Chuyên đề Tình hình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội

ật dụng sinh hoạt 1,25% Doanh thu 9 Chi sửa chữa lớn 254 Triệu/năm 10 Chi sửa chữa thường xuyên 3% Doanh thu 11 Chi phí đăng kiểm 7 Triệu/năm 12 Phí hoa hồng 1% Doanh thu 13 Khấu hao cơ bản: Theo phương pháp đường thẳng 10 Năm 14 Mức thay đổi chi phí hoạt động do giá dầu tăng 2,0% Năm VI Chế độ khác Thuế thu nhập doanh nghiệp 28% Năm Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 Năm đầu Giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 Năm tiếp theo Thuế VAT 5% Lãi vay vốn lưu động 12,84% /năm 1/Quy mô của dự án: Tổng mức vốn đầu tư của dự án là 9.190.000.000 đồng. Nội dung đầu tư: TT TÊN THIẾT BỊ HÔ HIỆU SỐ LƯỢNG THÀNG TIỀN Tổng cộng 9.910.000.000 1 Tàu biểt vỏ thép chở hàng không cấp hạn chế III trọng tải 2000 tấn Đông Long 01 cái 9.910.000.000 Trong đó : - Vốn tự có là 2.690.000.000 đồng - Vốn Vay Ngân hàng là 6.500.000.000 đồng. Vốn vay ngân hàng được sử dung để đầu tư mua một tàu vận tải biển vỏ thép chở hàng khô cấp hạn chế III đã qua sử dụng 3 năm, có trọng tải là 2000 tấn. Nguồn nhiên liệu Nguồn nguyên liệu đầu vào của dự án là dầu Diezen và các loại dầu nhớt. Đây là loại nhiên liệu có rất nhiều trên thị trường vì vậy nguồn nguyên liệu cung cấp cho dự án khi đi vào hoạt động là rất phong phú và có ở nhiều nơi. Phụ tùng thay thế của thiết bị Đây là con tàu được mua lại của công ty Rạng Đông, hơn nữa lại được sản xuất ở Việt Nam nên phụ tùng thay thế khi có sự cố về kỹ thuật là không mấy khó khăn. Đầu ra của dự án Hiện tại Công ty TNHH vận tải Đông Long đang cùng ký kết hợp đồng vận chuyển với một số công ty sản xuất hàng hoá trên địa bàn. Công ty cũng tham gia với công ty TNHH vận tải thuỷ bộ Rạng Đông ký hợp đồng vận tải hàng hoá với công ty CP VT và TM Phuơng Hà, Công ty vận tải biển Thanh Hải, Công ty TNHH DV- TM Hải Chính vận chuyển xi măng, phụ gia, sắt thép với lộ trình từ cảng Hải Phòng đến cảng Sài Gòn và ngược lại. Các hợp đồng này sẽ vẫn tiếp tục được thực hiện khi tàu chuyển quyền sở hưu sang cho Công ty TNHH vận tải Đông Long. Ngoài ra, Công ty còn tìm kiếm thêm nhiều hợp đồng mới khác có giá trị lớn. Do vậy đầu ra của dự án rất ổn định. Căn cứ pháp lý để tính toán - Luật đầu tư trong nước (sửa đổi) số 03/1998/QH10 - Nghị định 51/1999/ND-CP ngày 08/07/1999 của chính phủ quy định chi tiết luật đầu tư trong nước. - Nghị định 35/1999/ND-CP ngày 29/03/2002 của chính phủ về việc sửa đổi bổ sung danh mục A,B và C ban hành tại phụ lục kèm theo nghị địn số 51/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999. - Căn cứ quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 29/12/2003 của Bộ tài chính về việc ban hành quy chế quản lý, sử dụng, trích khấu hao tài sản cố định. - Căn cứ vào giá nhiên liệu theo thị trường hiện tại là: 8.770 đông/lít. - Căn cứ Bộ luật Hàng Hải Việt Nam ngày 14/06/2005 và nghị đinh 115/2007/NĐ-CP ngày 05/07/2007 của Chính phủ về quy định điều kiện kinh doanh dịch vụ vận tải biển. - Căn cứ nghị định 49/2006/NĐ-CP ngày 18/05/20006 của Chính phủ quy định về đăng ký mua, bán tàu biển. - Căn cứ điều lệ Công ty TNHH vận tải Đông Long. 2/. Thẩm định chi phí của dự án. Biểu số 5 Tt Khoản mục đầu tư Năm Khai thác - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Hệ số điều chỉnh giá 1,000 1,020 1,040 1,061 1,082 1,104 1,104 1,104 1,104 1,104 1,104 2 Tiền ăn của sỹ quan, thuyền viên 130 133 135 138 141 144 144 144 144 144 144 3 Lương cho sỹ quan, thuyền viên 2.640 2.693 2.747 2.802 2.858 2.915 2.915 2.915 2.915 2.915 2.915 4 Bảo hiểm xã hội 512 522 532 543 554 554 554 554 554 554 5 Chi phí nhiên liệu, dầu nhớt các loại 320 326 333 340 346 353 353 353 353 353 353 6 Chi phí quản lý 188 144 147 150 153 153 153 153 153 153 7 Chi phí bảo hiểm hàng năm 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 8 Lệ phí cảng biển 45 46 47 48 49 50 50 50 50 50 50 9 Chi phí vật dụng sinh hoạt 120 94 98 102 106 106 106 106 106 106 10 Chi sửa chữa lớn 254 259 264 270 275 280 280 280 280 280 280 11 Chi phí đăng kiểm 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 12 Chi phí sửa chữa thường xuyên 281 216 221 225 230 230 230 230 230 230 13 Phí hoa hồng 47 36 37 38 38 38 38 38 38 38 14 Tổng phí hoạt động 4.686 4.620 4.713 4.808 4.904 4.904 4.904 4.904 4.904 4.904 Thuế VAT 384 287 293 298 304 304 304 304 304 304 Thuế VAT đầu vào 62 57 58 59 60 60 60 60 60 60 15 Thuế VAT đầu ra 446 344 350 357 365 365 365 365 365 365 16 Tổng chi phí hoạt động sau thuế 5.070 4.907 5.006 5.106 5.208 5.208 5.208 5.208 5.208 5.208 3/. Phân tích hiệu quả kinh tế của Dự án: - Cơ cấu nguồn vốn của dự án : 9.190.000.000 đồng. + Vốn tự có (29%) : 2.690.000.000 đồng. + Vay ngân hàng(71%): 6.500.000.000 đồng. - Dòng tiền của dự án và các chỉ tiêu tài chính: TT Năm Chỉ tiêu 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Ngân lưu vào 8438 7430 7343 7490 7640 7655 7655 7655 7655 7655 Tổng doanh Thu 9375 7214 7358 7505 7655 7655 7655 7655 7655 7655 Thay đổi khoản phải thu -938 216 -14,4 -14,7 -15 0 0 0 0 0 Thanh lý tài sản cố định 2 Ngân lưu ra 9190 5961 5178 5420 5555 5860 5894 5894 5894 5894 5805 Chi đầu tư 9190 Chi phí hoạt động sau thuế 5070 4907 5006 5106 5208 5208 5208 5208 5208 5208 Thay đổi các Khoản phải trả -253 8,13 -4,92 -5,02 -5,12 0 0 0 0 0 Thay đổi tồn quỹ tiền mặt 760,5 -24,4 14,75 15,06 15,4 0 0 0 0 0 Thuế VAT phải nộp 384,2 287 292,6 298,4 304 304,3 304,3 304 304 304,3 Thuế TNDN 111,9 140,1 337 381,5 381,5 381 381 291,9 3 Ngân lưu ròng [1 - 2] -9190 2477 2252 1923 1936 1780 1761 1761 1761 1761 1850 4 NPV 1095 5 IRR 17,7% TT Năm Chỉ tiêu 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Ngân lưu vào 6500 8438 7430 7343 7490 7640 7655 7655 7655 7655 7655 Tổng doanh thu 9375 7214 7358 7505 7655 7655 7655 7655 7655 7655 Thay đổi khoản phải thu -938 216 -14,4 -14,7 -15 0 0 0 0 0 Giá trị phần vốn vay NHTM 6500 Thanh lý tài sản cố định 2 Ngân lưu ra 8950 8139 7180 7247 7206 7336 5894 5894 5894 5894 5805 Chi đầu tư 8950 Chi phí hoạt động sau thuế 5070 4907 5006 5106 5208 5208 5208 5208 5208 5208 Thay đổi các Khoản phải trả -253 8,13 -4,92 -5,02 -5,12 0 0 0 0 0 Thay đổi tồn quỹ tiền mặt 760,5 -24,4 14,75 15,06 15,4 0 0 0 0 0 Trả nợ vốn vay ngân hàng 2178 2002 1827 1651 1476 0 0 0 0 0 Thuế VAT phải nộp 384,2 287 292,6 298,4 304 304,3 304,3 304 304 304,3 Thuế TNDN 0 0 111,9 140,1 337 381,5 381,5 381 381 291,9 3 Ngân lưu ròng [1 - 2] -250 299,3 250 96,88 284,7 304 1761 1761 1761 1761 1850 4 NPV 1369 Nguồn: Phòng thẩm định Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội + Giá trị hiện tại (NPV): 1.095.000.000 đồng. + Hệ số hoàn vốn (IRR): 17,7% cao hơn lãi suất vay ngân hàng tại cùng thời điểm là 13,5%. + Thời gian hoàn vốn: 4,7 năm (58 tháng) Với các giả định: + Số năm tầu sử dụng : 10 năm.. + Lãi suất chiết khấu: 13,20%/năm. + Lãi suất vay ngân hàng: 13,20%/năm. + Doanh thu hoạt động bình quân: 7.738.241.154 đồng. + Chi phí hoạt động bình quân: 5.113.966.924 đồng. -Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến đầu vào của dụ án. Nhân tố tăng giá đầu vào Các chỉ tiêu khảo sát Phương án ban đầu Đầu vào tăng do giá dầu tăng, trượt giá 0% 1% 2% 4% NPV_TIP 1.095 1.095 1.083 1.071 1.046 IRR_TIP 17,66% 17,66% 17,62% 17,58% 17,50% NPV_EPV 1.369 1.369 1.357 1.345 1.321 IRR_EPV 23,06% 23,06% 22,98% 22,90% 22,73% Hệ số khả năng Trả nợ trung bình 1,37 1,37 1,36 1,36 1,36 Với biến động chi phí tăng đến 4% với mức tăng chung bình 2% thì NPV có xu hướng giảm từ 1.071 đến 1.046>0 và IRR có xu hướng giảm từ 17,58% đến 17,50% tuy nhiên TRR min =17,50%>13,20% lãi suất ngân hàng thì vẫn dụ án vẫn hiệu quả. Nhân tố tăng vốn đầu tư: Biểu 11 Phân tích độ ổn định hiệu quả đầu tư Các chỉ tiêu khảo sát Phương án ban đầu Mức tăng vốn đầu tư 0 1% 1.5% 2% NPV_TIP 1095 1095 1021 984 947 IRR_TIP 17,66% 17,66% 17,38% 17,25% 17,11% NPV_EPV 1369 1369 1376 1380 1383 IRR_EPV 0,2306 0,2306 0,232 0,2327 0,2334 Hệ số khả năng trả nợ trung bình 1,37 1,37 1,36 1,35 1,35 Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội Với biến động tăng vốn đầu tư từ 1% đến 2% thì NPV giảm từ 1021 đến 974 >0, IRR cũng giảm từ 17,7% đến 17,11%. Tuy nhiên, IRRmin= 17,7%>13,50% lãi suất vay ngân hàng. Dự án vẫn đản bảo hiệu quả. Nếu cả hai nhân tố vốn đầu tư và giá đều tăng: Các chỉ tiêu khảo sát Phương án ban đầu Đầu vào Mức tăng 0% 1% 2,0% 4% Vốn đầu tư 0% 1% 1,5% 2% NPV_TIP 1.095 1.096 1.009 960 898 IRR_TIP 17,66% 117,66% 0,17 0,17 0,17 NPV_EPV 1.369 1.370 1.364 1.356 1.335 IRR_EPV 23,06% 123,06% 0,23 0,23 0,23 Hệ số khả năng trả nợ trung bình 1,37 2,37 1,35 1,35 1,34 Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội Cước phí vận chuyển Các chỉ tiêu khảo sát Cước phí vận tải Phương án ban đầu -5% -2% 2,0% 3% NPV_TIP 1.095 (140) 601 1.598 1.836 IRR_TIP 17,66% 13,52% 16,02% 19,28% 20,08% NPV_EPV 1.369 134 875 2 2.110 IRR_EPV 23,06% 14,85% 19,69% 26,25% 28,35% Hệ số khả năng trả nợ trung bình 1,37 1,20 1,30 1,43 1,47 Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội Dự án sẽ không có hiệu quả nếu cước phí đầu vào giảm 5%. Tuy nhiên khả năng này là không thể xảy ra vì nhu cầu chở hàng bằng đường biển hiện nay là rất lớn. Các hệ số về khả năng trả nợ trung bình cũng đủ tiêu chuẩn. Chỉ số doanh lợi của dự án Chỉ số doanh lợi của dự án PI = 1,34 > 1. Chỉ số này khá cao chứng tỏ khả năng sinh lời của dự án cụng rất cao. Một đồng vốn ban đầu bỏ ra ban đầu thu về 1,34 đồng. 4/. Thẩm định thu nhập dự tính của dự án. Biểu số 7 TT Khoản mục đầu Tư Năm khai thác - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Tổng doanh thu 0 9.375 7.214 7.358 7.505 7.655 7.655 7.655 7.655 7.655 7.655 2 Tổng chi phí hoạt động 6.966 6.616 6.558 6.504 6.451 6.293 6.293 6.293 6.293 6.612 Chi phí sản suất 5.070 4.907 5.006 5.106 5.208 5.208 5.208 5.208 5.208 5.208 Khấu hao 919 919 919 919 919 919 919 919 919 919 Chi phí trả lãi vốn vay 792 634 475 317 158 Lãi vay vốn lưu động 185 156 159 162 165 165 165 165 165 485 3 Thu nhập trước thuế 2.409 598 799 1.001 1.204 1.362 1.362 1.362 1.362 1.043 4 Thuế thu nhập (28%) 112 140 337 381 381 381 381 292 5 Lợi nhuận dòng 2.409 598 688 861 867 981 981 981 981 751 6 Lợi nhuận tích luỹ 2.409 3.007 3.694 4.555 5.422 6.403 7.384 8.365 9.346 10.096 Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội Nếu dự án được thực hiện sẽ tạo ra thu nhập bình quân mỗi năm là 1.096.903.103 đồng. Nguồn lợi nhuận này khá lớn so với quy mô của dự án. Thẩm định về thời gian hoàn vốn bình quân Với là năm có dòng tiền suất hiện, , là tổng giá trị vốn đầu tư ban đầu. 5,9 năm tương đương với 5 năm 11 tháng. Kết quả này phù hợp với thời gian hoàn vốn tiêu chuẩn chuẩn của dự án ( 6 năm). 5/. Thẩm định nguồn trả nợ của dự án TT Khoản Mục Đầu Tư Năm khai thác 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Giá trị tài sản đầu kỳ 9.190 8.271 7.352 6.433 5.514 4.595 3.676 2.757 1.838 919 2 Đầu tư mới trong kỳ 9.190 3 Mức trích khấu hao trong kỳ 919 919 919 919 919 919 919 919 919 919 4 Khấu hao tích luỹ 919 1.838 2.757 3.676 4.595 5.514 6.433 7.352 8.271 9.190 5 Giá trị tài sản cuối kỳ 9.190 8.271 7.352 6.433 5.514 4.595 3.676 2.757 1.838 919 - Nguồn: Phòng thẩm định Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội Nguồn trả nợ Ngân hàng của công ty được lấy từ khấu hao và lợi nhận sau thuế. Cụ thể như sau: -Trích 70% khấu hao cơ bản : 70% x 919.000.000 = 643.000.000 đồng - Trích 68% lợi nhuận sau thuế bình quân: 68% x 1.096.903.103 = 686.589.411 đồng - Tổng cộng mức trích là 1.329.889.411 đồng. - Thời hạn cho vay là 60 tháng. - Thời hạn trả nợ là 60 tháng. -Mức trả nợ hàng quý là: 332.472.352 đồng. - Thời gian bắt đầu vay: Tháng 7 năm 2007. - Thời gian bắt đầu trả nợ : Tháng 12 năm 2007 - Trả nợ gốc và lãi theo quý. - Lãi suất cho vay : Áp dụng lãi suất 13,5%/ năm tương đương với lãi suất 1,25%/ tháng, trong đó cứ 6 tháng lại điều chỉnh 1 lần. Lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn. 6/.Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay Bên vay đang sở hữu một lô đất có giá trị 660.000.000 đồng. bên vay cam kết dùng quyền sử dụng đất của mình và chính con tàu mua để làm tài sản đảm bảo cho khoản vay. Tổng giá trị tài sản đảm bảo trị giá 9.850.000.000 đồng. 7/.Thẩm định mức độ rủi ro của dự án. Bất cứ một dự án nào cũng hàm chứa những rủi ro trong quá trình thực hiện dự án. Có những dự án chủ đầu tư có thể kiểm soát được nhưng có nhiều rủi ro mà chủ đầu tư không thể kiểm soát được. Đối với dự án mua tàu trở hàng khô cấp hạn chế 3 ta có thể thấy những rủi ro sau mà chủ đầu tư có thể gặp phải: Rủi ro về thị trường và giá cả: Giá của sản phẩm là yếu tố quan trọng tác động trực tiếp đến thu nhập của dự án. Đối với dự án này thì giá cả của sản phẩm chính là cước phí vận chuyển. Hiện nay ngành công nghiệp tàu thuỷ đang phát triển khá nhanh, trong nước có rất nhiều đội tàu biển kinh doanh dịch vụ trở hàng khô từ bắc vào nam, đã hoạt động lâu năm, chiếm lĩnh một thị phần lớn trong ngành. Công ty TNHH Đông Long lại là một Công ty vận tải biển mới được thành lập, thị phần trên thị trường còn chưa có nhiều, nếu công ty không chủ động trong việc tìm kiếm khách hàng thì doanh số hoạt động sẽ giả nhiều so với dự kiến. Công ty cũng có thể giảm chi phí vận chuyển trong thời gian đầu hoạt động để thu hút khách hàng. Trong những năm gần đây giá xăng dầu liên tuạc tăng nhanh, điều đó làm cho chi phí của dự án tăng lên. Tuy nhiên, Công ty TNHH Đông Long đã ký kết hợp đồng vận chuyển hàng hoá cùng với công ty Rạng Đông trong hợp đồng mua tàu của công ty Rạng Đông. Cán bộ và nhân viên trong công ty Đông Long lại là những người đã từng hoạt động trong ngành lâu năm nên có mối quan hệ rộng với nhiều khách hàng vì vậy Công ty có thể tận dụng mối quan hệ này để tăng thêm số lương hợp đồng chở hàng. Trong trường hợp giá dàu trên thị trường tăng thì chi phí vận chuyển cũng tăng theo nên có thể giảm thiểu được khả năng rủi ro về giá. Rủi ro về thời tiết : Việt Nam là đất nước có khí hậu nhiệt đới gió mùa thường xuyên xảy ra bão lũ. Tuy nhiên, tàu của công ty thuộc loại hạn chế III chỉ chở hàng hoá ven bờ nên có thể kịp thời phòng tránh néu có bao xảy ra. Hơn nữa, bão thường chỉ xảy ra vào tháng 7 và tháng 8, trong 2 tháng này Công ty dự kiến nghỉ để sửa chữa, tu bổ lại tàu vì vậy rủi ro bão lũ chỉ tác động nhỏ tới hoạt động của công ty. Ngoài ra, dự án cũng có thể gặp phải một số rủi ro khác như rủi ro do sự thay đổi của chính sách kinh tế của nhà nước, rủi ro chính trị, xã hội,… Thu nhập dự tính của khoản vay. Nếu khoản vay được thực hiện thì mỗi năm Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội sẽ có thêm một khoản thu là 526.500.000 đồng. 8/.Kết luận và kiến nghị -Những thuận lợi của dự án: Nhu cầu vận chuyển hàng hoá hiện đang gia tăng, vói những lô hàng có khối lượng lớn thì nhu cầu vận chuyể bằng đường biển thường dược ưu tiên do có chi phí rẻ. Chủ đầu tư và đội ngũ cán bộ của công ty đã từng làn việc trong ngành và có nhiều kinh nghiệm trong quản lý tàu biển và đi biển. Quy mô của dự án phù hợp với tổng mức vốn đầu tư : 9.190.000.000 đồng. Công ty thực hiện dự án cùng với công ty TNHH vận tải Rạng Đông – là công ty có nhiều năm hoạt đôbgj trong ngành vì vậy doanh thu của Công ty khá ổn định. -Khó khăn của dự án Rủi ro về giá cả, thị trường và thơời tiêết vẫn có thể xảy ra, nó sẽ làm ảnh hưởng tới doanh số hoạt động của dự án. Công ty TNHH Đông Long là công ty mới được thành lập nên chưa có khinh nghiệm trong việc quản lý tài chính cũng như quản lý nguồn nhân lực. Kết luận Qua kết quả thẩm định dụ án mua tàu biển chở hàng khô, cấp hạn chế III của công ty TNHH vận tải thuỷ bộ Đông Long tổ thẩm định có những nhận xét sau: Điều kiện của khách hàng về tính pháp lý của công ty, của dự án đều đầy đủ và đúng. Tình hình tài chính của công ty lành mạnh, doanh số hoạt động dự kiến khi thực hiện dự án tương đối cao. Chủ đầu tư có đầy đủ khả năng thực hiện dự án Nếu dự án được thực hiện và đi vào hoạt động sẽ đáp ứng được nhu cầu của thị trường vận tải hàng hoá bằng đường biển, tạo việc làm cho nhiều người lao động, tạo thu nhập cho công ty, tạo thêm thu nhạp cho Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội, tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nước và tăng cường giao lưu, trao đổi hàng hoá giữa các vùng miền trong nước. Thời gian hoàn vốn của dự án là 5 năm 11 tháng phù hợp với quy mô của dự án. Dự án có nguồn trả nợ chắc chắn từ khoản trích khấu hao và lợi nhuận sau thuế hàng năm.Các tài sản bảo đảm do bên vay cung cấp chính xác và hầu như không có khả năng trượt giá trong thời hạn cho vay. Kiến nghị của tổ thẩm định: Qua kết quả thẩm định dự án mua tàu vỏ thép chở hàng khô của Công ty TNHH vận tải thuỷ bộ Đông Long, tổ thẩm định đề nghị ban lãnh đạo Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội phê duyệt cho Công ty TNHH vận tải thuỷ bộ Đông Long vay để thực hiện dự án trên với số tiền là 6.500.000.000 đồng với lãi suất cho vay là 13.5% / năm ( tương đương với 1.25% tháng) 6 tháng điều chỉnh lãi suất một lần, kỳ hạn 5 năm, trả lãi định kỳ theo quý.khoản nợ được đảm bảo bằng toàn bộ giá trị của tài sản đảm bảo bao gồn tài sản của chủ dự án và tài sản của món vay. 2.5. Đánh giá tình hình thẩm định dự án tại Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội 2.5.1. Những thành tựu đạt được trong thẩm định dự án tại Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội Trong những năm gần đây hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội đạt được rất nhiều thành tựu to lớn trong quá trình hoạt đông nói chung và trong hoạt động cho vay nói riêng. Cũng như nhiều Ngân hàng thương mại khác, hoạt động cho vay vẫn là hoạt động mang về cho Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội nguồn lợi nhuận lớn nhất. Năm 2006 tổng thu nhập của Ngân hàng là 390.096 triệu đồmg trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng là 299.096 triệu đồng chiếm 76,70% tổng thu nhập. Năm 2007 Tổng thu nhập của Ngân hàng là 511.912 triệu đồng, trong dó thu nhập từ hoạt động cho vay là 455.938 triệu, chiếm 89,07% tổng thu nhập và tăng cao hơn năm 2006 52,38%. Năm 2008 là năm Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội có mức thu nhập từ hoạt động cho vay cao nhất từ trước tới nay và nó cũng chiếm một tỉ trọng lớn nhất so với tổng thu nhập kể từ khi Ngân hàng thành lập. Thu nhập từ hoạt động cho vay của Ngân hàng là 682.114 triệu đồng chiếm 95,04 % so với tổng thu nhập và tăng hơn năm 2007 49,61%. Dư nợ cho vay và thu nhập từ cho vay luôn chiếm một tỉ trọng lớn trong tổng nguồn vốn và tổng lợi nhuận của Ngân hàng. Thu nhập từ lãi tiền gửi ( tiền gửi tại các Ngân hàng thương mại khác) và thu nhập từ cho vay khác chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ so với tổng dư nợ và tổng thu nhập của Ngân hàng, hơn nữa còn có su hướng giảm, tốc độ tăng của các nguồn này có chiều hướng giẩm rõ rệt, dư nợ của các khoản tiền này cũng giẩm so với các năm trước. Điều đó chứng tỏ vốn của Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội luôn được sử dụng, quay vòng liên tục. Hiệu quả sử dụng nguồn huy động của ngân hàng là rất cao. Tốc độ tăng thu nhập từ hoạt động cho vay cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của tổng thu nhập, do đó, có thể nói hoạt động cho vay tại Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội có tốc độ tăng trưởng về lợi nhuận nhanh và đều đặn nhất so với các hoạt động khác của Ngân hàng. Dưới đây là bảng báo cáo thu nhập về hoạt động cho vay do cán bộ phòng thẩm định của Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội lập. Báo cáo thu nhập từ hoạt động tín dụng Đơn vị : Triệu VNĐ TT Năm Chỉ tiêu Năm hoạt động 2006 Chênh lệch 2007 Chênh lệch 2008 1 Tổng thu nhập 390.096 31,23% 511.912 39,61% 714.680 2 Thu nhập từ lãi tiền gửi 3.987 31,27% 5.234 24,00% 6.490 3 Tổng thu nhập từ hoạt động cho vay 299.217 52,38% 455.938 49,61% 682114 4 Thu nhập từ cho vay ngắn hạn 140.105 58,63% 222249 45,89% 324239 5 Thu nhập từ cho vay trung hạn 13.115 42,35% 18670 56,37% 29194 6 Thu nhập từ cho vay dài hạn 34.233 49,23% 51085 54,47% 78911 7 Thu nhập từ lãi cho vay trụ sở chính 111.762 46,68% 163933 52,36% 249768 8 Thu nhập từ cho vay khác 0,9463 28,00% 1,2112 20,00% 1,453468 Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội Số liệu trên cho thấy thu nhập của Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội phụ thuộc rất nhiều vào hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Điều đó càng chứng tỏ tầm quan trọng của công tác thẩn đinh dự án của Ngân hàng. Để có thể đạt được những thành quả trên, phải kể đến những cố gắng, lỗ lực của ban lãnh đạo và đội ngũ cán bộ thẩm định của Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội trong công tác thẩm định dự án. Họ luôn xác định cho mình những bước đi đúng đắn dựa trên cơ sở những nguyên tắc, quy định của ngân hàng Nhà nước. Công tác thẩn điọnh của Ngân hàng luôn bán sát với chiến lược kinh doanh của Ngan hàng, luôn là nhân tố quan trọng để Ngđn hàng đạt được mục tiêu hoạt động trong kinh doanh là an toàn và sinh lời. Một yếu tố nữa giúp Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội thành công trong thời gian qua, đó là nhờ cung cách làm việc mới thực sự mang lại hiệu quả. Trong khi nhiều ngân hàng coi trọng khả năng sinh lợi, tức là khả năng trả nợ của dự án, như là yếu tố quyết định thì bên cạnh đó Ngân Hàng còn chú trọng đến cả khía cạnh phi tài chính. Đó là những gì doanh nghiệp xin vay không phải trình bày hoặc ít phải đề cập đến trong dự án. Ngoài các giấy tờ thủ tục liên quan về mặt pháp lý cần phải kể đến tư cách người vay, chẳng hạn như trình độ chuyên môn, năng lực lãnh đạo, nhân cách đạo đức. Trên thực tế, việc thẩm định những vấn đề này vô cùng khó khăn và đòi hỏi ở người cán bộ thẩm định phải có nghệ thuật ứng xử và óc nhạy bén, càng không thể thiếu chuyên môn nghiệp vụ sâu. Nhờ đó mà ngân hàng đã tránh được những dự án có nguy cơ rủi ro mặc dù theo dự án thì có khả năng sinh lời lớn. Bước đi của Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội là hoàn toàn đúng hướng và thực sự cần thiết, nhất là trong bối cảnh kinh tế nước ta còn nhiều tiêu cực, tình trạng tham nhũng chưa được loại bỏ hết. Mạng nội bộ của Ngân Hàng hoạt động tương đối có hiệu quả. Ngân hàng đã tiến hành nối mạng để các cán bộ tín dụng tiện theo dõi thông tin về khách hàng của mình cũng như lịch trình thu nợ, nhận nợ, dễ dàng kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng tiền vay nhằm có các biện pháp khắc phục kịp thời, tránh gây thất thoát về vốn, giảm nợ quá hạn, nợ khó đòi. Quy trình nghiệp vụ tín dụng trung- dài hạn cũng như thẩm định được xây dựng dựa trên các quy định pháp lý và kinh nghiệm tích luỹ trong những năm qua.Các chỉ tiêu mà ngân hàng đặt ra trong quy trình thẩm định bao gồm; Doanh thu, chi phí, lợi nhuận, thời gian thu hồi vốn, nguồn trả nợ… rất cụ thể, tạo điều kiện cho người lập dự án có thể dễ dàng đối chứng với sự chênh lệch, điều chỉnh so với dự án mà họ đã lập, những chỉ tiêu này cũng phản ánh tương đối chính xác tình hình của dự án. Các chỉ tiêu mà ngân hang đang dung cho thấy sự lựa chọn tương đối kỹ lưỡng, có sự kết hợp, áp dụng những chỉ tiêu dung trong nền kinh tế thị trường vào Việt Nam một cách hợp lý. So với các ngân hàng khác trong hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam thì đây là một lợi thế của Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội . - Phê duyệt món vay được thực hiện bởi hội đồng tín dụng. Ngân hàng đã có quy định về thẩm quyền phê duyệt đối với từng hạn mức này. Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội đã xây dựng được cơ chế hoạt động phân cấp tương đối hợp lý cho hoạt động thẩm định tài chính dự án. Cơ chế làm việc trực tiếp giữa cán bộ tín dụng, trưởng phòng tín dụng và Ban lãnh đạo ngân hàng đã thúc đẩy nhanh tiến độ thẩm định tài chính dự án. Phương thức hoạt động phân cấp như vậy cũng ngăn ngừa được rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng. - Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp được coi là công việc bắt buộc khi thẩm định tài chính dự án. Từ việc phân tích khách hàng vay vốn, ngân hang có thể nắm được những điểm mạnh, thuận lợi về năng lực tài chính, vị thế, uy tín, trình độ quản lý điều hành trong sản xuất kinh doanh, chấp hành chính sách pháp luật cũng như những điểm yếu của doanh nghiệp để từ đó đưa ra những giải pháp, phương hướng cho doanh nghiệp, góp phần hỗ trợ tích cực cho quyết định đầu tư. - Ngoài ra, Ngân Hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội còn tổ chức cho cán bộ tín dụng đi thực tế doanh nghiệp, địa bàn nơi dự án sẽ được đầu tư nhằm nắm chắc tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn, thăm dò thị trường, tìm hiểu hiện trường nơi dự án sẽ được thực hiện để kết hợp giữa nhận định thực tế đối với dự án và khả năng trả nợ của khách hàng Trên đây là một số thành