Đề tài Giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Thanh Hoá

m tra kiểm toán: Thực hiện kiểm soát các hoạt động tín dụng, kế toán, kho quỹ... theo các thể chế, quy định của Nhà nước, của ngành để đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu quả, không thất thoát vốn của Ngân hàng. - Phòng hành chính: Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tài sản cố định, mua săm công cụ lao động, xử lý văn thư ...... - Phòng KD ngoại tệ – TTQT: Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, theo quy định... - Phòng kế toán ngân quỹ: Chịu trách nhiệm về công tác tài chính và hoạch toán kế toán của chi nhánh theo đúng quy định. Là phòng có trách nhiệm hậu kiểm những chứng từ kế toán của phòng ban khách tại Ngân hàng. - Phòng vi tính: Thực hiện quản lý, bảo dưỡng các phần mềm ngân hàng và sữa chữa máy móc, thiết bị tin học tại Ngân hàng. Sơ đồ bộ máy tổ chức: ( Trang bên )III- Tình hình hoạt động của chi nhánh NH No & PTNT Thanh Hoá. 1. Kết quả hoạt động kinh doanh. Trong 3 năm gần đây, từ năm 2004 – 2006, nguồn vốn kinh doanh của NHNN& PTNT Thanh Hoá đã tăng từ 2.311,34 tỷ đồng lên 3044 tỷ đồng. Doanh số cho vay, thu nhập qua mỗi năm đã có những bước phát triển rõ rệt. Thể hiện qua bảng tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm từ 2004-2006 sau đây: Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2004-2006. Đơn vị: Tỷ đồng. Năm Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tăng giảm so với năm 2004 Số tiền Tỷ trọng (%) Tăng giảm so với năm 2005 Tuyệt đối Tương đối(%) Tuyệt đối Tương đối(%) I. Nguồn vốn kinh doanh. 2311,34 100 2588.91 100 277,55 12,00 3.044 100 455,09 17,58 1. Phân theo thời hạn 2331,34 100 2588,91 100 277,55 100 3.044 100 455,09 17,19 - Không kỳ hạn 562,99 24,36 596,45 23,04 33,46 5,94 554,31 18,21 - 42,14 -7,06 - Ngắn hạn 663,45 28,70 736,60 28,45 73,15 11,03 654.48 21,5 -82,12 -11,15 - Trung, dài hạn 1084,90 46,94 1255,86 48,51 170,96 15.76 1835,21 60,29 579,35 46,13 2. Phân theo tiền 2311,34 100 2588,91 100 277,55 12,01 3.044 100 455,09 17,58 - Nội tệ 2142 92,67 2388,50 92,26 246,50 11,51 2773,78 91,12 385,28 16,13 - Ngoại tệ 169 7,33 200,41 7,74 31,41 18,59 270,22 8,08 69,81 34,83 II. Doanh số cho vay 2080,21 100 2335,2 100 254,99 12,26 2861,36 100 526,16 22.53 III. Tổng dư nợ 3027 100 3551 100 524 17,30 4234 100 683 19,0 1. Ngắn hạn 1482 48,96 1913 53,87 431 29 2507 59 594 31,0 2. Trung, dài hạn 1545 51,04 1638 46.13 93 6,0 1727 41 89 5,5 IV. Dư nợ quá hạn 45,94 1.52 53,92 1.52 7,98 17,37 97 2.3 43,08 79,9 V. Doanh số thanh toán quốc tế 28 100 84.5 100 56,5 201,78 80.3 100 -4,2 -4,97 VI. Tổng thu 315,14 100 392,25 100 76,86 24,38 498,36 100 106,11 27.62 1. Thu từ hoạt động tín dụng 307,89 100 384,17 97,94 76,28 24,77 480,44 96,40 96,24 25,06 2. Thu từ hoạt động khác 7,11 100 8,08 2,06 0,97 13,64 17,92 3,60 9,84 121,78 VII. Tổng chi 229,56 100 286,34 100 56,78 24,73 378,85 100 92,51 32,31 VIII. Thu nhập 85,83 100 105,91 100 20,08 23.40 119,51 100 13,60 12,84 (Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hàng năm của chi nhanh NHNN & PTNT Tỉnh Thanh Hoá: 2004, 2005, 2006) Qua bảng tổng hợp về kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm từ 2004-2006 của NHNo & PTNT Thanh Hoá, ta nhận thấy: - Về Nguồn vốn: Tổng nguồn vốn kinh doanh tính đến thời điểm ngày 31/12/2006 đạt 3044 tỷ đồng, tăng 445,59 (tương đương 17,58%) so với năm 2005, cao hơn so với mức tăng 277,55 (tương đương 12%) của năm 2005 so với năm 2004. Cụ thể: Tổng nguồn vốn năm 2006,tăng trưởng nguồn vốn đạt106% kế hoạch của NH No & PTNT Việt Nam tương đương 177 tỷ đồng. Đây là một kết quả rất đáng khích lệ do năm 2005 tăng trưởng nguồn vốn chỉ đạt 97,3% kế hoạch của NHNo & PTNT Việt Nam. Cơ cấu trong nguồn vốn kinh doanh đã có bước tiến rõ rệt khi tỷ trong nguồn vốn ngắn hạn và không kỳ hạn năm 2006 chỉ còn chiếm 21,5% và 18,21%, giảm so với năm 2005 là 28,45% và 23,04% - Về công tác tín dụng: Tổng dư nợ đến 31/12/2006 đạt 4.234 tỷ đồng, tăng 683 tỷ so với năm 2005 tương đương 19%(cao hơn so với tốc độ 17,30% trong năm 2005) và đạt 100% kế hoạch TW giao. Trong đó: Dư nợ ngắn hạn: 2.507 tỷ, tăng 594 tương đương 31%, chiếm tỷ trọng 59% tổng dư nợ. Dư nợ trung, dài hạn: 1.727 tỷ, tăng 89 tỷ, tốc độ tăng 5,5%, chiếm tỷ trọng 41% Dư nợ xấu 97 tỷ tương đương 43,08%, chiếm tỷ lệ 2,3% tổng dư nợ, cao hơn so với mức tăng 17,37% của năm 2005. - Về nghiệp vụ thanh toán quốc tế: Tổng giá trị thanh toán năm 2006 đạt 80 tỷ đồng, giảm 4,2 tỷ đồng(tương đương 4,97% so với năm 2005) sau khi đạt mức tăng ấn tượng 201,78% vào năm 2005. - Về kết quả Tài chính: Tổng thu năm 2006 đạt 498,36 tỷ đồng, tăng 27,62%, cao hơn mức tăng 24,38% trong năm 2005. Trong khi đó tổng chi trong năm 2006 chiếm 76,01% tổng thu, tăng so với mức 73% trong năm 2005, nhưng thu nhập vẫn tăng từ 105,91 tỷ đồng lên 119,51 tỷ đồng. 2. Thực trạng hoạt động cho vay. Bảng 2: Tình hình hoạt động cho vay (2004-2006). Đơn vị: Tỷ đồng. Năm Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) So với năm 2004 Số tiền Tỷ trọng (%) So với năm 2005 Tuyệt đối Tương đối(%) Tuyệt đối Tương đối(%) I. Doanh số cho vay: 2080,21 100 2335,2 100 254,99 12,26 2861,36 100 526,16 22.53 1. Ngắn hạn 1248,54 60.02 1458,33 62.45 209,79 16,80 1871,90 65.42 413,57 28,36 2. Trung, dài hạn 831,67 39,98 876,87 37,55 45,2 5,43 989,46 34,58 112,59 12,84 II. Tổng dư nợ 3027 100 3551 100 524 17,30 4234 100 19,0 683 1. Phân theo kỳ hạn 3027 100 3551 100 524 17,30 4234 100 19,0 683 - Ngắn hạn 1482 48,96 1913 53,87 431 29 2507 59 593 31,0 - Trung, dài hạn 1545 51,04 1638 46.13 93 6,0 1727 41 90 5,5 2. Phân theo loại tiền 3027 100 3551 100 524 17,30 4234 100 19,0 683 - Nội tệ 2930 100 3434 100 504 17,20 4185 100 751 22,0 - Ngoại tệ 97 100 117 100 20 20,60 49 100 -68 -58,12 III. Dư nợ quá hạn 45,94 100 53,92 100 7,98 17,37 97 100 43,08 79,9 IV. Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ 1,52 1,52 2.3 (Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hàng năm của chi nhanh NHNN & PTNT Tỉnh Thanh Hoá: 2004, 2005, 2006) Qua bảng tổng kết trên ta nhận thấy: - Về doanh số cho vay: Doanh số cho vay năm 2005 đạt 2335,2 tỷ đồng tăng 254,99 tỷ đồng so với năm 2004, tương đương với mức tăng 12,26%. Đến năm 2006, doanh số cho vay tăng lên 526,16 tỷ đồng tương đương 22,53% đạt 2861,36 tỷ đồng và là mức tăng ấn tượng nhất trong những năm gần đây tại NHNN & PTNT Thanh Hoá. Trong cơ cấu doanh số cho vay, thì cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ vượt trội so với cho vay trung và dài hạn và tăng dần theo từng năm, điều này cho thấy hoạt động cho vay của NHNN & PTNT Thanh Hoá đang tiến triển tốt và đi đúng hướng. - Về tình hình dư nợ: Năm 2004, dư nợ ngắn hạn đạt 1.482 tỷ đồng ít hơn 63 tỷ đồng so với dư nợ trung và dài hạn (1.545 tỷ đồng) nhưng 2 năm sau đó dư nợ ngắn hạn đã chiếm tỷ lệ cao hơn so với dư nợ trung và dài hạn, tuy nhiên năm 2006 tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn lại giảm so với năm 2005 từ 46,13% xuống còn 41% do mức tăng trưởng dư nợ ngoại tệ giảm xuống - Về dư nợ quá hạn: Trong 3 năm qua, tỷ lệ dư nợ quá hạn có những biến động rất đáng chú ý, nếu như trong 2 năm 2004 và 2005 tỷ lệ dư nợ quá hạn giữ nguyên ở mức 1.52% thì đến năm 2006 đã tăng lên mức 2,3%. Điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng còn thấp và tiềm ẩn rất nhiều rủi ro trong tương lai nếu như ngân hàng không kịp thời có những biện pháp khắc phục. Chương II- Thực trạng công tác thẩm định tại Ngân hàng: ( Do điều kiện thời gian không cho phép cho nên em xin chọn một dự án điển hình nhất của ngân hàng trong thời gian em thực tập để làm báo cáo thực tập cũng như luận văn của mình, kinh mong các thầy, cô thông cảm....) Tên Dự án: Dự án đóng tàu vận tải biển hoàng sơn star và mở rộng mạng lưới kinh doanh xăng dầu. I- Thẩm định khách hàng: - Tên khách hàng: Công ty TNHH Hoàng Sơn - Trụ sở chính: Số 135 Trần Phú, Phường Lam Sơn TP Thanh Hoá tỉnh Thanh Hoá. - Họ và tên người đại diện: Bà Nguyễn Thanh Phương – Chức vụ: Chủ tịch hội đồng thành viên kiêm tổng giám đốc công ty. - Ngành nghề kinh doanh doanh: Vận tải viển dương ven biển, đường sông, đường bộ, kinh doanh săng dầu và đại lý bán buôn bán lẻ xăng dầu, luyện thép và sản xuất đồ gỗ công nghiệp... - Tài khoản tiền gửi tại chi nhánh NHNo & PTNT Tỉnh Thanh Hoá: - Nội tệ: 431101.000244 - Ngoại tệ: 432101.37.00455 - Năng lực pháp nhân dân sự và năng lực hành vi dân sự: Giấy chứng nhận đăng ký KD số: 053992 ngày 06/12/1995 và sửa đổi ngày 04/02/2004. Vốn điều lệ .100.000.000.000VNĐ Danh sách thành viên góp vốn của công ty: Đơn vị: Triệu đồng STT Họ và Tên Địa chỉ Gới tính Vốn góp Tỷ lệ (%) 1 Nguyễn Thanh Phương 135 – Trần phú – TP Thanh hoá Nữ 58.800 58,8 2 Hoàng Duy Tuấn Q Ngọc – Q xương Nam 23.750 23,75 3 Bùi ngọc Viện P Đông sơn- TP Thanh hoá Nam 13.750 13,75 4 Nguyễn Trường Sơn 135 – Trần phú – TP Thanh hoá Nam 3.700 3,7 Tổng cộng 100.000 100 Kết luận: + Đơn vị có tư cách pháp nhân đầy đủ. + Người đại điện theo pháp luật có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự. II- Thẩm định tình hình KD và tài chính của Công ty đến 31/12/2006: 1- Về sản xuất kinh doanh: 1.1- Năng lực SXKD: Công ty TNHH Hoàng Sơn là doanh nghiệp kinh doanh đa ngành nghề. Bao gồm ở các lĩnh vực sau: Kinh doanh Xăng dầu;Vận tải biển Quốc tế và nội địa;Sản xuất thép và gỗ Công nghiệp Năng lực sản xuất kinh doanh ở từng lĩnh vực được thể hiện bằng các tài sản cố định đang được khai thác ở từng lĩnh vực như sau: Kinh doanh xăng dầu: Tài sản sử dụng trong kinh doanh bao gồm: Đơn vị: Triệu đồng STT Loại tài sản Số lượng Công suất Nguyên giá Giá trị còn lại 1 Kho xăng dầu quảng hưng 01 6.000 M3 769 330 2 Kho xăng dầu Nam ngạn 01 4.000 M3 1.221 263 3 Cửa hàng xăng dầu Quán Nam 01 150 M3 109 11 4 Tàu chở dầu 03 1.470 M3 1.898 1.171 5 Phương tải vận tải bộ 03 1.556 1.320 Tổng cộng 5.553 3.095 b) Vận tải biển: Đơn vị: Triệu đồng STT Tên tàu Trọng tải ( Tấn) Tuyến hoạt động Nguyên giá Giá trị còn lại 1 Hoàng Sơn 10.555 Đông Nam á 17.632 9.581 2 Hoàng sơn 18 3.194 Đông Nam á 11.747 8.120 3 Hoàng Sơn 06 1.870 Nội địa 8.475 6.222 Tổng cộng 15.619 37.854 23.923 c) Lĩnh vực sản xuất: Đơn vị: Triệu đồng STT Tên nhà máy Công suất năm Nguyên giá Giá trị còn lại 1 Sản xuất thép 7.200 Tấn 4.110 3.446 2 Sản xuất gỗ công nghiệp 6.000 M3 12.251 9.636 Tổng cộng 16.361 13.082 1.2- Hiện trạng SXKD: a) Lĩnh vực kinh doanh xăng dầu: Với năng lực SXKD hiện có, Công ty TNHH Hoàng sơn là đại lý xăng dầu với xí nghiệp xăng dầu, dầu khí Hà Nội - PDC Hà Nội thuộc Tổng công ty dầu khí Việt Nam ( PETRO VIETNAM ) và công ty CP vận tải và cung ứng xăng dầu thuộc PETEC Hải Phòng là nhà nhập khẩu xăng dầu lớn nhất của cả nước có thể bảo đảm cung cấp kịp thời và thường xuyên xăng dầu phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty. b) Lĩnh vực vận tải biển: Với đội tàu vận tải hiện có, Công ty đang áp dụng đồng thời hai giải pháp khai thác đó là: + Cho thuê định hạn 01 tàu hoạt động trên tuyến Đông nam á: Tàu Hoàng Sơn. Bên thuê là: GIOLEAD CORPORATION – Hàn Quốc. Giá cho thuê 3.150 USD /ngày: Doanh thu hàng năm: 945.000 USD + Tự khai thác: Tàu Hoàng sơn 18 Hoạt động Tuyến Đông Nam á; Tàu Hoàng sơn 06 hoạt động tuyến nội địa. Doanh thu hàng năm từ 02 tàu này đạt 10 tỷ đồng. 1.3. Kết quả sản xuất kinh doanh các năm: Để đánh giá kết quả SXKD của Công ty các năm qua, ta có bảng số liệu sau: Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 1 Nguồn vốn KD 19.651 100.000 2 - - Doanh thu Vận tải biển Kinh doanh xăng dầu, SX thép & Gỗ CN 207.864 16.996 190.868 220.198 21.909 198.289 236.009 24.834 211.175 3 Chi phí 207.587 219.837 235.509 4 Lợi nhuận 277 361 500 5 Tỷ suất lợi nhuận 1,4% 0,36% 0,5 * Đánh giá Tình hình SXKD của Công ty: Qua các số liệu trên cho thấy: Công ty TNHH Hoàng sơn là doanh nghiệp kinh doanh đa ngành. ở mỗi lĩnh vực kinh doanh đều được đầu tư cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị phục vụ kinh doanh hoàn chỉnh. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm và Kết quả sản xuất kinh doanh tăng đều qua các năm. III. Thẩm định tình hình tài chính đến hết ngày 31/12/2006. Bảng cân đối Tài chính của Công ty: Đơn vị: Đồng Tài sản Nguồn vốn I.TSLĐ và ĐTDH 1.Tiền mặt tại quỹ 2.Tiền gửi NH 3.Phải thu KH 4.Thuế GTGT 4.Hàng tồn kho 5.TSLĐ khác II.TSCĐ,ĐTDH 1.TSCĐ: - Nguyên giá - Hao mòn luỹ kế 81.995.182.496 48.472.019.042 16.382.748.310 11.234.651.789 709.103.965 3.615.599.992 1.581.059.398 58.475.628.211 58.475.628.211 78.142.296.222 (19.666.668.011) I.Nợ phải trả 1.Nợ ngắn hạn - Vay Ngân hàng CT - Phải trả người bán - Thuế phải nộp 2. Nợ DH II. NV CSH: 1. NV Kinh doanh 2. LN chưa p.phối 39.529.590.424 25.529.590.424 22.252.650.898 3.323.004.634 (48.065.108) 14.000.000.000 100.941.220.283 100.000.000.000 941.220.283 Tổng cộng 140.470.810.707 Tổng cộng 140.470.810.707 Với kết quả thẩm định năng lực tài chính như trên cho thấy, Công ty TNHH Hoàng sơn là doanh nghiệp có nền tài chính lành mạnh và thực sự có năng lực về tài chính với tỷ lệ vốn chủ sở hữu chiếm 72% tổng nguồn vốn. Đồng thời các chỉ tiêu tài chính phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ luôn luôn được đảm bảo. IV- thẩm định Dự án đóng tàu Hoàng Sơn Star: 1- Mục tiêu dự án: + Đầu tư đóng mới tàu vận tải biển chở hàng khô; + Cấp tàu: Không hạn chế; + Tuyến hoạt động: Biển quốc tế; + Trong tải: Toàn phần: 13.868 Tấn; Lượng hàng: 11.200 Tấn 2- Căn cứ pháp lý của dự án 2.1. Các nghị quết của hội đồng thành viên công ty: + Biên bản họp hội đồng Thành viên ngày 01 /01/2005 về việc thông qua phương án đầu tư dự án đóng mới tàu vận tải biển. + Quyết định số 01/HĐTV – CT ngày 02/01/2005 của Chủ tịch HĐTV Công ty về việc phê duyệt dự án đầu tư đóng mới tàu vận tải biển. + Hồ sơ đặt tên tàu: Hoàng Sơn STAR 2.2. Phê duyệt của Cấp có thẩm quyền: + Hồ sơ thiết kế kỹ thuật tàu Hoàng sơn STAR do Công ty TNHH Thiết kế tàu thuỷ – Hà nội theo hợp đồng tư vấn thiết kế số74/HĐTK ngày 06/01/2005. + Giấy chứng nhận thiết kế được duyệt số: 2741/QPĐM05 ngày 08/11/2005 do Cục đăng kiểm Việt Nam phê duyệt. 3 - Tài chính của dự án: 3.1. Tổng mức đầu tư: 156.108 Triệu Đồng Bao gồm: Đơn vị: Triệu đồng STT Tên máy móc – Thiết bị Thành tiền 1 Phần Vỏ 39.383 2 Phần máy 22.194 3 Phần thiết bị VTD – NKHH 2.831 4 Thiết bị trên boong 22.400 5 Thiết bị cứu hoả 92 6 Thiết bị cứu sinh 1.034 7 Nội thất 304 8 Trang thiết bị điện 427 9 Hệ thống đường ống 276 10 Thiết bị chằng buộc tàu 418 11 Thiết bị an toàn 263 12 Thiết bị đo và kiểm tra dầu 15 13 Các chi phí 5.970 14 Tiền công, vật liệu phụ, điện năng và các chi phí khác. 52.500 15 Lãi vay trong thời hạn thi công 8.001 Tổng 156.108 3.2. Nguồn vốn đầu tư: a) Vốn tự có: 60.000 Triệu đồng b) Vốn huy động khác: 36.108 Triệu đồng c) Vốn vay Ngân hàng thương mại: 60.000 Triệu đồng 3.3. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh tế của dự án: * Căn cứ tính toán: - Giải pháp khai thác sau khi dự án hoàn thành đi vào hoạt động. Cho thuê Định hạn. - Giá cho thuê: 7.000 USD/ ngày - Chủ tàu chịu các chi phí: Thuyền bộ; Dầu phụ; Bảo hiểm thân vỏ; Bảo hiểm trách nhiệm dân sự; Bảo hiểm thuyền viên; bảo hiểm cướp biển..Chi phí sửa chữa lơn, sữa chữa thường xuyên.. * Kết quả tính toán: Dự án có lãi với các chỉ tiêu tính toán đựoc như sau ( Có bảng tỉnh toán định kèm) + Thời gian thu hồi vốn đầu tư: 7 năm + Thời gian trả nợ vốn vay: 5 năm + Giá trị hiện tại dòng NPV = 28.254 Triệu đồng; IRR = 14,5% 4- Thị trường của dự án: Với mục tiêu đống mới tàu vận tải biển chở hàng khô có tải trọng 11.200 Tấn. Công ty đã ký kết các hợp đồng kinh tế với các đơn vị sau: + Về thiết kế: Do Công ty TNHH Tàu thuỷ Hà nội thiết kế theo hợp đồng tư vấn thiết kế số74/HĐTK ngày 06/01/2005. + Về thi công: Sau khi thiết kế được cục đăng kiểm việt Nam phê duyệt, Công ty đã ký hợp đồng thi công số 03/HĐHS với Công ty TNHH một thành viên đóng tàu Phà Rừng ngày 15/01/2006. + Về giám sát thi công: Công ty đã ký Hợp đồng giám sát kỹ thuật đóng mới tàu Hoàng Sơn STAR số 42/06/HĐ/CC10 với Chi cục đăng kiểm số 10. + Về sử dụng vật liệu: Để phục vụ cho việc đóng mới tàu HOANG SON STAR, trên cơ sở thiế kế kỹ thuật được duyệt và giám sát chủng loại vật tư được phép sử dụng phù hợp với thiết kế của đăng kiểm Việt Nam, Công ty sử dụng nguồn vật tư như sau: - Tận dụng 1 số vật tư từ việc phá dỡ tàu SINGAPORE HERITAGE do Công ty mua lại của Công ty TNHH thương mại Nam Ninh – Hải phòng theo hợp đồng mua bán số 10/HĐMB ngày 22/12/2004. - Tôn phần vỏ, Máy chính, máy đèn, trang thiết bị Hàng hải... do Bên Công ty TNHH một thành viên đóng tàu Phà Rừng cung cấp theo dự toán tại hợp đồng đóng tàu số 03/HĐHS ngày 15/01/2006. - Trong quá trình thi công do theo yêu cầu thực tế, Công ty Hoàng sơn có thể cung ứng một số chủng loại vật tư, thiết bị máy móc thì sẽ được khấu trừ trong tổng số giá thành theo hợp đồng đã ký. 5 - Tiến độ thực hiện dự án: Dự án đóng tàu HOANG SON STAR đã được công ty triển khai thực hiện từ tháng 12/2005. Theo hợp đồng với Công ty TNHH Một thành viên Phà rừng thì thời gian hoàn thành là 12 tháng. Hiện nay dự án đã cơ bản hoàn thành đang trong giai đoạn hoàn thiện. Dự kiến sẽ kết thúc giai đoạn thi công đi vào hoạt động sau vào tháng 7/2007. Tăn 6 tháng so với kế hoạch. V - Thẩm định dự án vay vốn lưu động kinh doanh xăng dầu: 1 - Căn cứ của phương án kinh doanh xăng dầu: Công ty kinh doanh dưới hình thức bán buôn, bán lẻ cho các khách hàng tại các địa điểm sau: - Công ty có 02 kho chứa xăng dầu tại phường Nam Ngạn và cảng Lễ Môn đủ điều kiện an toàn về cháy nổ, có sức chứa gần 10.000m3 đảm bảo dự trữ lượng xăng dầu lớn phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Công ty. - Cửa hàng xăng dầu Quán Nam trên quốc lộ 1A Đông Vệ TP Thanh Hoá. - Lao động của công ty: Công ty có đội ngũ lãnh đạo có trình độ tương đối tốt, có kinh nghiệm trong quản lý kinh doanh thương mại và gần 200 lao động và lái xe có sức khoẻ, trình độ và kinh nghiệm trong hoạt động buôn bán xăng dầu cũng như kinh doanh dịch vụ vận tải hàng hoá khác. - Phương tiện và thiết bị phục vụ cho kinh doanh: Các phương tiện vận tải của công ty được đầu tư lớn gồm 07 tàu vận tải sông biển và vận tải viễn dương trong đó có 3 xà lan và 3 tàu chở dầu, các loại xe téc bằng thép, inox đảm bảo vận chuyển xăng dầu, hoá chất đạt hiệu quả cao. 2 - Thị trường cung cấp và tiêu thụ hiện nay của công ty: 2.1. Thị trường đầu vào: Công ty đã ký hợp đồng đại lý xăng dầu với xí nghiệp xăng dầu, dầu khí Hà Nội - PDC Hà Nội thuộc Tổng công ty dầu khí Việt Nam ( PETRO VIETNAM ) và công ty cổ phần vận tải và cung ứng xăng dầu thuộc PETEC Hải Phòng là nhà nhập khẩu xăng dầu lớn nhất của cả nước có thể bảo đảm cung cấp kịp thời và thường xuyên xăng dầu phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty. 2.1. Thị trường bán hàng: + Thực hiện việc kinh doanh vận tải hàng hoá bằng các phương tiện vận tải chuyên dụng cho các khách hàng quen thuộc và các đại lý; + Kinh doanh dưới hình thức bán buôn và bán lẻ tại thị trường trong và ngoài tỉnh cho các đại lý kinh doanh xăng dầu theo các hợp đồng cung cấp đã ký. 3- Mục tiêu phương án năm 2007: Căn cứ năng lực kinh doanh hiện có; Thực trạng việc kinh doanh xăng đầu các năm trước. Công ty xây dựng kế hoạch năm 2007 như sau: - Sản lượng mua vào: 30 Triệu lít + Xăng Ron 92 6 Triệu lít + Dầu Điêzen 5% S 24 Triệu lít - Sản lượng bán ra: 30 Triệu lít + Xăng Ron 92 6 Triệu lít + Dầu Điêzen 5% S 24 Triệu lít 4 – Hiệu quả kinh tế của phương án: * Căn cứ tính toán: - Giá mua: Xăng Ron 92: 10.740 đ/lít; Dầu Điêzen 5%S: 8.250 đồng/lít. - Giá bán: Xăng Ron 92: 11.220 đ/lít; Dầu Điêzen 5%S: 8.575 đồng/lít. 4.1. Doanh thu: Đơn vị: Đồng STT Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 01 02 Xăng Ron 92 Dầu Điêzen 5%S lít lít 500.000L/Tháng 2.000.000L/Tháng 11.220 8.575 5.610.000.000 17.150.000.000 Cộng 01 tháng 2.500.000L 22.760.000.000 Cộng 12 tháng 30.000.000L 273.120.000.000 4.2. Giá trị hàng hoá bán ra theo giá mua Giá trị xăng dầu mua vào ( đã bao gồm thuế VAT , chi phí phụ thu đối với dầu là 300đ/L và xăng là 500đ/L, không tính cước vận chuyển) Đơn vị: Đồng STT Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 2 Xăng Ron 92 Dầu Điêzen 5%S lít lít 500.000L/Tháng 2.000.000L/Tháng 10.740 8.250 5.370.000.000 16.500.000.000 Cộng 01 tháng 2.500.000L 21.870.000.000 Cộng 12 tháng 30.000.000L 262.440.000.000 4.3. Lợi nhuận gộp( 4.1 – 4.2): 273.120.000.000 đồng – 262.440.000.000 đồng = 10.680.000.000 đồng 4.4. Chi phí hoạt động: - Chi phí vận chuyển: 40đ/L x 30.000.000L = 1.200.000.000đ - Tiền lương: 40 người x 1.500.000đ/ng x 12 tháng = 720.000.000đ - Hao hụt : 0,5% x 247.656.000.000đ = 1.238.280.000đ - Chi phí quản lý: 200.000.000đ - Chi phí BHYT, BHXH ... 220.000.000đ - Chi phí cảng vụ: 150.000.000đ - Bảo hiểm thân vỏ tàu: 250.000.000đ - Khấu hao TSCĐ phục vụ KD vận tải xăng dầu: 370.000.000đ/quý x 04 quý = 1.480.000.000đ - Lãi ngân hàng: 3.500.000.000đ - Chi phí khác: 160.000.000đ - Thuế VAT phải nộp: 672.000.000đ Tổng: 9.790.280.000đ 4.5. Lợi nhuận trước thuế ( 4.3 – 4.4) 10.680.000.000 đồng - 9.790.280.000đ = 889.720.000đ 4.6. Lợi nhuận sau thuế: 889.720.000đ - (28% x 889.720.000đ) = 640.598.400đ 5. Nhu cầu vốn lưu động: 5.1. Xác định vốn lưu động cần thiết: VLĐ cần thiết bằng: Giá trị hàng hoá ban ra theo giá mua + Chi phí hoạt động – (KHCB + Lãi vay NH) = 262.440.000.000đ + 10.680.000.000đ - (1.480.000.000đ + 3.500.000.000 đ) = = 268.140.000.000 đồng Vòng quay vốn lưu động dự kiến: 09 vòng / năm bằng vòng quay thực tế năm 2005 và năm 2006. VLĐ cần thiết: 268.140.000.000 đồng/09 vòng = 29.793.000.000đ. 5. 2 – Nguồn vốn lưu động: 29.793 Triệu đồng + Vốn tự có: 837 Triệu đồng + Vốn chiếm dụng: 3.956 triệu đồng + Vốn vay Ngân hàng: 25.000 Triệu đồng VI – Tổng hợp nhu cầu vay vốn Ngân hàng: Căn cứ kết quả tính toán như cầu vốn ở cả hai dự án đầu tư đóng tàu vận tải biện và, phương án KD xăng dầu tổng hợp nhu cầu vốn, cơ cấu nguồn vốn như sau: Đơn vị: Triệu đồng STT Tên dự án, phương án Nhu cầu vốn Cơ cấu nguồn vốn Vốn tự có Vốn huy động Vốn chiếm dụng Vốn vay ngân hàng TM 1 Dự án đóng tàu 156.108 60.000 36.108 60.000 2 Phương án kinh doanh xăng dầu 29.793 837 3.956 25.000 Tổng cộng 185.901 60.837 36.108 3.956 85.000 * Tổng nhu cầu vốn vay vốn Ngân hàng : 85.000 Triệu đồng Bao gồm: + Vay vốn cố định đầu tư đóng tàu: 60.000 Triệu đồng + Vay vốn ngắn hạn kinh doanh xăng dầu: 25.000 Triệu đồng VII – Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay: Các tài sản công ty sẽ thực hiện thế chấp, cầm cố và bảo lãnh để vay vốn ngân hàng như sau: 1 – Bảo lãnh bằng tài sản là Giá trị quyền sử dụng đất. Đơn vị: Triệu đồng S t t Địa chỉ khu đất Người sử dụng Diện tích (M2) Đơn giá Thành tiền Giá trị nhà Tổng giá trị Phạm vi BĐ 1 09 – Triệu quốc Đạt – TP Thanh hoá Nguyễn Trường Sơn Nguyễn Thanh Phương 390 15 5.858 5.850 3.803 2 Số 102 + 104 Cao thắng – TP Thanh hoá Nguyễn Trường sơn Nguyễn Thanh Phương 210 20 4.200 4.200 2.730 3 135 – Trần phú – TP Thanh Hoá Nguyễn Trường sơn Nguyễn Thanh Phương 100 15 1.500 500M2 1.000 2.500 1.625 4 Số 8 – Ngõ 4 – Kim Đồng – giáp bát – Hai bà trưng – Hà Nội Nguyễn Thanh Phương Nguyễn Trường sơn 239 30 7.170 690M2 2.070 9.240 6.006 5 Số 04 – Dãy 04 – Lô 14 – Trung yên – Cầu giấy – Hà Nội Nguyễn Thị Thuỷ 130 40 5.200 380 1.140 6.340 4.121 Tổng Cộng 23.920 28.130 18.285 2 – Thế chấp bằng tài sản của Công ty: Đơn vị: Triệu đồng STT Tên tàu Trọng tải ( Tấn) Giá trị tài sản Phạm vi bảo đảm I Phương tiện VT 15.619 23.923 11.962 1 Hoàng Sơn 10.555 9.581 4.791 2 Hoàng sơn 18 3.194 8.120 4.060 3 Hoàng Sơn 06 1.870 6.222 3.111 II Nhà máy SX thép và gỗ CN 10.000 5.000 5.000 Tổng cộng 33.923 16.962 * Tổng giá trị tài sản bảo đảm độc lập: 62.053 Triệu đồng * Phạm vị bảo đảm: 35.247 Triệu đồng 3 - Tài sản hình thành từ vốn vay: * Giá trị tài sản dự kiến: 156.108 Triệu đồng * Phạm vị bảo đảm: 46.755 Triệu đồng XI – Kết luận và đề xuất: Sau khi thẩm định các điều kiện vay vốn, đối chiếu với cơ chế tín dụng hiện hành càn bộ tín dụng đề xuất cho vay vốn đối với Công ty TNHH Hoàng sơn như sau: 1- Cho vay vốn để Công ty thực hiện dự án đóng tàu vận tải biển HOANG SON STAR và Kinh doanh xăng dầu: 2 – Tổng mức cho vay: 85.000.000.000 đồng Trong đó: + Cho vay vốn lưu động phương án kinh doanh xăng dầu: 25.000.000.000 đồng + Cho vay vốn cố định thực hiện dự án đóng tàu: 60.000.000.000 đồng 3- Phương thức cho vay: + Vốn lưu động: Theo Hạn mức tín dụng + Vốn cố định: Theo dự án đầu tư 4- T