Đề tài Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của công ty đầu tư - Xây dựng Hà Nội

rình thể dục thể thao, vui chơi giải trí. - Kinh doanh nhà. - Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư , máy móc thiết bị phục vụ chuyên ngành xây dựng thể dục thể thao, vui chơi giải trí. - Kinh doanh dịch vụ vận tải đường bộ ,đường thuỷ ,nhiên liệu dùng cho động cơ xe máy. - Dịch vụ sửa chữa xe máy thi công xây dựng . - Được phép xuất khẩu lao động. - Được liên doanh liên kết với các tổ chức trong và ngoài nước để mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh . - Kinh doanh xuất nhập khẩu gỗ, nguồn khai thác tại CHDCND Lào (bao gồm gỗ tròn, gỗ hộp và gỗ sơ chế) - Kinh doanh khí đốt hoá lỏng chiết nạp khí đốt hoá lỏng. - Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư trang thiết bị phục vụ chuyên ngành -khí đốt hoá lỏng. - Tư vấn thiết kế các công trình có quy mô dự án nhóm B,C. - Tư vấn giám sát chất lượng công trình dân dụng và công nghiệp. - Khảo sát địa hình , địa chất các công trình xây dựng. - Sản xuất lắp đặt tủ, bảng điện tiêu dùng, điều khiển phân phối, bảo vệ đo lường điện kinh doanh, mở đại lý ký gửi vật tư, thiết bị điện, cơ khí. - Gia công lắp đặt sửa chữa bảo hành bảo trì thiết bị máy móc, cơ khí điện, điện tử, tin học. - Khai thác, chế biến khoáng sản, lâm thổ sản và các sản phẩm nông nghiệp. - Sản xuât kinh doanh nước giải khát rượu bia. - Xây lắp các trạm, bồn chứa, đường ống và thiết bị gas xăng dầu. - Lặn khảo sát, thăm dò, hàn cắt kim loại dưới nước, cắt phá trục, vớt phế thải lòng sông biển. - Nạo vét, đào kênh mương, sông, mở luồng cảng sông biển. - Xây dựng cầu hầm, nút giao thông khác cốt công trình giao thông đường bộ. - Xây dựng, lắp đặt tổ máy phát điện đến 2000KVA và trạm thuỷ điện đến 10MW; tư vấn thiết kế đường dây tải điện và trạm biến áp đến 35KVA. - Thiết kế, lắp đặt và bảo trì hệ thống máy móc, thiết bị sử dụng khí đốt hoá lỏng và chuyên ngành điện lạnh. - Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập khẩu bếp Gas, bình nóng lạnh dùng Gas và các sản phẩm thuộc ngành điện lạnh. -Thiết kế trạm biến áp đường dây tải điện (kể cả đường cáp điện ngầm) đến 35KV; lắp đặt đường dây cáp điện ngầm đến 110 KV. Đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh a. Những công trình đã và đang thi công: Bảng số 01: Danh sách một số công trình đang thực hiện Đơn vị tính: Triệu đồng tt Tính chất công trình Tổng giá trị Thời hạn khởi công hoàn thành Tên cơ quan ký hợp đồng 1 Xây dựng thân nhà chung cư cao tầng Nơ 14 nhà A khu XD Định Công 13.569 2002-02/04 BQL thuộc nguồn vốn ngân sách cấp 2 Trung tâm KTVQT Quế Dương 1.985 2002-2003 TCT Bưu chính Viễn thông VN 3 Trung tâm lưu trữ thành phố Hà Nội 5.361 2002-2003 Công ty Đầu tư và phát triển nhà Hà nội 4 Nhà 7 tầng công ty cổ phần vận tải Trung Ương 3.800 2002-2003 Công ty cổ phần vận tảI Trương Ương 5 Vườn ươm cây cổ nhuế 2.951 2002-2003 BQL DA-Công ty công viên cây xanh 6 Trung tâm chăm sóc sức khoẻ bưu điện 6.100 2002-2003 Tổng Công ty Bưu chính Viễn thông 7 Phần thân nhà CT-1A Định Công 18.800 2002-2003 BQLDA Sở Địa chính Hà Nội 8 Phần thân nhà CT-1A Mỹ Đình 2002-2004 Tổng Công ty Đầu tư,Phát triển nhà và Đô thị HN 9 Nền móng và tầng hầm nhà N2D 11.500 2002-2003 Tổng Công ty Đầu tư và Phát triển nhà HN 10 Nền móng và tầng hầm nhà N2C 8.150 2002-2003 Công ty Đầu tư và Phát triển nhà số 6 11 Khu đô thị mới Dịch Vọng 4.000 2003-2004 Công ty kinh doanh nhà số 3-Sở Địa chính nhà đất HN 12 Sửa chũa cải tạo nhà làm việc 4 tầng-Công ty In báo Hà Nội mới 1.295 2003-2003 Công ty In báo Hà Nội mới 13 Nhà đIều hành sản xuất chi nhánh điện- Thị xã Cao Bằng 1.312 2002-2003 BQLDA điện lực Cao Bằng 14 Nhà làm việc Hải quan cảng Hải Phòng khu vực 2 2.547 2002-2003 Cục Hải quan Hải Phòng 15 Cải tạo nâng cấp công trình Thể thao văn hoá của Công ty gang thép Thái Nguyên 1.414 2002-2003 Công ty gang thép Thái Nguyên 16 Cải tạo nâng cấp lưới điện xã Than Trì-Huyện Thanh Trì-HN 2.097 2003-2003 BQLDA Huyện Thanh Trì 17 Móng và tường rào nhà xưởng Công ty Sơn Hà 7.800 2003-2003 Công ty Sơn Hà 18 Nhà máy Matshusita 6.577 2003-2003 BQLDA khu CN Thăng Long 19 Nhà làm Việc HảI quan Hưng Yên 1.600 2003-2003 Công ty XNK Hưng Yên 20 Đường Kim Ngọc-Bằng Hành-Thượng Bình-Bắc Giang-Hà Giang 6.978 2002-2003 BQL thực hiện các dự án ĐT-XD Bắc Giang Bảng số 02: Danh sách một số công trình tiêu biểu đã thi công trong thời gian qua Đơn vị tính: Triệu đồng Tên công trình Tổng giá trị Giá trị thực hiện Thời hạn K/C-HT Tên cơ quan ký hợp đồng Xây dựng dân dụng Nhà làm việc Quận uỷ và các cơ quan hành chính Quân Tây Hồ 14.500 14.500 12/1997 5/1998 Ban QLDA - Quận Tây Hồ Mái bảo tàng CayXon 4.300 4.300 1/2000 10/2000 CHDCND Lào Cải tạo sở văn hoá thông tin 47 Hàng Dầu 3.400 3.400 01/2001 12/2001 Sở văn hoá Thông tin Nhà ở cao tầng Nơ 4A&4B thuộc Dự án Nhà ở Bán đảo Linh Đàm 33.172 33.172 7/2001 7/2002 TCT Đầu tư phát triển nhà và Đô thị - BXD Nhà ở chưng cư cao tầng tại lô đất Nơ - 1 phục vụ các đối tượng chính sách và di dân giải phóng mặt bằng 12.128 12.128 3/2002 5/2002 BQL Dự án thuộc nguồn vốn ngân sách cấp - Sở địa chính nhà đất Hà nội Trụ sở làm việc Liên đoàn bóng dá Việt Nam 414,226 USD 414,226 USD 1/2002 12/2002 Liên đoàn bóng đá Thế giới (FIFA) Xây dựng thân nhà chung cư cao tầng Nơ14 nhà A khu Đô thị Định Công 13.569 13.569 12/2002 02/2004 BQL thuộc nguồn vốn ngân sách cấp Trung tâm lưu trữ Thành phố Hà Nội 5.361 5.361 7/2002 3/2003 Công ty Đầu tư và phát triển nhà Hà nội Trụ sở Hải quan KCN Biên Hoà 3.584 3.584 4/2002 2/2003 BQL DA Cục Hải Quan Biên Hoà Phần thân nhà CT - 1A Định Công 18.800 18.800 10/2002 03/2003 BQLDA Sở Địa chính Hà nội Nền móng và tầng hầm nhà N2D 11.500 11.500 10/2002 04/2003 Tổng Công ty Đầu tư và Phát triển nhà Hà nội Xây dựng công nghiệp Nhà liên doanh sản xuất phụ tùng ôtô xe máy - GMN 7.600 8,300 1/200 12/2000 Công ty liên doanh SX phụ từng GMN Nhà máy xốp nhựa Hanel 3.300 3.300 10/2000 3/2001 Công ty cổ phần Hanel Mỏ tuyển than mỏ tuyển quặng Phấn Mễ - Thái Nguyên 9.000 9,000 12/2000 4/2001 Công ty gang thép Thái Nguyên Công trình Dược phẩm KPN - GMP CHDCN Lào 4.600 4.600 9/2001 9/2002 CHDCND Lào Công trình xây lắp điện Đường dây diện và trạm biến áp Nhà máy nước Cao Đỉnh - Hà nội 10.000 10,600 12/1999 5/2001 BQL cấp thoát nước 1A Cải tạo điện Đài truyền hình Việt Nam 5.988 5.988 2/1997 6/1997 Đài truyền hình Việt Nam Hạ ngầm đường dây không khu vực Hoàn Kiếm 4.647 5.000 6/2000 5/2001 Công ty điện lực Hà nội Điện trung tâm thương mại Tràng Tiền (Tràng Tièn Plaza) 7.948 7.948 7/2001 11/2001 Công ty TNHH Đầu tư TM Tràng Tiền Cải tạo điện xã Cổ Loa Đông Anh 3.308 3.308 5/2002 7/2002 BQLDA huyện Đông Anh Công trình giao thông, hạ tầng kỹ thuật Cải tạo nâng cấp đường 195 - Hưng Yên 2.360 2.360 11/2001 5/2002 Ban QLDA Giao thông Hưng Yên Cải tạo nâng cấp được 196 huyện Văn Lâm - Hưng Yên 1.678 1.678 12/2000 3/2001 UBND huyện Văn Lâm - Hưng Yên Khu hạ tầng xã hội Bắc Linh Đàm 8.400 8.400 10/2000 3/2001 TCT Phát triển nhà và Đô thị - BXD Bóc đất hữu cơ xây dựng tuyến đường Bắc Thăng Long - Vân Trì 3.199 3.199 7/2000 12/2000 BQL các Dự án trọng điểm đô thị Hà nội XD ô xử lý rác thải Nam Sơn - Sóc Sơn Hà nội 5.470 5.470 7/2001 9/2001 BQLDA - GTCC Hà nội Xây dựng hạ tầng kỹ thuật cụm SX tiểu thủ công nghiệp và công nghiệp nhỏ Quận Cầu Giấy 20.000 20.000 2/2002 12/2002 BQL Dự án quận Cầu Giấy Đường Kim Ngọc - Bằng Hành - Thượng Bình - Bắc Giang - Hà Giang 6.978 6.978 10/2002 12/2003 BQL thực hiện các dự án ĐT-XD Bắc Giang San nền, trồng cây xanh trung tâm thể thao quốc gia 3.395 3.395 3-6/2003 BQL Dự án khu liên hợp thể thao quốc gia Công trình thuỷ lợi Đào hố điều hoà Nam Yên Sở 18.343 22,350 3/1998 12/1999 Ban QLDA - GTCC Hà nội Công trình Hồ cảnh quan và sân vận động Dặc khu XAYSOMBUN - Lào 4.200 4,200 2/2001 12/2001 CHDCND Lào Cải tạo các tuyến nước thải lưu vực sông Lừ - gói thầu CP2 3.423 3,423 7/2000 11/2000 BQLDA - GTCC Hà nội Dự án, thương mại, tư vấn Dự án nhà bán Xuân La 87.000 87.000 10/2001 12/2002 Công ty Đầu tư - Xây dựng Hà nội Nhà ở chung cư cao tầng 46 Lạc Trung 85.000 85.000 7/2002 12/2003 Công ty Đầu tư - Xây dựng Hà nội Khu nhà ở để bán cho CBCNV Công ty kinh doanh nước sạch 63.000 63.000 7/2002 4/2004 Công ty Đầu tư - Xây dựng Hà nội Khu nhà ở liên hiệp 262 Nguyễn Huy Tưởng 116.000 116.000 7/2002 3/2003 Công ty Đầu tư - Xây dựng Hà nội Dự án xây dựng kỹ thuật hạ tầng KCN Quang Minh - Vĩnh Phúc (7,5 ha) 70.000 70.000 1/2003 Công ty Đầu tư - Xây dựng Hà nội Hợp đồng kinh tế số 11/HĐKT bán gạch Bloock 175 175 01/2003 Công ty Đầu tư - Phát triển hạ tầng Đô thị Hợp đồng gỗ số 96 5,8 triệu USD 5,8 triệu USD 9/1999 12/2000 CHDCND Lào Lập dự án Xây dựng trung tâm Giáo dục và Đào tạo Nhân Chính 108 108 01/2002 05/2002 Công ty Cổ phần - Xây dựng và SXVL Nam Thắng Chuyển đổi mục đích sử dụng đất 671-Hoàng Hoa Thám 100 100 Tổng Công ty Thuỷ tinh và Gốm xây dựng Hợp đồng tư vấn số 01/HĐTV/2002 380 380 02/2002 05/2002 Trung tâm chiến lược & chính sách Y tế - Bộ y tế Tư vấn hỗ trợ pháp lý Dự án xây dựng Viện thông tin - Thư viện Y học TW 439 439 24/10/02 24/12/02 Viện thông tin - Thư viện Y học TW Đầu tư mua máy khoan cọc nhồi 520.000 USD 520.000 USD 2002 - 2003 Công ty Đầu tư - Xây dựng Hà nội Đầi tư thiết bị thi công cơ giới 600.000 600.000 2003 - 2004 Công ty Đầu tư - Xây dựng Hà nội b. Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm vừa qua: Bảng số 03: Bảng tổng kết các chỉ tiêu tài chính các năm đơn vị: đồng Năm Sản lượng Doanh thu Tiền lương 1998 30.000.000.000 21.757.000.000 450.000 1999 65.000.000.000 55.442.000.000 650.000 2000 80.000.000.000 42.704.000.000 820.000 2001 119.300.000.000 74.876.193.155 1000.000 2002 133.390.000.000 99.789.983.100 1.100.000 2003 219.000.000.000 154.000.000.000 1.150.000 KH 2004 415.000.000.000 316.400.000.000 1.250.000 Bảng số 04: Tổng kết chỉ tiêu tài chính từ năm 2001 - 2003 đơn vị: đồng Chỉ tiêu năm 2001 năm 2002 năm 2003 giá trị giá trị giá trị Tổng doanh thu 74.876.193.155 99.789.983.100 154.000.000.000 Tổng giá vốn 69.742.051.293 96.128.857.487 149.856.245.321 Lợi nhuận gộp 5.134.141.862 3.661.125.613 4.143.754.679 Tổng Lợi nhuận trước thuế 1.294.183.412 1.615.505.233 2.012.490.642 ThuếTNDN phải nộp 437.846.545 516.961.354 643.997.005 Lợi nhuận sau thuế 1.313.539.638 1.198.542.879 1.368.493.637 Biểu đồ sản lượng 6 năm qua Tốc độ tăng trưởng trong 5 năm qua: Năm Tốc độ tăng trưởng năm ( % ) 1999 216 2000 123 2001 150 2002 108,7 2003 164 KH 2004 198 Riêng năm 2003 Công ty đạt đựơc các chỉ tiêu sau: - Giá trị sản lượng: 219 tỷ đồng Trong đó: Khối xây dựng đạt 133,1 tỷ đồng Khối xăy lắp điện đạt 40,3 tỷ đồng Khối sản xuất vật liệu đạt 1,2 tỷ đồng Khối dự án đạt 28,1 tỷ đồng Khối thương mại đạt 16,3 tỷ đồng - Diện tích sàn xây dựng hoàn thành 10.000 m2 - Nộp ngân sách nhà nước 3,430 tỷ đồng - Doanh thu 154 tỷ đồng - Thu nhập bình quân 1.150.000 đồng/người/tháng - Đặc biệt, Công ty xây dựng thành công hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9000, tháng 11/2002 Công ty đã được trung tâm chứng nhận phù hợp tiêu chuẩn Quacert cấp chứng chỉ ISO 9001 : 2000 Đạt được những kết quả như trên, chứng tỏ một nỗ lực phấn đấu hết mình cũng nhự sự năng động sáng tạo của tập thể cán bộ công nhân viên toàn công ty, Ban lãnh đạo với chuyên môn vững, giàu kinh nghiệm, năng động sáng tạo trong công việc đã luôn đề ra được các chiến lược, các quyết định kinh doanh kịp thời đúng đắn và trở thành nguồn động viên khích lệ đối với toàn thể cán bộ công nhân viên trong công ty. Tình hình huy động sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của Công ty Đầu tư - Xây dựng 1.Cơ cấu vốn và sự tăng giảm của nó a.Cơ cấu vốn kinh doanh của Công ty Bảng số 05: bảng vốn của Công ty căn cứ theo nguồn hình thành vốn. đơn vị: đồng Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Giá trị tỉ trọng Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Tổng nguồn 61.099.167.727 100 95.126.575.497 100 103.431.549.239 100 vốn chủ sở hữu 8.457.705.108 13,84 16.950.501.333 17,82 24.956.332.049 24,13 Tình hình nguồn vốn của công ty được thể hiện bằng số liệu qua bảng trên. Nguồn vốn kinh doanh là một nhân tố quan trọng có tính quyết định tới mọi khâu của quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Do vậy muốn có vốn doanh nghiệp phải huy động từ nhiều nguồn khác nhau. Nếu xét theo nguồn hình thành thì vốn kinh doanh được hình thành từ nguồn vốn chủ sỏ hữu và nguồn vốn huy động (nợ phải trả). Còn nếu xét theo nguồn thời gian huy động thì vốn kinh doanh được hình thành từ nguồn vốn thường xuyên và nguồn vốn tạm thời. Tổng nguồn vốn của công ty năm 2003 đã tăng 8.304.973.742 đồng so với năm 2002,chiếm 8,73% và tăng 42.332.381.512 so với năm 2001, chiếm 69,3%. Còn nguồn vốn chủ sở hữu có tăng thêm nhưng không mạnh, cụ thể là năm 2003 tăng so với năm 2002 và năm 2001 tương ứng là 8005830716 đồng, chiếm 32,1% và 16498626941 đồng, chiếm 66,1%. Hiện tại tỉ trọng của nguồn vốn chủ sở hữu so với tổng nguồn vốn chiếm 24,13% đây là một tỷ lệ cũng tương đối cao đối với một doanh nghiệp nhà nước hiện nay ở nước ta. Bảng Số 06: các chỉ tiêu tài chính. đơn vị: đồng Chỉ tiêu năm 2001 năm 2002 năm 2003 giá trị giá trị giá trị Tổng nguồn 61.099.167.727 95.126.575.497 103.431.549.239 vốn cố định 2.052.321.546 3.145.721.200 4.047.448.677 vốn lưu động 4.129.788.122 4.978.244.023 6.002.384.145 Nguồn vốn quĩ 1.623.102.231 1.782.447.125 1.971.903.773 Vay trung hạn 9.012.223.136 11.123.778.021 13.749.931.240 Vay ngắn hạn 48.411.520.814 74.096.385.128 87.709.714.226 b.Cơ cấu vốn cố định của công ty: Để xem xét hiệu quả sử dụng vốn cố định trước hết ta phân tích kết cấu vốn cố định. Bởi vì thông qua việc phân tích đó sẽ giúp cho người quản lý thấy được tình hình phân bố vốn cố định và tỷ trọng của mỗi khoản trong các giai đoạn luân chuyển, từ đó xác định trọng điểm cần quản lý và tìm giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cốđịnh. Bảng số 07: Bảng cơ cấu vốn cố định Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Giá trị tỉ trọng Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Tổng nguồn 61.099.167.727 100 95.126.575.497 100 103.431.549.239 100 vốn cố định 2.052.321.546 3,36 3.145.721.200 3,31 4.047.448.677 3,91 Tại thời điểm năm 2001 vốn cố định của công ty là: 2.052.321.546 đồng chiếm 3,36% trong tổng số vốn, so với cùng thời điểm này năm 2002 vốn cố định đã tăng lên 1093399654 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 34%,cũng cùng thời điểm đó năm 2003 vốn cố định đã tăng lên 901.727.477 đồng, với tỉ lệ tăng 22,3% so với năm 2002. Tốc độ tăng vốn cố định của năm trước cao hơn năm sau như vậy Công ty đã giảm đầu tư vào máy móc, trang thiết bị mà Công ty chú trọng vào đầu tư hoạt động kinh doanh hơn. c. Cơ cấu vốn lưu động của công ty: Bảng số 08: Bảng cơ cấu vốn lưu động Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Giá trị tỉ trọng Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Tổng nguồn 61.099.167.727 100 95.126.575.497 100 103.431.549.239 100 vốn cố định 2.052.321.546 3,36 3.145.721.200 3,31 4.047.448.677 3,91 Vốn lưu động 4.129.788.122 6,76 4.978.244.023 5,23 6.002.384.145 5,80 Qua số liệu trên ta thấy vốn lưu động cao hơn so với vốn cố định như vậy là công ty chú trọng vào việc đầu tư kinh doanh . Tuy nhiên Công ty cũng chú trọng đầu tư vốn cố định (tu sửa và cải tạo cơ sở hạ tầng, đầu tư máy móc hiện đại hoá văn phòng ) để tạo điều kiện thuận lợi trong mọi hoạt động nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh ở thời điểm năm 2001 vốn lưu động của công ty là: 4.129.788.122 đồng chiếm 6,76% trong tổng số vốn, vào cùng thời điểm này năm 2002 vốn lưu động là 4.978.244.023 đã tăng lên 848.455.901 đồng so với năm 2001, tương ứng với tỷ lệ tăng là 17%,cũng cùng thời điểm đó năm 2003 vốn lưu động là 6.002.384.145 đồng đã tăng lên 1.024.140.122 đồng, tương ứng với tỉ lệ tăng 18,3% so với năm 2002. Tốc độ tăng vốn lưu động của năm sau cao hơn năm trước như vậy Công ty đã chú trọng vào hoạt động đầu tư kinh doanh hơn. 2. Vốn và nguồn vốn của Công ty: Bước vào hoạt động, nguồn vốn ban đầu của Công ty không lớn, chỉ có 6.597.000.000 đồng. Trong đó: Vốn cố định: 1.816.000.000 đồng Vốn lưu động: 4.781.000.000 đồng Trong quá trình hoạt động công ty tích luỹ thêm được 2.104.643.679 đồng sau năm 2002 và 1.348.189.143 đồng sau năm 2003. Như vây hiện nay công ty có trong tay 10.049.832.822 đồng vốn kinh doanh. Lượng vốn này là quá nhỏ bé để kinh doanh. Do đó, công ty thường xuyên sử dụng một lượng vốn khá lớn huy động từ các nguồn khác, ở đây chủ yếu là vốn vay từ các ngân hàng. Tên và địa chỉ ngân hàng thương mại cung cấp tín dụng: - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội - 4 Lê Thánh Tông - Hà Nội - Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt - Chi nhánh Hà Nội - 96 Bà Triệu Hợp đồng tín dụng: 164 tỷ VNĐ Bảng số 09: tài sản có và tài sản nợ trên cơ sở báo cáo tài chính đã được kiểm toán trong vòng 3 năm vừa qua Đơn vị tính: đồng TT Tài sản Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Tổng tài sản có 95.126.575.497 125.901.488.109 114.275.773.487 Tài sản có lưu động 88.815.530.483 120.781.152.200 109.329.184.012 Tổng số tài sản nợ 85.176.047.164 114.945.156.060 102.254.036.883 Tài sản nợ lưu động 56.471.685.189 84.892.734.009 86.032.709.673 Giá trị ròng 9.950.501.333 10.956.332.049 12.021.736.595 Vốn luân chuyển 32.343.845.294 35.888.418.191 23.296.474.339 Bảng số 10: Tổng các nguồn vốn năm 2003 Đơn vị: đồng TT Nguồn Vốn Số tiền 1. Vốn kinh doanh : 10.049.832.822 Vốn cố định: 4.047.448.677 Vốn lưu động: 6.002.384.145 2. Nguồn vốn quỹ: 1.971.903.773 3. Vay trung hạn: 13.749.931.240 4. Vay ngắn hạn: 87.709.714.226 Tổng các nguồn vốn: 103.431.549.239 Tình hình hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của Công ty Đầu tư - Xây dựng Hà Nội 1. Hiệu quả sủ dụng vốn kinh doanh của Công ty Số liệu tài chính của Công ty Đầu tư – Xây dựng Hà Nội từ năm 2001 – 2003 Bảng số 11: Tổng hợp báo cáo tài chính Công ty (2001-2003) Đơn vị: đồng Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Giá trị Giá trị Giá trị Tổng nguồn 61.099.167.727 95.126.575.497 103.431.549.239 vốn cố định 2.052.321.546 3.145.721.200 4.047.448.677 vốn lưu động 4.129.788.122 4.978.244.023 6.002.384.145 Nguồn vốn quĩ 1.623.102.231 1.782.447.125 1.971.903.773 Vay trung hạn 9.012.223.136 11.123.778.021 13.749.931.240 Vay ngắn hạn 48.411.520.814 74.096.385.128 87.709.714.226 Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, mỗi doanh nghiệp đều phải có một lượng vốn nhất định và nguồn tài trợ tương ứng. Vốn là tiền đề của sản xuất kinh doanh song việc sử dụng vốn đạt hiệu quả cao mới là nhân tố quyết định đến sự tăng trưởng của mỗi doanh nghiệp. Hoạt động trong cơ chế thị trường nên vấn đề tổ chức và sử dụng vốn kinh doanh được công ty đặc biệt chú trọng, coi đây là một nội dung quan trọng trong công tác quản lý tài chính. Tính đến năm 2001 vốn kinh doanh của công ty là: 6.182.109.668đồng. Trong đó: - Vốn cố định là: 2.052.321.546 đồng, chiếm 33,2% tổng số vốn kinh doanh. - Vốn lưu động là: 4.129.788.122 đồng, chiếm 66,8% tổng số vốn kinh doanh của công ty. Năm 2002 vốn kinh doanh của Công ty là: 8.123.965.223 đồng Trong đó: - Vốn cố định là: 3.145.721.200 đồng, chiếm 38,7% tổng số vốn kinh doanh. - Vốn lưu động là: 4.978.244.023 đồng, chiếm 61,3% tổng số vốn kinh doanh Năm 2003 vốn kinh doanh của Công ty là: 10.049.832.822 đồng Trong đó: - Vốn cố định là: 4.047.448.677 đồng, chiếm 40,3% tổng số vốn kinh doanh. - Vốn lưu động là: 6.002.384.145 đồng, chiếm 59,7% tổng số vốn kinh doanh Thông qua việc tính toán các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn nói kinh doanh trong ba năm 2001,2002, 2003, ta có bảng phân tích sau: Bảng số 12: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Công ty Đầu tư – Xây dựng Hà Nội Đơn vị: đồng Chỉ tiêu 2001 2002 2003 So sánh 2002/2001 So sánh 2003/2002 Số tuyệt đối Tỷ lệ (%) Số tuyệt đối Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu thuần 69.742.051.293 96.128.857.487 149.856.245.321 26386806194 137,8 53727387834 155,9 2. Lợi nhuận thuần 5.134.141.862 3.661.125.613 4.143.754.679 -1473016249 71,3 482629066 113,2 3. Vốn kinh doanh bình quân 6.182.109.668 8.123.965.223 10.049.832.822 1941855555 131,4 1925867599 123,7 4. Vòng quay toàn bộ vốn 11,28 11,83 14,91 0,55 104,9 3,08 126 5. Suất hao phí vốn 0,089 0,085 0,067 -0,004 96 -0,018 79 6. Tỷ lệ doanh lợi trên tổng vốn 0,83 0,45 0,41 -0,38 54,2 -0,04 91,1 (Nguồn số liệu: Tính toán dựa vào Báo cáo kết quả kinh doanh và bảng CĐKT năm 2001-2003) Dựa vào bảng phân tích trên ta thấy hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Công ty có nhiều sự biến động, qua các năm hiệu quả sử dụng vốn có tăng lên nhưng mức tăng không đáng kể. Cụ thể như sau: Xét về chỉ tiêu vòng quay toàn bộ vốn ta thấy, chỉ tiêu này của Công ty có sự thay đổi nhỏ. Năm 2001 số vòng quay là 11,28; năm 2002 tăng lên là 11,83 và năm 2003 lại tăng thêm một chút là 14,98. Trong khi vòng quay của vốn tăng lên như vậy thì suất hao phí vốn lại có thay đổi tương đối: năm 2002 giảm 0.004 so với năm 2001 và năm 2003 thì giảm 0,018 so với năm 2002. Điều này có nghĩa là số vốn của Công ty bỏ ra để thu được một đồng doanh thu trong năm 2002 là không tăng lên và năm 2003 lại giảm so với năm 2002. Xét về tỷ lệ doanh lợi trên ta thấy tỷ lệ doanh lợi của Công ty giảm xuống hàng năm, năm 2002 so với năm 2001 giảm 0,38 còn năm 2003 so với năm 2002 giảm 0,04. Chỉ tiêu này cho thấy số lợi nhuận thu được trên một đồng vốn kinh doanh trong kỳ của Công ty năm 2002 thấp hơn năm 2001 còn năm 2003 lại không cao hơn năm 2002. Tuy nhiên để hiểu rõ hơn về hiệu quả sử dụng của từng loại vốn trong cơ cấu vốn của Công ty ta phân tích một số chỉ tiêu khác. Với kết cấu này có mang lại hiệu quả cho doanh nghiệp hay không? Để có kết luận chính xác ta hãy xét lần lượt xem tình hình sử dụng và hiệu quả sử dụng từng loại vốn kinh doanh của công ty. 2. Hiệu quả sử dụng vốn cố định: Bảng số 13: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định của Công ty Đầu tư – Xây dựng Hà Nội Đơn vị: đồng Chỉ tiêu 2001 2002 2003 So sánh 2002/2001 So sánh 2003/2002 Số tuyệt đối Tỷ lệ (%) Số tuyệt đối Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu bán hàng 74.876.193.155 99.789.983.100 154.000.000.000 24913789945 133,3 54210016900 154,3 2. Lợi nhuận ròng 1.313.539.638 1.198.542.879 1.368.493.637 -114996759 91,2 169950758 114,2 3. Vốn cố định bình quân 2.052.321.546 3.145.721.200 4.047.448.677 1093399654 153,3 901727477 128,7 4. Sức sản xuất 36,5 31,7 38,0 -4,8 86,8 6,3 119,9 5. Suất hao phí vốn 0,027 0,032 0,026 0,005 118,5 -0,006 81,3 6. Sức sinh lời 0,64 0,38 0,34 -0,26 59,4 -0,04 89,5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định: - Sức sản xuất vốn cố định: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm tronh kỳ Sức sản xuất vốn cố định = Vốn cố định bq trong kỳ 74.876.193.155 Năm 2001: = 36,484 2.052.321.546 99.789.983.100 Năm 2002: = 31.722 3.145.721.200 154.000.000.000 Năm 2003: = 38,049 4.047.448.677 Vậy cứ 1 đồng vốn cố định tạo ra 38,049 đồng doanh thu thuần khi tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh, tăng 1,565 đồng so với năm 2001 và tăng lên 6,327 đồng so với năm 2002. Doanh thu tăng , vốn cố định của Công ty cũng tăng, theo kết quả tính toán trên cho ta thấy rõ hiệu quả sử dụng vốn của Công ty. Như vậy, công ty đầu tư vốn cố định đạt hiệu quả tương đối cao. - Suất hao phí vốn cố định: Vốn cố định bình quân trong kỳ Suất hao phí vốn cố định = ------------------------------------------------ Doanh thu thuần trong kỳ Năm 2001: 0,027 Năm 2002: 0,032 Năm 2003: 0,026 Là đại lượng nghịch đảo của chỉ tiêu sức sản xuất vốn cố định. Chỉ tiêu này phản ánh để tạo ra một đồng doanh thu cần phải bỏ vào sản xuất bao nhiêu đồng vốn cố định, ở năm 2001 để tạo ra 1 đồng doanh thu cần 0,027 đồng vốn cố định, ở năm 2002 cần 0,032 đồng vốn cố định mới tạo ra 1 đồng doanh thu, chứng tỏ ở năm 2002 doanh nghiệp quản lý và sử dụng vốn không có hiệu quả so với năm 2001, còn năm 2003 để tạo ra 1 đồng doanh thu cần 0,026 đồng so với năm 2001 và 2002 doanh nghiệp đã sử dụng vốn có hiệu quả hơn. -Sức sinh lời vốn cố định Lợi nhuận ròng trong kỳ Sức sinh lời VCĐ = Vốn cố định bq trong kỳ 1.313.539.638 Năm 2001: = 0,64 2.052.321.546 1.198.542.879 Năm 2002: = 0,38 3.145.721.200 1.368.493.637 Năm 2003: = 0,338 4.047.448.677 Trong năm 2003 cứ một đồng vốn cố định bỏ ra thì thu được 0,338 đồng lợi nhuận thuần đã giảm xuống so với năm 2001 là 0,302 đồng, so với năm 2002 giảm 0,042 đồng Tóm lại xét về hiệu quả sử dụng vốn cố định, mặc dù vốn cố định tăng lên nhưng không đáng kể. Nhưng nói như vậy cũng không có nghĩa là công tác sử dụng và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cố đ