhập bình quân của mỗi cán bộ CNV là 1.600.000đ/ tháng với tổng quĩ lương là 19,141 tỷ đồng như vậy lao động ở công ty không chỉ biến động về số lượng mà chất lượng cũng tăng. Trình độ đại học 70 người, có 49 người trên 15 năm công tác liên tục tại công ty. Xuất phát từ thực tiễn như vậy công ty rất quan tâm đến đời sống cán bộ CNV. 6. Đặc điểm về vốn sản xuất kinh doanh a/ Giá thành: Sản phẩm của công ty thuộc mặt hàng nước giải khát vì vậy lập giá thành quản lý và quản lý giá thành đều do hướng dẫn của Nhà nước. Xây dựng giá thành hoàn toàn phụ thuộc vào mặt hàng giá thành cho từng thời điểm, giá thành phụ thuộc hoàn toàn vào giá nguyên vật liệu (nhập ngoại) ngoài ra gạo là giá trôi nổi. Xuất phát từ khó khăn trên công ty đã giao nhiệm vụ cho Phòng kế hoạch, tài vụ phải có mối quan hệ chặt chẽ với các phòng ban khác kết hợp xây dựng giá thành kế hoạch, giá bán và sản lượng tiêu thụ trong quí, năm dựa trên cơ sở đó phòng cung tiêu thường xuyên đối chiếu chứng từ hóa đơn và các hợp đồng ký kết mua nguyên vật liệu để điều chỉnh cho hợp lý. Biểu 11: Chi phí giá thành nguyên vật liệu sản xuất bia lon năm 2001 Đơn vị: đồng/ 1.000 lít TT Tên vật liệu Đơn vị Định mức vật tư Đơn giá Thành tiền Tỷ lệ % Chi phí NVL trực tiếp 7.153.344 81,32 1 Malt kg 101,85 7.821 796.569 9,06 2 Gạo kg 61,73 3.850 237.661 2,7 3 Đường kg 24,69 7.920 195.545 2,22 4 Cao hoa kg 0,15 302,51 45.377 0,52 5 Hoa viên kg 0,31 83,5 25.885 0,29 6 Dàu FO kg 38,4 1.980 76.032 0,86 7 Vỏ lon cái 3.075 1.650 5.073.750 57,68 8 Hộp giấy chiếc 130 4.620 600.600 6,83 9 Băng dán m 195 171,6 30.420 0,35 10 Bột lọc mịn kg 0,67 15.000 10.050 0,11 11 Bột lọc khô kg 0,21 15.400 3.234 0,04 12 Tấm lọc tờ 0,04 96.937 3.877 0,04 Lương 1,00 287.560 287.560 3,27 Bảo hiểm xã hội 1,00 57.512 57.512 0,65 Chi phí chung 100 1.298.511 1.298.511 14,76 Tổng cộng 8.796.927 100 Nguồn: Vật tư kế hoạch năm 2001 của công ty Biểu 12: Chi phí giá thành nguyên vật liệu sản xuất bia chai năm 2001 Đơn vị: đồng/ 1.000 lít TT Tên vật liệu Đơn vị Định mức vật tư Đơn giá Thành tiền Tỷ lệ % Chi phí NVL trực tiếp 1.800.998 52,91 1 Malt kg 92,39 7.821 722.582 21,3 2 Gạo kg 59,61 3.850 229.449 6,74 3 Đường kg 23,84 7.920 188.813 5,55 4 Cao hoa kg 0,13 302,51 39.326 1,16 5 Hoa viên kg 0,25 82,5 20.625 0,61 6 Dàu FO kg 38,4 1.980 76.032 2,23 7 Nút cái 2.212 77 163.317 4,8 8 Chụp bản chiếc 2.027 74 149.998 4,41 9 Hồ dán kg 1,46 50.493 73.720 2,17 10 Bột lọc mịn kg 0,89 15.028 12.123 0,36 11 Bột lọc khô kg 0,23 15.028 3.450 0,1 12 Xút vệ sinh tờ 1,74 4.950 8.613 0,25 13 Giấy tờ 2.023 27 54.621 1,6 14 Hóa chất 1,00 54.395 54.395 1,6 15 Tấm lọc 0,04 96.937 3.877 0,01 Lương 1,00 287.560 287.560 8,45 Bảo hiểm xã hội 1,00 57.512 57.512 1,69 Chi phí chung 100 1.258.059 1.258.059 36,96 Tổng cộng 3.404.129 100 Nguồn vật tư kế hoạch năm 2001 tại công ty. Biểu 13: Chi phí giá thành nguyên vật liệu sản xuất bia hơi năm 2001 Đơn vị: đồng/ 1.000 lít TT Tên vật liệu Đơn vị Định mức vật tư Đơn giá Thành tiền Tỷ lệ % Chi phí NVL trực tiếp 1.158.295 57,61 1 Malt kg 78,06 7.821 610.507 30,37 2 Gạo kg 58,83 3.850 226.496 11,27 3 Đường kg 21.53 7.920 171.518 8,48 4 Cao hoa kg 0,26 302,51 78.653 3,91 5 Hoa viên kg 0,10 83,5 8.350 0,42 6 Dàu FO kg 19,2 1.980 38.016 1,89 7 Nút cái 10 82,5 825 0,04 8 Bột lọc mịn kg 0,89 14.984 13.336 0,66 9 Bột lọc khô kg 0,23 14.984 3.446 0,17 10 Xút vệ sinh tờ 0,05 4.950 248 0,01 11 Hóa chất 1,00 4.024 4.024 0,20 15 Tấm lọc 0,04 96.937 3.877 0,19 Lương 1,00 143.780 143.780 7,15 Bảo hiểm xã hội 1,00 28.756 28.756 1,43 Chi phí chung 100 679.655 679.655 33,81 Tổng cộng 2.010.486 100 Nguồn vật tư kế hoạch năm 2001 tại công ty. Biểu 14: Bảng phân tích giá thành tiêu thụ các năm Tên loại Sản lượng tiêu thụ (lít) Giá thành đơn vị (đồng) Tổng giá thành 1.000đ 2000 2001 2000 2001 2000 2001 Bia chai 28.701.772 32.133.950 3.034 3.097 87.081.176 99.518.843 Bia lon 2.818.205 1.930.539 7.703 7.932 21.708.633 15.313.035 Bia hơi 13.318.118 17.256.797 1.697 1.763 22.600.846 30.423.733 Tổng cộng 131.390.655 145.255.611 Nguồn: Trích từ báo cáo Tài chính năm 2000 - 2001 của công ty Xem xét số liệu ở bảng trên, ta thấy giá thành đơn vị các loại đều tăng nhưng lợi nhuận giảm 83 tỷ xuống 81 tỷ. Nguyên nhân là do giá nguyên vật liệu tăng sản phẩm đều là sản phẩm ngoại nhập. Giá nguyên vật liệu chính như gạo đầu năm 2000 tăng 4.200 đồng/kg cuối năm xuống 3.500 đồng. Năm 2001 đầu năm 3.500 đ/kg cuối năm 3.800 đồng/ kg. Qua đó ta thấy công ty rất cố gắng trong việc định giá thành phẩm sao cho giá cả ổn định không ảnh hưởng tốt độ tiêu thụ sản phẩm. b/ Vốn: Vốn là yếu tố quyết định trong việc duy trì sản xuất kinh doanh của công ty. Nắm chắc được yêu cầu đó, trong những năm qua dù nguồn vốn do ngân sách cấp là rất nhỏ nhưng công ty vẫn cố gắng bảo đảm đựơc vốn để phát triển sản xuất. Để duy trì và phát triển sản xuất. Công ty phải vay vốn ngân hàng với một lượng vốn không nhỏ. Công ty rất năng động trong việc tìm vốn vay, để có được lãi xuất thấp với thời hạn thanh toán dài nhất, đồng thời tăng nhanh vòng quay của vốn. Với nguồn vốn tự có và vay ngân hàng Công ty bia Hà Nội đã không ngừng cải tiến chất lượng bia. Công ty đã đầu tư nhập dây chuyền công nghệ thiết bị tiên tiến. Nhờ có việc đầu tư nên chất lượng bia được tăng lên, tiêu hao dây chuyền sản xuất giảm đi, do đó tăng doanh thu cho công ty và tăng lợi nhuận bảo toàn vốn đồng thời tạo khả năng hoàn trả vốn trong thời gian ngắn . Tính đến đầu năm 2001 tổng số vốn sản xuất kinh doanh của công ty là 143.430.220.000. Vốn cố định: 109.916.935.000 đ Vốn lưu động: 33 513 285 000 đ Biểu 15: Cơ cấu vốn của công ty năm 2001. TT Loại vốn Số lượng (tỷ đồng) Tỷ trọng so với tổng vốn (%) 1 Vốn cố định 109 100 - Vốn ngân sách 38 35 - Vốn bổ sung 43 40 - Vốn chiếm dụng 28 25 2 Vốn lưu động 33 100 - Ngân sách cấp 26,4 80 - Tự bổ sung 6,6 20 Nguồn - Báo cáo tổng kết tài chính năm 2001 tại Công ty Tài sản cố định phục vụ cho sản xuất và quản lý ở doanh nghiệp phần nhiều đã được sửa chữa, thay thế mới. Tuy nhiên một bộ phận tài sản cố định từ thời Pháp vẫn tiếp tục tham gia vào sản xuất, làm năng suất chung của cả dây chuyền sản xuất bia bị hạn chế. Qua xem xét tình trạng kỹ thuật của sản xuất kinh doanh ở công ty ta có biểu sau : Biểu 16 : Tình trạng kỹ thuật của tài sản cố định dùng trong sản xuất kinh doanh đến ngày 31/12/1999 TT Tên tài sản cố định Nguyên giá % KHCB đã tính Giá trị còn lại % GT CL 1 Nhà cửa 10508344113 4,6 276806093 3869346519 3,56 2 Vật liệu kiến trúc 1286480284 0,5 20999611 7116985 0,026 3 MMTB động lực 6241873667 2,7 117892493 2776273314 2,56 4 MMTB công tác 207572404770 89,9 20223536018 100087934325 92,2 5 MMTB truyền dẫn 896453715 0,4 30187676 37552157 0,034 6 TB công cụ 1624210611 0,7 67387329 416358049 0,38 7 Phương tiện VT 2772883201 1,2 264263913 1351441772 1,24 Cộng 230902650380 100 21001073133 108546023124 100 Nguồn - Báo cáo năm 1999 của phòng vật tư tại Công ty Như vậy cơ cấu tài sản cố định của Công ty là tương đối phù hợp với yêu cầu sản xuất, tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty huy động tối đa năng lực sản xuất hiện có của tài sản cố định. 7. Đặc điểm về tổ chức sản xuất: Tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của phân xưởng, bộ phận sản xuất của Công ty Bia Hà Nội, hoàn toàn phù hợp với quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm, bao gồm : - Một phân xưởng sản xuất chính - Một phân xưởng cơ điện - Một đội sử chữa kiến trúc - Một ngành chuẩn bị * Phân xưởng sản xuất chính : Có nhiệm vụ nhận nguyên liệu thực hiện quy trình công nghệ sản xuất thành phần bia. Tổng số công nhân là 650 người chia thành nhiều tổ làm việc 3 ca. có 1 quản đốc kỹ sư kinh tế, hai phó quản đốc, 1 một kỹ sư viên, bậc thợ trung bình 3/7 - Tổ nấu : Có hơn 20 người làm nhiệm vụ giai đoạn nấu Nhiệm vụ: Nấu bia theo qui định công nghệ. - Tổ men : Làm nhiệm vụ giai đoạn ủ men, hạ nhiệt độ, lên men sơ bộ, lên men chính, lên men phụ. - Tổ lọc : Có nhiệm vụ lọc bia bán thành phẩm, tách men để được bia trong, bán thành phẩm. - Tổ chiết bia hơi : Chiết bia hơi vào thùng 100 lít - Tổ chiết bia chai : Chiết bia vào chai - Tổ chiết bia lon : Chiết bia vào lon. Các tổ phụ trợ : Tổ lạnh, tổ lò hơi, tổ điện, Tổ sửa chữa. Tổ lạnh: Cung cấp lạnh cho hầm ủ trong quá trình lên men. Tổ CO2: Thu hồi khí CO2 trong quá trình lên men, cung cấp cho tổ lọng bổ sung thêm vào bia khi thừa nạp đóng chai, dự phòng khi thiếu. Bổ sung thêm vào dây chuyền. Tổ lò hơi: Cung cấp hơi nóng cho nấu bia và các bộ phận tiêu dùng. Tổ phục vụ lò hơi: cung cấp than thu hồi xỉ than. Tổ vận chuyển phục vụ, vận chuyển nguyênliệu, vật liệu về kho hoặc chuyển sản phẩm tới các khách hàng tiêu dùng, mọi công việc có liên quan. Tổ điện: theo ca sửa chữa nhanh toàn bộ các thiết bị điện. Tổ sửa chữa theo ca duy trì dầu mỡ, sửa chữa nhanh toàn bộ thiết bị về phần cơ. Kết hợp cùng tổ điện sửa chữa kịp thời cho sản xuất. Tổ văn phòng phân xưởng: gồm Quản đốc, 2 phó quản đốc, 3 đốc công. Quan hệ chặt chẽ với các phòng ban phân xưởng khác thực hiện kế hoạch quản lý và điều hành công việc, giải quyết các sự cố hàng ngày. * Phân xưởng điện : Có nhiệm vụ lắp mới, thay thế thiết bị máy móc của dây chuyền công nghệ sản xuất bia. Có một phần chế tạo mới phụ tùng thiết bị như các thùng bia, chia thay thế, các van đường ống dẫn dầu, chữa máy như động cơ, bơm, xích chuyền tải. Tổ văn phòng: nhận kế hoạch phân bổ kế hoạch quản lý điều hành và giám sát, quan hệ chặt chẽ với các phòng ban phân xưởng khác để thực hiện kế hoạch. Tổ tiện: gia công mới phục hồi chi tiết tiện. Tổ nguội chế tạo: chế tạo chi tiết dự phòng, trung đại tu và lắp đặt theo kế hoạch tháng phân bổ. Tổ nguội sửa chữa: trung đại tu làm dự phòng kế hoạch thay thế lắp đặt mới theo kế hoạch phân bổ. Tổ gò: gò mới sửa chữa theo kế hoạch. Tổ rèn: hàn đúc: chế tạo mới phục vụ các tổ bạn và sửa chữa theo kế hoạch. Ngành chuẩn bị: nhận vỏ chai kép, kiểm tra loại bỏ hư hỏng khuyết tật, giao nhận vỏ cho các tổ chiết bia và toàn bộ bao bì cho bia chai. * Đội sửa chữa kiến trúc: Nhiệm vụ sửa chữa xây dựng nhà, xưởng. Ngành chuẩn bị : Với chức năng chuẩn bị cho sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, cụ thể là dán hộp, vận chuyển. 8. Đặc điểm công tác quản lý vật tư thiết bị tài sản cố định: a/ Số lượng thiết bị: ở Công ty Bia Hà Nội nhà xưởng máy móc được xây dựng từ thời Pháp thuộc nên đã quá cũ xuống cấp hư hỏng nhiều. Máy móc thiết bị lạc hậu vốn đầu tư ít. Năm 1996, do tác động chuyển đổi cơ chế quản lý, cơ chế hành chính bao cấp sang cơ chế thị trường, Công ty Bia Hà Nội cũng như nhiều nhà máy khác đã gặp khó khăn trong công tác chuyển hướng kinh doanh. Trong cơ chế mới tồn tại qui luật cạnh tranh gay gắt với các loại bia khác thì sản phẩm sản xuất ra phải đảm bảo chất lượng tốt, mẫu mã đẹp hợp thị hiếu người tiêu dùng, giá thành hạ, hợp lý. Với yêu cầu cao đó, đòi hỏi công ty phải được trang bị đầy đủ máy móc hiện đại, kỹ thuật sản xuất tiên tiến. Với thực trạng đó yêu cầu đặt ra cho nhà máy trong giai đoạn này là vừa sản xuất, vừa đầu tư. Công ty thực hiện đầu tư từng phần và đã không ngừng đầu tư đổi mới thiết bị, giá trị tài sản thiết bị ngày càng tăng đặc biệt là trong thời kỳ 1991 - 1995. Những thiết bị chủ yếu được kê ở bảng sau: Biểu 17: Biểu kê danh sách thiết bị chủ yếu TT Tên thiết bị Số lượng Công suất Models Nước sản xuất Năm sử dụng 1 Tổ máy phát điện 1 450 KVA DC Đức 1974 2 Bảng phân phối điện toàn nhà máy 1 1000 KVA Pháp 1958 3 Lò hơi 3 6500Kw/giờ KBP6,5 13 Liên Xô 1984 4 Máy xoay 2 1,5 T/giờ DC Đức 1984 5 Nồi hồ hóa 1 400 HI RPK DC Đức 1984 6 Nồi đường hóa 2 500 HI MPK DC Đức 1984 7 Nồi hoa 1 500 HI WK DC Đức 1984 8 Máy hạ nhiệt độ 2 500/206 PA DC Đức 1984 9 Hầm chứa + tăng 69 300 HL Pháp 1952 10 Máy lọc + TB lọc 1 10.000L/h CHLB Đức 1991 11 Dây truyền bia lon 1 7.500 C/h CHLB Đức 1991 12 Dây chuyền bia chai 1 15.000CV/h CHLB Đức 1994 13 Dây chuyền bia chai 1 10.000C/h CHLB Đức 1994 14 Máy nén khí 4 10 m3/h A2HS CHLB Đức 1994 15 Máy lạnh 4 440.000 két/h MYCOM Nhật 1993 16 Máy CO2 2 254 kg/h Đan Mạch 1993 17 Máy bơm giếng 4 14200 m3/h LXATH Liên Xô 1995 Nguồn: Báo cáo thống kê năm 1999 tại công ty b/ Chủng loại vật tư: Bất kỳ loại sản phẩm nào sản xuất ra đều do một hoặc nhiều loại nhiên liệu liên kết lại với nhau trải qua một quá trình chế biến để cuối cùng thành một loại sản phẩm hoàn chỉnh. Nguyên liệu là thành phần chính cấu thành nên sản phẩm và đặc tính chất lượng nhiên liệu sẽ ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm. Nguyên liệu để sản xuất bia là: Malt, gạo, đường, hoa và nước. Trong thành phần của bia có 90% là nước nên nước là một nguồn nguyên liệu rất quan trọng trong quá trình sản xuất bia. Hơn nữa nếu nước nấu bia của công ty khai thác từ phía nội bộ qua thành phần xử lý rồi cung cấp cho các hộ tiêu dùng vì vậy việc bảo quản tốt chất lượng của nhiên liệu và định mức tiêu thao sẽ đưa số lượng và chất lượng bia đạt năng suất cao hơn. Nguyên liệu mua về được kiểm định về chất lượng số lượng rồi làm thủ tục nhập kho. Căn cứ vào mức nhiên liệu do phòng kinh tế kỹ thuật cung cấp. Tổ sản xuất lĩnh, phòng vật tư làm thủ tục xuất vật tư cho sản xuất hạ mức nguyên liệu được tính toán trên cơ sở định mức tiêu hao nguyên liệu do công ty qui định. Định mức nguyên liệu có xét đến tỷ lệ hao hụt trong khâu vận chuyển, bảo quản và nấu. Tuy vậy, mức độ hao thường lớn hơn do một số nguyên nhân: - Công tác kiểm nghiệm, đo lường thiếu chính xác, đặc điểm các nguyên liệu như đường, malt, hoa phụ thuộc vào thời tiết và đóng gói cho nên dẫn đến hao hụt, làm tăng thêm chi phí so với định mức. - Chất lượng nguyên liệu không đúng tiêu chuẩn trong quá trình nấu phải gạt bỏ gây lãng phí làm tăng chi phí. - Tổ chức quản lý nhiên liệu chưa được chặt chẽ, công tác bảo quản nhiên liệu chưa được coi trọng, đường hoa hay bị mất cắp trong quá trình nấu. Hướng khắc phục: Nghiên cứu ban hành qui chế có thưởng phạt qui định cho các tổ, đơn vị có liên quan đến giao nhận xuất nhập nhiên liệu. Tăng cường cán bộ theo dõi quản lý đi theo ca có nhiệm vụ cân đong đo đếm về mặt công nghệ và nghiêm túc thực hiện qui trình. Nguyên liệu chủ yếu là ngoại nhập do vậy công ty thường gối dự trữ trongmột quĩ. Vì tính chất như vậy nên việc bảo quản rất phức tap, thường xuyên phải chống mối mọt với kho nguyên liệu. III. Kết quả sản xuất kinh doanh đạt được trong thời gian qua và mục tiêu phát triển của Công ty đến năm 2003 1. Kết quả sản xuất kinh doanh đạt được trong thời gian qua Biểu 18 : Kết quả sản xuất kinh doanh năm 2000 - 2001 TT Chỉ tiêu Đơn vị 2000 2001 1 Giá trị tổng sản lượng TH Tr. đồng 315.460 326.337 2 Doanh thu Tr. đồng 394.683 415.453 3 Nộp ngân sách Tr. đồng 223.185 219.288 - Thuế doanh thu Tr. đồng 260 200 - Thuế TTĐB Tr. đồng 184.800 194.779 - Thuế lợi tức Tr. đồng 33.640 19.611 - Thuế vốn Tr. đồng 4.485 4.698 4 Sản phẩm sx các loại 1000 lít 46.489 49.000 - Bia lon 1000 lít 3.648 3.000 - Bia chai 1000 lít 30.123 31.000 - Bia hơi 1000 lít 13.318 15.000 5 Số lao động người 668 700 6 Thu nhập bình quân đ/tháng 1.400.000 1.600.000 Nguồn - Trích báo cáo thực hiện năm 2001 tại công ty Sản lượng bia tiêu thụ cua công ty nhìn chung tăng đều qua các năm, đặc biệt là mặt hàng bia chai. Mặt hàng bia hơi có số lượng tiêu thụ ổn định, tăng giảm không đáng kể. Riêng bia lon, số lượng tiêu thụ giảm. Tương ứng với sản lượng, doanh thu và lợi nhuận của mặt hàng bia chai vẫn tăng mạnh và ổn định các năm 2000 - 2001 Biểu 19: Sơ kết thực hiện năm 2001 TT Chỉ tiêu Đơn vị TH 2000 TH 2001 % TH 01 Ước TH 00 1 Giá trị TSL Tr.đ 315.460 326.337 103.45 2 Tổng doanh thu Tr.đ 394.683 415.453 105.26 3 Sản phẩm sản xuất - Bia các loại Lít 46.489 49.000 105.40 - Bia lon 1000L 3.048 3.000 98.43 - Bia chai 1000L 30.123 31.000 102.91 - Bia hơi 1000L 13.318 15.000 112.63 4 Số lao động Người 668 900 134.73 5 Tổng quỹ lương Tr.đ 15.344 19.141 124.75 6 Thu nhập bình quân Đ/th 1400000 1600000 126.57 7 Nộp ngân sách Tr.đ 223.185 219.288 98.25 - Thuế DT Tr.đ 260 200 76.92 - Thuế TTĐB Tr.đ 184.800 194.779 105.40 - Thuế lợi tức Tr.đ 33.640 19.611 58.30 - Thuế sử dụng vốn Tr.đ 4.485 4.698 104.75 Nguồn - Sơ kết năm 2001 tại Công ty 2. Mục tiêu phát triển của Công ty năm 2003 Từ nay đến năm 2003 công ty đặt ra mục tiêu phải đạt công suất 100 triệu lít tr/ năm. Trong đó: Bia hơi: 20 triệu lít. Bia chai: 70 triệu lít Bia lon : 10 triệu lít. Dự kiến nộp Ngân sách cho Nhà nước 600 tỷ đồng/ năm. Mục tiêu đổi mới: - Một mặt tận dụng trang thiết bị, dây chuyền cũ, mặt khác đổi mới, thay thế các thiết bị cũ kỹ lạc hậu, đồng thời đầu tư để nâng công suất 100 triệu lít/ năm. - Huy động vốn đầu tư tìm nguồn vốn khác nhau có được 500 tỷ dành cho đầu tư đổi mới công nghệ đến năm 2003. - Đào tạo lao động để nâng cao tay nghề và trình độ chuyên môn cho CNV. - Tiếp tục quản lý một cách đồng bộ cơ sở vật chất kỹ thuật, lao động quản lý chất lượng sản phẩm tăng cường công tác tiêu thụ sản phẩm. Chương II Phân tích thực trạng về tình hình tiêu thụ sản phẩm tại Công ty Bia Hà Nội I. Phân tích một số chỉ tiêu phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh tại Công Ty Bia Hà Nội 1. Doanh thu Biểu 20: Doanh thu tiêu thụ từ các sản phẩm năm 2000 - 2001 Tên sản phẩm Năm 2000 Doanh thu tr.đ Tỷ lệ % Năm 2001 Doanh thu tr.đ Tỷ lệ % - Bia chai 301.230 75 310.000 74,5 - Bia lon 46.180,248 12 45.453 11 - Bia hơi 53.272,000 13 60.000 14,5 Tổng số 400.682,284 100 415.453 100 Nguồn :Trích báo kết quả hoạt động Kinh doanh năm 2001 Doanh thu tiêu thụ trong 2 năm qua tăng : Bia chai tăng từ 301.230 triệu đồng lên tới 310.000 triệu đồng tức chiếm 74 % doanh thu. Đối với bia lon doanh thu giảm chỉ còn chiếm 10,9 % doanh thu. Bia hơi doanh thu tăng chiếm 14,5 % doanh thu. Qua đó ta thấy Công ty đang đảy mạnh sản xuất vào bia chai và bia hơi. Biểu đồ 2: Doanh thu tiêu thụ theo loại sp ở Công ty Bia Hà Nội 2000 - 2001 Năm 2000 Năm 2001 Biểu đồ 3: Tình hình doanh thu tiêu thụ từ các sản phẩm của năm 2000 - 2001 Biểu đồ 4: Lợi nhuận các năm 1997 - 2001 2. Lợi nhuận : Qua biểu đồ 3 và biểu dưới ta thấy mức lợi nhuận của công ty tăng nhanh, bình quân tăng 26 %/năm. Qua đó thấy được công ty kinh doanh đem lại hiệu quả Biểu 21: Lợi nhuận từng loại sản phẩm năm 2000 - 2001. Tên loại Năm 2000 Năm 2001 Sản lượng (1000l) Lợi nhuận (tỷ đồng) Tỷ lệ (%) Sản lượng (1000l) Lợi nhuận (tỷ đồng) Tỷ lệ (%) Bia các loại 46.000 83 100 49.000 81 100 Bia lon 3.000 5,4 6,5 3.000 4,86 6 Chai 29.000 52 63 31.000 51,3 63 Hơi 14.000 25,6 30,5 15.000 25,7 31 Nguồn: Lợi nhuận từng năm theo báo cáo năm 2001 của Công ty Biểu đồ 5: Tỉ lệ lợi nhuận từng loại sản phẩm năm 2000 - 2001 Năm 2000 Năm 2001 Biểu 22: Doanh thu và lợi nhuận trong 5 năm 1997 - 2001 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 1997 1998 1999 2000 2001 Doanh thu 250.478 310.294 382.228 394.675 415.453 Lợi nhuận 49.946 54.262 81.440 83.000 81.000 Nguồn - Trích niêm giám thống kê của công ty Từ các bảng trên ta thấy lợi nhuận đem lại từ các sản phẩm như sau: - Lợi nhuận công ty thu được chủ yếu từ sản phẩm bia chai năm 2000 chiếm 63% lợi nhuận năm 2001: 63%. Trong khi đó bia lon chỉ chiếm có 5% năm 2000, 6% năm 2001. Khi đem so sánh về sản lượng và lợi nhuận giữa hai năm ta thấy sản lượng năm 2000 ít hơn lợi nhuận thu nhiều hơn do chi phí nguyên vật liệu rẻ hơn năm 2001. Tuy giảm về lợi nhuận, nhưng sản lượng tăng lên 3 triệu lít với đà này công ty có hướng ổn định giá cả tăng sản lượng bớt lợi nhuận và chiếm được thị trường tiêu thụ nếu như vận dụng được hết công suất máy móc thiết bị giải quyết công ăn việc làm cho người lao động. Trong tương lai công ty cần duy trì và phấn đấu đạt được chất lượng uy tín như của bia lon và bia chai như vậy cả ba loại này đảm bảo hoạt động kinh doanh của công ty. II. Phân tích tình hình của sản xuất và tiêu thụ của Công ty bia Hà Nội 1. Tình hình sản xuất chung Biểu 23: Tình hình sản xuất và tiêu thụ năm 2000 - 2001 Tên sản phẩm 2000 2001 Sản xuất Tiêu thụ Sản xuất Tiêu thụ Bia các loại 46.489.000 45.940.617 49.000.000 51.321.286 Bia lon 3.048.000 2.818.205 3.000.000 1.930.539 Bia chai 30.123.000 28.701.772 31.000.000 32.133.950 Bia hơi 13.318.000 13.318.000 15.000.000 17.256.797 Nguồn - Báo cáo tổng kết năm 2001 tại Công ty Qua biểu trên ta thấy : Sản xuất của Công Ty ngày càng gắn chặt với tiêu thụ, lượng tồn kho không đáng kể điều đó chứng tỏ hoạt động sản xuất của công ty luôn bám sát với nhu cầu thị trường ( của Công ty ngày càng lớn lên ). - Sản lượng tiêu thụ ngày càng cao điều này cho thấy quy mô về thị trường của Công ty đang được mở rộng. - Sản lượng bia chai và bia hơi tăng nhanh, điều này chứng tỏ chất lượng sản phẩm, công tác tiêu thụ của Công ty đang được đẩy mạnh. 2. Phân tích sự phát triển của thị trường tiêu thụ a/ Khái quát thị trường bia ở Việt Nam: Nhu cầu bia trên thị trường. Sự đổi mới của nền kinh tế trong những năm qua đã làm cho mức sống người dân từng bước cải thiện. Trước kia việc thưởng thức bia chỉ là giành cho những người nhiều tiền, lễ hội ... thì nay nhu cầu đã thành những thứ giải pháp mát bổ trong từng ngày của mỗi người dân đặc biệt là vào mùa hè, lễ tết. Chính vì vậy nhu cầu bia ở nước ta ngày một tăng dẫn đến sản lượng tiêu thụ tăng. Biểu 24: Sản lượng Bia tiêu thụ các loại của toàn ngành:1997 - 2001. Năm 1997 1998 1999 2000 2001 Sản lượng tiêu thụ triệu lít năm 350 400 453 485 516 Nguồn trích niên giám thống kê năm 2000 và báo cáo kế hoạch năm 2001 Khả năng cung cấp bia Hiện nay trên thị trường có khoảng 40 nhãn bia khác nhau bao gồm bia trong nước, bia nhập khẩu chính thức và bia nhập lậu. Có thể nói thị trường thoả mãn các đoạn thị trường với các loại bia cao cấp, bình dân, cao cấp, với các hình thức bia lon, bia chai, bia hơi, bia tươi. Các nhà đầu tư nước ngoài đã sớm nhìn thấy tiềm năng to lớn của thị trường bia Việt Nam. Họ đã vào Việt Nam bằng cách liên doanh với các công ty Việt Nam. Trước kia chỉ có các nhà máy bia Hà Nội, Sài Gòn, Huế,...thì nay có thể nói mỗi tỉnh thành phố đều có một nhà máy bia. các nhà máy bia cung cấp cho thị trường hàng trăm triệu lít/ năm đủ các loại nhãn hiệu cũng như chất lượng. Biểu 25: Các loại bia trên một số tỉnh thành phố Nơi sản xuất Nhãn hiệu hà nội Hà Nội, Hager, carlsberg, Halida Tp hồ chí minh 333, Sài Gòn, Tiger, Heineken nam định Nada hà bắc Habana vinh Vida, Solavia, Huda, Halida huế Huda, tuborg, Huế beer, quảng bình Special sladex đà nẵng Đà nẵng, sông hàn khánh hoà Sanmiguel, vinaguel phú yên Phu da tiền giang BGI Ngoài những loại bia sản xuất trong nước trên thị trường còn xuất hiện một số loại bia ngoại nhập CORONA(Mexico) ISENBECK(Đức).. Từ chỗ cung nhỏ hơn cầu đến nay tình hình đã ngược lại. Mặc dù thị trường liên tục tăng nhưng do các cơ sở sản xuất bia quá nhiều cộng thêm với số lượng bia ngoại nhập dẫn đến cạnh tranh gay gắt trên thị trường bia. Biểu 26: Khả năng cung cấp bia các hãng. Stt Các đơn vị sản xuất bia Công suất hiện có (triệu lít/ năm) Công suất dự kiến năm 2003 (triệu lít/năm) 1 Công ty bia Sài Gòn 140 150 2 Công ty bia Hà Nội 50 100 3 Công ty bia Việt Nam 50 70