Đề tài Đặc điểm sản xuất kinh doanh và tổ chức bộ máy kế toán - Hình thức sổ kế toán tại công ty cổ phần quốc tế thương mại Thành Như

g PhÇn VII: kÕ to¸n vèn b»ng tiÒn Sæ quÜ tiÒn mÆt Trang sè: 01 NT Sè phiÕu DiÔn gi¶i TK§¦ Sè tiÒn Thu Chi Thu Chi Tån 329.640.000 5/2 510 Tr¶ tiÒn cho cty §µi B¾c 152 5.775.000 323.865.000 7/2 511 Tr¶ tiÒn cho cty B. Minh 331 29.040.000 294.825.000 8/2 512 Tr¶ tiÒn cho cty H. Gia 331 8.613.000 286.212.000 8/2 513 Tr¶ tiÒn cho cty C. Long 152 3.839.000 282.373.000 10/2 514 Tr¶ tiÒn cho cty P. Nam 331 4.895.000 277.478.000 11/2 515 Tr¶ tiÒn cho cty N.C­êng 331 2.904.000 274.574.000 11/2 516 Tr¶ tiÒn cho cty L.Nguyªn 153 18.676.350 255.897.650 14/2 517 Tr¶ tiÒn cho cty P. Phó 331 46.035.000 209.862.650 15/2 518 Chi phÝ ë bé phËn PX 627 35.361.700 174.500.950 15/2 519 Chi tiÒn ®iÖn n­íc, ®tho¹i 627 57.701.600 116.799.350 16/2 520 Mua m¸y thªu dµn 211 40.700.000 76.099.350 17/2 611 Thu tiÒn nî cña KHµng 131 181.900.000 257.999.350 19/2 612 Thu tiÒn cña cty M. S¬n 511 79.475.000 337.474.350 20/2 521 Chi t¹m øng l­¬ng 64.. 17.396.500 320.077.850 20/2 522 Tr¶ tiÒn cho cty Petrlimex 331 35.695.000 284.382.850 21/2 523 Chi phÝ vËn chuyÓn 641 2.610.000 281.772.850 22/2 524 Cty M.S¬n tr¶ l¹i hµng 531 50.875.000 230.897.850 23/2 613 §lý thanh to¸n tiÒn hµng 511 153.605.320 384.503.170 24/2 525 XuÊt tiÒn mÆt göi vµo NH 112 138.000.000 246.503.170 24/2 614 Thu tiÒn cña cty T. ViÖt 131 77.760.000 324.263.170 615 Thu mét nöa tiÒn cña P.§«ng 511 38.912.500 363.175.670 27/2 616 Thu tiÒn cña cty H. B×nh 131 76.780.000 439.955.670 28/2 617 Thu nöa tiÒn cña cty P.Trang 131 42.900.000 482.855.670 28/2 618 Thu nèt tiÒn cña cty P.§«ng 131 38.912.000 521.768.170 29/2 619 Thu nèt tiÒn cña cty P.Trang 511 42.900.000 Céng 733.045.320 498.017.150 564.568.170 Sæ tiÒn göi ng©n hµng Trang sè: 01 Chøng tõ DiÔn gi¶i TK§¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Göi vµo Rót ra Cßn l¹i 952.000.000 520 20/2 XuÊt tiÒn mÆt göi vµo ng©n hµng 111 138.000.000 Céng 1.090.000.000 Ng©n Hµng: ACB GiÊy b¸o cã Ngµy24/2/2004 Sè: 891 Tªn TK Nî: TiÒn göi ng©n hµng Sè hiÖu TK Tªn TK Cã: TiÒn mÆt Nî: 112 Sè tiÒn( viÕt b»ng ch÷): Mét tr¨m ba t¸m triÖu ®ång ch½n Cã: 111 Sè tiÒn( viÕt b»ng sè) TrÝch yÕu: XuÊt tiÒn mÆt göi vµo ng©n hµng 138.000.000 Ng­êi lËp phiÕu Chñ doanh nghiÖp Gi¸m ®èc B¶ng tæng hîp chøng tõ gèc cïng lo¹i Ngµy 24/2/2004 Lo¹i chøng tõ gèc: PhiÕu chi tiÒn Sè: 05 Chøng tõ DiÔn gi¶i Ghi cã TK 111 Sè Ngµy Tæng sè tiÒn Ghi nî c¸cTK TK 112 TK 211 TK 627 TK 133 517 15/2 Chi phÝ ë bé phËn PX 35.361.700 32.147.000 3.214.700 518 15/2 Chi ®iÖn n­íc, tho¹i 57.701.600 52.456.000 5.245.600 519 16/2 Mua m¸y thªu dµn 40.700.000 37.000.000 3.700.000 523 24/2 Ch tiÒn göi vµo NH 138.000.000 138.000.000 Ng­êi lËp biÓu Phu tr¸ch kÕ to¸n B¶ng tæng hîp chøng tõ gèc cïng lo¹i Ngµy 22/2/2004 Lo¹i chøng tõ gèc: PhiÕu chi tiÒn Sè: 06 Chøng tõ DiÔn gi¶i Ghi cã TK 111 Sè Ngµy Tæng sè tiÒn Ghi nî c¸c TK TK 331 TK 641 TK 642 TK 531 TK 3331 511 7/2 Tr¶ tiÒn cho cty B.Minh 29.040.000 29.040.000 512 8/2 Tr¶ tiÒn cho cty H.Gia 8.613.000 8.613.000 514 10/2 Tr¶ tiÒn cho cty P.Nam 4.895.000 4.895.000 515 11/2 Tr¶ rtiÒn cho cty N.C­êng 2.904.000 2.904.000 517 14/2 Tr¶ tiÒn cho cty P.Phó 46.035.000 46.035.000 521 20/2 Chi t¹m øng l­¬ng 17.396.500 9.929.300 7.467.200 522 20/2 Tr¶ tiÒn cho cty Petrolimex 35.695.000 35.695.000 523 21/2 Chi vËn chuyÓn hµng ho¸ 2.610.000 2.610.000 524 22/2 Hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i 50.875.000 46.250.000 4.625.000 Céng 198.063.500 127.182.000 12.539.300 7.467.200 46.250.000 4.625.000 Ng­êi lËp biÓu Phô tr¸ch kÕ to¸n Chøng tõ ghi sæ Cty TMQT Thµnh Nh­ Sè: 14 CL – HN Ngµy 29/2/2004 §VT: §ång Chøng tõ DiÔn gi¶i Sè hiÖu TK Thµnh tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 06 22/2 Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n 331 111 127.182.000 06 22/2 Chi phÝ ë bé phËn b¸n hµng 641 111 12.539.300 06 22/2 Chi phÝ ë bé phËn QLDN 642 111 7.467.200 06 22/2 Hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i 531 111 46.250.000 ThuÕ 3331 111 4.625.000 Céng 198.063.500 KÌm theo ….chøng tõ gèc Ng­êi lËp KÕ to¸n tr­ëng Chøng tõ ghi sæ Cty TMQT Thµnh Nh­ Sè: 15 CL - HN Ngµy 29/2/2004 §VT: §ång Chøng gtõ DiÔn gi¶i Sè hiÖu TK Thµnh tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 05 24/2 XuÊt tiÒn mÆt göi vµo N. hµng 112 111 138.000.000 05 24/2 Mua m¸y thªu dµn 211 111 37.000.000 05/ 24/2 Chi phÝ ë bé phËn PX 627 111 84.603.000 05 24/2 ThuÕ 133 111 12.160.300 Céng 271.763.300 KÌm theo … chøng tõ gèc Ng­êi lËp KÕ to¸n tr­ëng PhÇn VIII: kÕ to¸n c¸c nghiÖp vô thanh to¸n C¸c nghiÖp vô thanh to¸n diÔn ra trong c¸c nghiÖp vô sau: + Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n: NghiÖp vô (1), (2), (4), (5) (7) , (11), (12), (17), (20). + Ph¶i thu cña h¸ch hµng: nghiÖp vô (41), (42), (45), (46), (50). Sæ chi tiÕt thanh to¸n §èi t­îng: Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n Trang sè: 01 §¬n vÞ: §ång Chøng tõ DiÔn gi¶i TK§¦ Sè ph¸t sinh Sè d­ Sè Ngµy Nî Cã Nî Cã 42.960.00 311 1/2 NK v¶i cña cty B.Minh ch­a tr¶ tiÒn 152 26.400.000 133 2.640.000 312 2/2 NK l­ìi trai cña cty H. Gia 152 7.830.000 133 783.000 313 4/2 NK kho¸ cña cty P. Nam 152 4.450.000 133 445.000 314 7/2 NK m¸c cña cty N. C­êng 152 2.640.000 133 264.000 511 7/2 Tr¶ tiÒn cho cty B.Minh 111 29.040.000 512 8/2 Tr¶ tiÒn cho cty H. Gia 111 8.613.000 317 9/2 NK chØ cña cty Phong Phó ch­a tr¶ tiÒn 152 41.850.000 133 4.185.000 514 10/2 Tr¶ tiÒn cho cty P. Nam 111 4.895.000 515 11/2 Tr¶ tiÒn cho cty N. C­êng 111 2.904.000 319 13/2 NK x¨ng cña cty Petrolimex ch­a tr¶ tiÒn 152 32.450.000 133 3.245.000 517 14/2 Tr¶ tiÒn cho cty P.Phó 111 46.035.000 522 20/2 Tr¶ tiÒn cho cty Petrolimex 111 35.695.000 Céng 127.182.000 127.182.000 42.960.000 §èi t­îng: Ph¶i thu cña kh¸ch hµng Trang sè: 10 §VT;§ång Chøng tõ DiÔn gi¶i TK §¦ Sè ph¸t sinh Sè d­ Sè Ngµy Nî Cã Nî Cã 181.900.000 611 17/2 Thu tiÒn nî cña Kh¸ch hµng tõ ®Çu th¸ng 111 181.900.000 613 23/2 Hoa hang ®¹i lý 3% 511 4.318.800 3331 431.880 423 23/2 B¸n cho c«ng ty TuÊn ViÖt ch­a thu tiÒn 511 70.600.000 3331 7.060.000 614 24/2 Thu tiÒn cña cty TuÊn ViÖt 111 77.660.000 424 25/2 B¸n cho cty H¶i B×nh 511 69.800.000 3331 6.890.000 425 26/2 B¸n cho cty P.§«ng thu nöa tiÒn hµng 511 35.375.000 3331 3.537.500 616 27/2 Thu tiÒn cña cty H¶i B×nh 111 76.780.000 617 28/2 B¸n hµng cho cty P.Trang thu nöa tiÒn hµng 111 42.900.000 619 29/2 Thu nèt tiÒn cña cty P.Trang 511 39.000.000 3331 3.900.000 Céng 241.003.180 418.152.500 4.750.000 Sæ theo dâi thuÕ GTGT §VT: §ång Chøng tõ DiÔn gi¶i Sè thuÕ GTGT ®Çu ra ph¸t sinh trong th¸ng Sè thuÕ GTGT ®Çu vµo ph¸t sinh trong kú Sè Ngµy 4455645 1/2 Mua v¶i cña cty B×nh Minh 2.640.000 579898 2/2 Mua l­ìi trai cña cty H. Gia 783.000 113325 4/2 Mua kho¸ cña cty P. Nam 445.000 656733 5/2 Mua khuy chám cña cty §.B¾c 525.000 513212 7/2 Mua m¸c cña cty N.C­êng 264.000 545443 8/2 Mua nÑp nhùa cña cty C.Long 349.000 177869 9/2 Mua chØ cña cty P.Phó 4.185.000 798232 11/2 Mua bao b× cña cty L.Nguyªn 889.000 355479 13/2 Mua x¨ng cña cty LNguyªn 3.245.000 652347 15/2 ChiphÝ h¸c ë bé phËn qu¶n lý ph©n x­ëng 3.214.000 519 15/2 Chi phÝ ®iÖn n­íc, ®iÖn tho¹i 5.245.000 689812 16/2 Mua m¸y thªu dµn cña cty H.Tó 3.700.000 132948 19/2 B¸n hµng cho cty Minh S¬n 7.225.000 522 22/2 Hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i cña cty M.S¬n 4.625.000 613 23/2 B¸o cao b¸n hµng cña c¬ ë ®¹i lý 13.964.120 413.880 231949 23/2 B¸n hµng cho cyt TuÊn ViÖt 7.060.000 231950 25/2 B¸n hµng cho cty H¶i B×nh 6.980.000 231951 26/2 B¸n hµng cho cty P.§«ng 3.537.500 3.537.500 231952 29/2 B¸n hµng cho cty P.Trang 3.900.000 3.900.000 Céng 50.536.000 31.110.650 Sè thuÕ GTGT ®Çu k×: 13.630.000 Sè thuÕ ph¶i nép nhµ n­íc lµ: 25.485.650 Sè thuÕ GTGT cßn ph¶i nép: 33.166.000 B¶ng tæng hîp chøng tõ gèc cïng lo¹i Ngµy 29/2/2004 Lo¹i chøng tõ gèc: Ho¸ ®¬n GTGT Sè: 07 Chøng tõ DiÔn gi¶i Ghi Nî TK 331 Sè Ngµy Tæng sè tiÒn Tk 511 TK 3331 231949 23/2 B¸n hµng cho cty TuÊn ViÖt ch­a tr¶ tiÒn 77.660.000 70.600.000 7.060.000 231950 25/2 B¸n hµng ho cyt H¶i B×nh ch­a tr¶ tiÒn 76.780.000 69.800.000 6.980.000 231951 26/2 Cty Ph­¬ng §«ng nî Nöa tiÒn hµng 38.912.500 35.375.000 3.537.500 231952 29/2 Cty Phong Trang nî nöa tiÒn hµng 42.900.000 39.000.000 3.900.000 Céng 236.252.500 214.775.000 21.477.500 Chøng tõ ghi sæ Cty TMQT Thµnh Nh­ Sè: 16 CL - HN Ngµy 29/2/2004 §VT: §ång Chøng tõ DiÔn gi¶i Sè hiÖu TK Thµnh tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 07 29/2 B¸n hµng ch­a thu ®­îc tiÒn 131 511 214.775.000 Céng 3331 21.477.500 Céng 236.252.500 KÌm theo….. chøng tõ gèc Ng­êi lËp KÕ to¸n tr­ëng Chøng tõ ghi sæ Cty TMQT Thµnh Nh­ Sè:17 CL - XK Ngµy 29/2/2004 §VT: §ång Chøng tõ DiÔn gi¶i Sè hiÖu TK Thµnh tiÒn Sè Ngµy Nî Cã KÕt chuyÓn thuÕ GTGT 3331 133 25.458.650 Céng 25.458.650 kÌm theo….chøng tõ gèc Ng­êi lËp KÕ to¸n tr­ëng PhÇn IX: kÕ to¸n ho¹t ®éng nghiÖp vô tµi chÝnh bÊt th­êng Ta chØ nghiªn cøu kÕ to¸n ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh , kh«ng theo dâi ho¹t ®éng nghiÖp vô bÊt th­êng . PhÇn X:kÕ to¸n tæng hîp vµ chi tiÕt c¸c nguån vèn KÕ to¸n c¸c lo¹i vèn: Nguån vèn kinh doanh KÕ to¸n c¸c lo¹i quÜ: QuÜ ®Çu t­ ph¸t triÓn Sæ kÕ to¸n chi tiÕt TK lo¹i I: 138, 141, 311, 341, 411, 414, 441. Chøng tõ DiÔn gi¶i TK§¦ Sè ph¸t sinh Sè d­ Sè Ngµy Nî Cã Nî Cã TK 138 81.462.033 TK 141 14.300.000 TK 311 142.800.000 TK 341 891.900.000 TK 411 1.010.583.681 TK 414 462.664.663 TK 441 193.948.337 PhÇn XI: c«ng t¸c kÕ to¸n vµ quyÕt to¸n Ph­¬ng ph¸p x¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh S¬ ®å: X¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh TK641,642 TK911 TK511 TK632 TK421 TK531 KÕt chuyÓn chi phÝ KÕt chuyÓn gi¸ vèn L·i KÕt chuyÓn doanh thu thuÇn K/c hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i Nh×n vµo s¬ ®å trªn muèn x¸c ®Þnh ®­îc kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh th× ph¶I kÕt chuyÓn c¸c TK liªn quan sang TK 911 + KÕt chuyÓn chi phÝ: Nî TK 911: 25.261.476 Cã TK 641: 14.001.870 Cã TK 642: 11.259.606 + KÕt chuyÓn hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i Nî TK 511: 46.250.000 Cã TK 531: 46.250.000 + KÕt chuyÓn gÝa vèn hµng b¸n Nî TK 911: 315.128.390 Cã TK 632: 315.128.390 Gi¸ vèn hµng b¸n = 456.566.900 (Tæng TK 632) – 31.438.510 ( Hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i) + KÕt chuyÓn doanh thu thuÇn Nî TK 511: 459.110.000 ( 505.360.000 – 46.250.000 ) Cã TK 911: 459.110.000 L·i ( lç) = Cã TK 911 – Nî TK 911 NÕu ( + ) : L·i NÕu ( - ) : Lç Cã TK 911 – Nî TK 911 = 459.110.000 – (25.261.476+315.128.390 ) = 118.720.134 KÕt chuyÓn l·i Nî TK 911: 118.720.134 Cã TK 421: 118.720.134 B¸o c¸o kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doand th¸ng- 2/2004 §VT: §ång stt chØ tiªu Sè tiÒn 1 Tæng doanh thu 505.360.000 2 C¸c kho¶n gi¶m trõ 46.250.000 3 Doanh thu thuÇn (1) – (2) 459.110.000 4 Gi¸vèn hµng b¸n 315.128.390 5 Lîi nhuËn gép (3) – (4) 143.981.610 6 Chi phÝ qu¶n lý 11.259.606 7 Chi phÝ b¸n hµng 14.001.870 8 Lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng s¶n xuÊt KD [ (5)-(6+7)] 118.720.134 9 Tæng lîi nhuËn tr­íc thuÕ 118.720.134 10 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp (32%) 37.990.443 11 Tæng lîi nhuËn sau thuÕ (9) – (10) 80.729.691 Chøng tõ ghi sæ Cty TMQT Thµnh Nh­ Sè: 18 CL - HN Ngµy 29/2/2004 §VT: §ång Chøng tõ DiÔn gi¶i Sè hiÖu TK Thµnh tiÒn Sè Ngµy Nî Cã KÕt chuyÓn chi phÝ b¸n hµng 911 641 14.001.870 KÕt chuyÓn chi phÝ QLDN 911 642 11.259.606 KÕt chuyÓn gi¸ vèn hµng b¸n 911 632 315.128.390 KÕt chuyÓn l·i 911 421 118.720.134 Céng 459.110.000 KÌm theo….chøng tõ gèc Ng­êi lËp KÕ to¸n tr­ëng Chøng tõ ghi sæ Cty TMQT Thµnh Nh­ Sè:19 CL - HN Ngµy 29/2/2004 §VT: §ång Chøng tõ DiÔn gi¶i Sè hiÖu TK Thµnh tiÒn Sè Ngµy Nî Cã KÕt chuyÓn doanh thu thuÇn 511 911 459.110.000 459.110.000 KÌm theo…chøng tõ gèc Ng­êi lËp KÕ to¸n tr­ëng Chøng tõ ghi sæ Cty TMQT Thµnh Nh­ Sè:20 CL - HN Ngµy 29/2/2004 §VT: §ång Chøng tõ DiÔn gi¶i Sè hiÖu TK Thµnh tiÒn Sè Ngµy Nî Cã KÕt chuyÓn hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i 511 531 46.250.000 Céng 46.250.000 KÌm theo …chøng tõ gèc Ng­êi lËp KÕ to¸n tr­ëng Sæ ®¨ng ký chøng tõ ghi sæ Trang sè: 01 Chøng tõ Sè tiÒn Chøng tõ Sè tiÒn Sè Ngµy Sè Ngµy 01 29/2 46.966.938 11 29/2 346.566.900 02 29/2 28.290.350 12 29/2 101.458.800 03 29/2 127.182.000 13 29/2 31.438.510 04 29/2 96.473.000 14 29/2 198.063.500 05 29/2 5.925.000 15 29/2 271.763.300 06 29/2 67.130.000 16 29/2 236.252.500 07 29/2 16.782.500 17 29/2 25.458.650 08 29/2 308.597.662 18 29/2 459.110.000 09 29/2 348.044.100 19 29/2 459.110.000 10 29/2 733.045.320 20 29/2 46.250.000 Céng Sæ c¸I – chøng tõ ghi sæ Trang: 01 Tªn tµi kho¶n: TiÒn mÆt Sè hiÖu: 111 §¬n vÞ: §ång NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 392.640.000 29/2 314 5/2 Mua khuy chám cña cty §.B¾c 152 5.250.000 133 525.000 29/2 511 7/2 Tr¶ tiÒn cho cty B.Minh 331 29.040.000 29/2 512 8/2 Tr¶ tiÒn cho cty H. Gia 331 8.613.000 29/2 316 8/2 NK nÑp nhùa cña cty C. Long 152 3.490.000 133 349.000 29/2 514 10/2 Tr¶ tiÒn cho cty Ph­¬ng Nam 331 4.895.000 29/2 515 11/2 Tr¶ tiÒn cho cty N. C­êng 331 2.904.000 29/2 318 11/2 NK bao b× cña cty L.Nguyªn 153 17.787.000 133 889.350 29/2 516 14/2 Tr¶ tiÒn cho cty P.Phó 331 46.035.000 29/2 517 15/2 Chi phÝ kh¸c ë bé phËn QLPX 627 32.147.000 133 3.214.700 29/2 518 16/2 Mua m¸y thªu dµn cña cty H.Tó 211 37.000.000 133 3.700.000 29/2 611 17/2 Thu tiÒn nî cña kh¸ch hµng 131 181.900.000 29/2 612 19/2 B¸n hµng cho cty M. S¬n thu ®­îc tiÒn 511 72.250.000 3331 7.225.000 29/2 519 20/2 Ch t¹m øng l­¬ng cho CNV 641 9.929.300 642 7.467.200 7.467.200 29/2 520 20/2 Tr¶ tiÒn cho cty Petrolimex 331 35.695.000 29/2 521 21/2 Chi phÝ vËn chuyÓn 641 2.610.000 29/2 522 22/2 Tr¶ tiÒn hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i cho cty M. S¬n 531 46.250.000 3331 4.625.000 29/2 613 23/2 Thu tiÒn hµng cña c¬ së ®¹i lý – 3% hoa hång 511 139.641.200 3331 13.964.120 29/2 523 24/2 XuÊt tiÒn mÆt göi vµo ng©n hµng 112 138.000.000 29/2 614 24/2 Thu tiÒn b¸n hµng cña cty TuÊn ViÖt 131 77.760.000 29/2 615 26/2 Thu nöa tiÒn hµng cña cty P.§«ng 511 35.375.000 3331 3.537.500 29/2 616 27/2 Thu tiÒn cña cty H¶i B×nh 131 76.780.000 29/2 617 28/2 Thu tr­íc mét nöa tiÒn cña cty Phong Trang 131 42.900.000 29/2 618 28/2 Thu nèt tiÒn hµng cña cty P.§«ng 131 38.912.500 29/2 619 29/2 Thu nèt tiÒn hµng cña cty Phong Trang 511 39.000.000 3331 3.900.000 Céng sè ph¸t sinh 733.045.320 498.117.150 Sè d­ CK 564.568.170 Trang: 02 Tªn tµi kho¶n: TiÒn göi ng©n hµng Sè hiªô: 112 §VT:§ång NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 952.000.000 29/2 525 24/2 XuÊt tiÒn mÆt göi vµo ng©n hµng 111 138.000.000 Céng sè ph¸t sinh 138.000.000 Sè d­ CK 1.090.000.000 Trang: 03 Tªn tµi kho¶n: Ph¶i thu cña kh¸ch hµng Sè hiÖu: 131 §VT:§ång NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 181.900.000 29/2 611 17/2 Thu tiÒn nî cña kh¸ch hµng 111 181.900.000 29/2 613 23/2 B¸o c¸o b¸n hµng cña c¬ së ®¹i lý 511 4.318.800 3331 431.880 29/2 423 23/2 B¸n hµng cho cty TuÊn ViÖt ch­a thu tiÒn 511 70.600.000 3331 7.060.000 29/2 614 24/2 Thu tiÒn cña cty T. ViÖt 111 77.660.000 29/2 424 25/2 B¸n hµng cho cty H. B×nh ch­a thu ®­îc tiÒn 511 69.800.0000 3331 6.980.000 29/2 615 26/2 B¸n hµng cho cty P.§«ng thu ®­îc nöa tiÒn hµng 111 38.912.500 29/2 616 27/2 Thu tiÒn cña cty H. B×nh 111 76.780.000 29/2 617 28/2 Thu nöa tiÒn hµng cña cty P.Trang 111 42.900.000 29/2 618 28/2 Thu nèt tiÒn cña cty P.§«ng 111 38.912.500 29/2 619 29/2 Thu nèt tiÒn cña cty P.trang 511 39.000.000 3331 3.900.000 Céng sè ph¸t sinh 241.003.180 418.152.500 Sè d­ CK 4.750.680 Trang: 04 Tªn tµi kho¶n: C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c Sè hiÖu: 138 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 81.462.033 S« d­ CK 81.462.033 Trang : 05 Tªn tµi kho¶n: T¹m øng Sè hiÖu: 141 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 Sè d­ §K 14.300.000 29/2 Sè d­ CK 14.300.000 Trang: 06 Tªn tµi kho¶n: Chi phÝ tr¶ tr­íc Sè hiÖu: 142 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 Sè d­ §K 16.345.000 29/2 Sè d­ CK 16.345.000 Trang: 07 Tªn tµi kho¶n: Nguyªn liÖu vËt liÖu Sè hiÖu: 152 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 11.830.000 29/2 311 1/2 NK v¶i cña cty B×nh Minh 331 26.400.000 29/2 312 2/2 NK l­ìi trai cña cty H. Gia 331 7.830.000 29/2 411 2/2 XuÊt v¶i cho PXSX 621 25.600.000 29/2 313 4/2 Nk kho¸ cña cty P.Nam 331 4.450.000 29/2 314 5/2 NK Khuy chám cña cty §.B¾c 111 5.250.000 29/2 412 6/2 XuÊt l­ìi trai cho PXSX 621 7.695.000 29/2 315 7/2 NK m¸c cña cty N.C­êng 331 2.640.000 29/2 413 7/2 XuÊt kho¸ cho PXSX 627 4.287.500 29/2 316 8/2 NK nÑp nhùa cña cty C.Long 111 3.490.000 29/2 317 9/2 NK chØ cña cty P.Phó 331 41.850.000 29/2 414 9/2 XuÊt khuy chám cho PXSX 627 5.136.000 29/2 415 10/2 XuÊt m¸c cho PXSX 627 2.575.500 29/2 416 12/2 XuÊt nÑp nhùa cho PXSX 627 3.340.000 29/2 417 12/2 XuÊt chØ cho PXSX 627 15.178.000 29/2 319 13/2 NK x¨ng cña cty Petrolimex 331 32.450.000 29/2 418 13/2 XuÊt NVL phô cho PXSX 627 211.000 29/2 420 14/2 XuÊt x¨ng cho PXSX 627 32.450.000 Céng sè ph¸t sinh 124.360.000 96.473.000 Sè d­ CK 39.717.000 Trang: 08 Tªn tµi kho¶n: C«ng cô dông cô Sè hiÖu: 153 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 23.750.000 29/2 318 11/2 NK bao b× cña cty bao b× L.Nguyªn 111 17.787.000 29/2 419 13/2 XuÊt bao b× cho PXSX 627 5.925.000 C«ng ph¸t sinh 17.787.000 5.925.000 Sè sè d­ CK 25.612.000 Trang: 09 Tªn tµi kho¶n: Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang Sè hiÖu: 154 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 39.457.967 29/2 320 16/2 KÕt chuyÓn CPNVLTT 621 33.295.000 29/2 320 16/2 KÕt chuyÓn CPNCTT 622 68.270.300 29/2 320 16/2 KÕt chuyÓn CPSXC 627 207.032.362 29/2 320 16/2 NK tõ bé phËn SX 155 384.044.100 Céng sè ph¸t sinh 308.597.622 384.044.100 Sè d­ CK 51.489 Trang: 10 Tªn tµi kho¶n:Thµnh phÈm Sè hiÖu: 155 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 18.115.000 29/2 320 16/2 NK tõ bé phËn SX 154 348.044.100 29/2 421 19/2 B¸n cho cty M.S¬n 632 49.188.350 29/2 42 19/2 ChuyÓn sang kho ®¹i lý 157 101.458.800 29/2 321 23/2 NK hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i cña cty M/S¬n 632 31.438.510 29/2 423 23/2 B¸n cho cty TuÊn ViÖt 632 49.018.500 29/2 424 25/2 B¸n cho cty H. B×nh 632 45.421.000 29/2 425 26/2 B¸n cho cty P. §«ng 632 47.466.000 29/2 426 28/2 B¸n cho cty P.Trang 632 54.014.250 Céng sè ph¸t sinh 379.482.610 346.566.900 Sè d­ CK 51.030.710 Trang: 11 Tªn tµi kho¶n: Hµng göi b¸n Sè hiÖu: 157 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 29/2 422 19/2 ChuyÓn sang kho ®¹i lý 155 101.458.800 29/2 613 23/2 B¸o c¸o b¸n hµng cña cë¬ ®¹i lý 632 101.458.800 Céng sè ph¸t sinh 101.458.800 101.458.800 Sè d­ CK 0 Trang: 12 Tªn tµi kho¶n: Tµi s¶n cè ®Þnh Sè hiÖu: 211 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 1.835.600.000 29/2 28 16/2 Mua m¸y thªu dµn cña cty H.Tó 111 37.000.000 Céng sè ph¸t sinh 37.000.000 Sè d­ CK 1.872.600.000 Trang: 13 Tªn tµi kho¶n: KhÊu hao TSC§ Sè hiÖu: 214 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 19.163.319 29/2 TrÝch khÊu hao ë bé phËn SX 627 41.711.962 29/2 18/2 trÝch khÊu hao ë bé phËn b¸n hµng 641 1.462.570 29/2 18/2 TrÝch khÊu hao ë bé phËn QLDN 642 3.792.406 Céng sè ph¸t sinh 46.966.938 Sè d­ CK 66.130.257 Trang: 14 Tªn tµi kho¶n: Vay ng¾n h¹n Sè hiÖu: 311 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 Sè d­ §K 142.800.000 29/2 Sè d­ CK 142.800.000 Trang :15 Tªn tµi kho¶n: Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n Sè hiÖu: 331 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 42.960.000 29/2 311 1/2 Mua v¶i cña cty B.Minh ch­a tr¶ tiÒn 152 29.040.000 29/2 312 2/2 Mua l­ìi trai cña cty H.Gia ch­a tr¶ tiÒn 152 8.613.000 29/2 313 4/2 Mua kho¸ cña cty P.Nam ch­a tr¶ tiÒn 152 4.895.000 29/2 314 7/2 Mua m¸c cña cty N. C­êng ch­a tr¶ tiÒn 152 2.904.000 29/2 511 7/2 Tra tiÒn cho cty B.Minh 111 29.040.000 29/2 512 8/2 Tr¶ tiÒn cho cty H.gia 111 8.613.000 29/2 315 9/2 Mua chØ cña cty P.Phó ch­a tr¶ tiÒn 152 46.035.000 29/2 514 9/2 Tr¶ tiÒn cho cty P.nam 111 4.895.000 29/2 515 11/2 Tr¶ tiÒn cho cty N.C­êng 111 2.904.000 29/2 319 13/2 Mua x¨ng cña cty Petrolimex 152 35.695.000 29/2 517 14/2 Tr¶ tiÒn cho cty P.Phó 111 46.035.000 29/2 522 20/2 Tr¶ tiÒn cho cty Petrolimex 111 35.695.000 Céng sè ph¸t sinh 127.182.000 127.182.000 Sè d­ CK 42.960.000 Trang : 16 Tªn tµi kho¶n: ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép nhµ n­íc Sè hiÖu: 333 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK§¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 13.630.000 29/2 231948 19/2 B¸n hµng cho cty M.S¬n 111 7.225.000 29/2 321 22/2 NK hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i 111 4.625.000 29/2 613 19/2 B¸o c¸o b¸n hµng cña c¬ së ®¹i lý 111 13.964.120 29/2 613 431.880 29/2 231949 23/2 B¸n hµng cho cty T. ViÖt 131 7.060.000 29/2 231950 25/2 B¸n hµng cho cty H¶i B×nh 131 6.980.000 29/2 231951 26/2 B¸n hµng cho cty P. §«ng 131 3.537.500 29/2 231951 26/2 111 3.537.500 29/2 231952 29/2 B¸n hµng cho cty P.Trang 131 3.900.000 29/2 231952 29/2 111 3.900.0000 29/2 KÕt chuyÓn thuÕ 133 25.485.650 Céng sè ph¸t sinh 30.110.650 50.536.000 Sè d­ CK 33.166.000 Trang: 17 Tªn tµi kho¶n: ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn Sè hiÖu: 334 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 26.890.000 29/2 15/2 TÝnh ra l­¬ng ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn TT SX 622 57.370.000 29/2 15/2 TÝnh ra l­¬ng ph¶i tr¶ CNV PX 627 9.760.000 29/2 TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ 338 4.027.800 Céng sè ph¸t sinh 4.027.800 67.130.000 Sè d­ CK 46.642.500 . Trang: 18 Tªn tµi kho¶n: Ph¶i tr¶ ph¶i nép kh¸c Sè hiÖu: 338 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ §K 29.860.000 29/2 TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ cña CNTTSX 622 10.900.300 29/2 TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ cña CNV PX 627 1.854.400 29/2 TrÝch BHXHY, BHYT, KPC§ cña CNV 334 4.027.800 Céng 16.782.500 Sè d­ CK 46.642.500 Trang: 19 Tªn tµi kho¶n: Vay dµi h¹n Sè hiÖu: 341 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 Sè d­ §K 891.900.000 29/2 Sè d­ CK 891.900.000 Trang: 20 Tªn tµi kho¶n: Nguån vèn kinh doanh Sè hiÖu: 411 §VT:VN§ NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 Sè d­ §K 1.010.000.000 29/2 Sè d­ CK 1.010.000.000 Trang: 21 Tªn tµi kho¶n: QuÜ ®Çu t­ ph¸t triÓn Sè hiÖu: 414 NTGS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 Sè d­ §K 462.664.663 29/2 Sè d­ CK 462.664.663 Trang: 22 Tªn tµi kho¶n: Lîi nhËn ch­a ph©n phèi Sè hiÖu:421 NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 Sè d­ §K 670.000.000 29/2 KÕt chuyÓn doanh thu 911 118.721.134 Céng sè ph¸t sinh 118.721.134 Sè d­ CK 788.720.134 Trang: 23 Tªn tµi kho¶n: Ph¶i thu néi bé kh¸c Sè hiÖu: 441 NT GS Chøng tõ GS DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 Sè d­ §K 193.948.337 29/2 Sè d­ CK 193.948.337 Trang: 24 Tªn tµi kho¶n: Doanh thu b¸n hµng Sè hiÖu: 511 NT GS Chøng tõ DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 612 16/2 B¸n hµng cho cty M.S¬n 111 72.250.000 29/2 613 23/2 B¸n hµng cho ®¹i lý 111 139.641.200 29/2 613 23/2 131 4.318.800 29/2 423 23/2 B¸n hµng cho cty T.ViÖt 131 70.600.000 29/2 424 25/2 B¸n hµng cho cty H.B×nh 131 69.800.000 29/2 615 26/2 B¸n hµng cho cty P.§«ng 111 35.375.000 29/2 615 26/2 131 35.375.000 29/2 619 29/2 B¸n hµng cho cty P.Trang 131 3.900.000 29/2 619 29/2 111 3.900.000 29/2 KÕt chuyÓn hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i 531 46.250.000 29/2 KÕt chuyÓn doanh thu thuÇn 911 459.110.000 Céng sè ph¸t sinh 505.360.000 505.360.000 Trang: 25 Tªn tµi kho¶n: Hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i Sè hiÖu: 531 NT GS Chøng tõ DiÔn gi¶i TK §¦ Sè tiÒn Sè Ngµy Nî Cã 29/2 524 22/2 NK hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i cña cty M.S¬n 111 46.250.000 29/2 KÕt chuyÓn hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i 511 46.250.000 Céng