Đề tài Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng Sacombank-Chi nhánh Tân Bình

h trạng rút tiền gửi trước hạn để gửi lại hưởng lãi suất cao hơn, khôi phục trạng thái thanh khoản vừa kéo giảm doanh số cho vay, vừa làm tăng chi phí huy động liên ngân hàng, trong khi đó cho vay ra bị khống chế trần lãi suất và tiềm ẩn rủi ro. Đây là một trong những nguyên nhân làm tăng chi phí trong năm 2008. Trong năm 2009, mặc dù tổng doanh thu tăng không đáng kể nhưng Sacombank đã cắt giảm được phần lớn chi phí, lợi nhuận trước thuế tăng 74,24% so với năm 2008. Năm 2009 là năm đáng nhớ trong hoạt động ngân hàng nói chung và Sacombank nói riêng. Trước tình hình kinh tế năm 2009 tiếp tục diễn ra những khó khăn, nhờ công tác điều hành linh hoạt của Ban điều hành, Sacombank đã cơ bản hoàn thành toàn diện và vượt mức các chỉ tiêu đã được giao. Bảng 1.3: Lợi nhuận trước thuế của Sacombank – Chi nhánh Tân Bình Giai đoạn 2007- 2009 ĐVT: tỷ đồng CHỈ TIÊU 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 Tổng doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế 907 616,6 290,40 1.675 1.448,81 226,19 1.698 1.294,86 403,14 84,67% 134,97% -22,11% 1,01% -10,63% 78,23% (Nguồn: Báo cáo thường niên cảu Chi nhánh Tân Bình) Biểu đồ 1.1: Lợi nhuận trước thuế của Sacombank – Chi nhánh Tân Bình Giai đoạn 2007 – 2009 Nhìn chung tình hình kết quả kinh doanh của Chi nhánh trong giai đoạn 2007 – 2009 đã cơ bản hoàn thành tốt, đạt chỉ tiêu đã đề ra. Để đạ được kết quả như trên, Chi nhánh Tân Bình đã không ngừng nâng cao “chất lượng” phục vụ khi đến với ngân hàng, bên cạnh đó với địa hình thuận lợi, Chi nhánh được đặt ở trung tâm thành phố, khu dân cư đông, nên hoạt động kinh doanh của Chi nhánh cũng trở nên thuận lợi hơn, khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều, đem lại những khoản thu nhập lớn từ các hoạt động dịch vụ tín dụng, tiền gửi, thanh toán, kinh doanh ngoại hối,… Chính vì những kết quả hoạt động tốt, Chi nhánh Tân Bình là một trong năm Chi nhánh đi tiên phong trên toàn hệ thống, đóng góp một phần đáng kể vào sự thành công của Sacombank. Tình hình thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank – Chi nhánh Tân Bình: Bảng 1.4: Thực trạng thanh toán hàng nhập khẩu theo L/C giai đoạn 2007-2009: CHỈ TIÊU 2007 2008 2009 Doanh số (USD) 172.348.637,62 103.018.106,6 147.534.252,4 Số lượng L/C mở ( Bộ chứng từ ) 1251 907 1047 ( Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động TTQT – Sacombank Tân Bình) Năm 2008 do có khủng hoảng tài chính nên tình hình thanh toán quốc tế tại ngân hàng nói chung và tình hình thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ nói riêng tại chi nhánh giảm so với năm 2007. Cụ thêt là: số lượng L/C phát hành năm 2008 giảm 27,5% so với năm 2007 làm cho doanh số phát hành giảm xuống 69.330.531 USD so với năm 2007. Đến năm 2009, cùng với sự phục hồi của nền kinh tế, hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ đã tăng trở lại, số lượng L/C phát hành đã tăng 15,44% so với năm 2008 làm cho doanh số tăng 44.516.145,8 USD. Đó là nhờ vào sự nổ lực không ngừng của tập thể cán bộ nhân viên chi nhánh trong việc duy trì và giữ vững lượng khách hàng quen thuộc và tiềm năng nhằm đảm bảo giữ vững doanh thu của chi nhánh. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đề ra các biện pháp và sử dụng một cách có hiệu quả các hình thức tài trợ nhập khẩu để thu hút những khách hàng mới nhằm gia tăng doanh số nhập khẩu của chi nhánh CHƯƠNG 2: NGHIỆP VỤ THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK – CNTB Nhà nhập khẩu sau khi kí hợp đồng và đồng ý mua hàng hóa với các điều khoản, điều khoản, điều kiện như đã thỏa thuận với nhà nhập khẩu sẽ tiến hành mở tín dụng thư (Letter of crebit – L/C) theo quy định của hợp đồng. Cụ thể, nhà nhập khẩu sẽ đến Ngân hàng Sacombank chi nhánh Tân Bình yêu cầu mở L/C, Sacombank – CNTB sẽ phát hành L/C cho nhà nhập khẩu, cũng như thay mặt nhà nhập khẩu cam kết với nhà xuất khẩu là sẽ thanh toán trong một khoản thời gian nhất định khi nhà nhập khẩu xuất trình những chứng từ phù hợp với các điều khoản của tín dụng thư Sau đây là quy trình phát hành L/C và các nghiệp vụ phát sinh được Sacombank - CNTB áp dụng: 2.1 Phát hành L/C Trường hợp cụ thể: Người yêu cầu phát hành tín dụng: Công ty TNHH Nguyễn Phát Người thụ hưởng: Hyosung Corporation Ngân hàng phát hành: Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín, chi nhánh Tân Bình Ngân hàng thông báo: Woori Bank Loại nhập khẩu: Sulphur powder Trị giá lô hàng: 24.000 USD Ký phát hành Giao LC gốc cho KH Lưu hồ sơ Kiểm tra hồ sơ, soạn L/C bản thảo,chuyển hồ sơ sang P.DN/DVKH Lập tờ trình, trình PHLC Duyệt hồ sơ Tiếp nhận hồ sơ Không PHLC Không thuận Duyệt thuận Trong HMPQ/HMXL Fax/scan bản thảo điện LC đã được duyệt lên P.TTQT Hạch toán ký quỹ, thu phí Vượt HMPQ/HMXL Fax/scan tờ trình duyệt thuận CN và hồ sơ đề nghị PHLC của KH về P.TTQT trình Duyệt thuận Không thuận Không PHLC Nhận tờ trình PHLC duyệt thuận từ P.TTQT và thực hiện yêu cầu bổ sung, soạn thảo điện Fax/scan bản thảo điện đã được Cn duyệt về P.TTQT Hạch toán ký quỹ, thu phí Chuyển điện về P.TTQT IN điện trả về từ P.TTQT nhập ngoại bảng Lưu đồ 1: Quy trình phát hành L/C 2.1.1 Tiếp nhận hồ sơ từ nhà nhập khẩu: Nhân viên thanh toán quốc tế tại Sacombank – CNTB sẽ nhận hồ sơ yêu cầu mở L/C từ: Công ty Nguyễn Phát gồm: Hợp đồng ngoại thương số: HTC – 100221-012 Giấy đề nghị mở L/C (theo mẫu của Sacombank): Công ty Nguyễn Phát đề nghị mở L/C trả ngay không hủy ngang. Trên giấy đề nghị mở L/C của công ty Nguyễn Phát thể hiện các nội dung chính như sau: Gửi đến ngân hàng đề nghị mở L/C: NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN, CHI NHÁNH TÂN BÌNH Ngân hàng thông báo: WOORI BANK, SEOUL, KOREA; số tài khoản: 001 – 121053-42-005 Ngày hết hạn hiệu lực L/C: 24/03/2010 ở nước của người thụ hưởng Tên và địa chỉ của người yêu cầu mở L/C: “NPHACO .,LTD 69/69 NGUYEN CUU DAM STREET, TAN SON NHI WARD, TAN PHU DISTRICT, HCMC, VIET NAM” Tên và địa chỉ người thụ hưởng: “HYOSUNG CORPORATION 52, CHEONGDAM-DONG, GANGNAM-GU, SEOUL. KOREA” Tổng trị giá L/C: 24.000 USD Cách thực hiện L/C: có thể chiết khấu tại bất kỳ ngân hàng nào Hối phiếu: trả ngay 100% trị giá hóa đơn Giao hàng từng phần: được phép Cảng bốc hàng: bất cứ cảng nào của Hàn Quốc Cảng dỡ hàng: cảng Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày giao hàng chậm nhất: 14/03/2010 Mô tả hàng hóa: Tên hàng: SULPHUR POWDER (S) Số lượng: 80 tấn(04 container 20) Đơn giá: 300 USD/tấn, giá CIF cảng Hồ Chí Minh Đóng gói: theo tiêu chuẩn xuất khẩu, 01 túi nặng 25kg và 20 tấn đóng trong một container 20 . Xuất xứ: Hàn Quốc Điều kiện thương mại: CIF Loại chứng từ yêu cầu xuất trình: nếu không có quy định nào khác thì xuất trình 03 bản gốc Hóa đơn thương mại: 03 bản gốc Vận đơn đường biển: 03 bản gốc, 02 bản copy, vận đơn sạch có đóng dấu trả trước Giấy chứng nhận số: lượng phát hành bởi nhà sản xuất Giấy chứng nhận xuất xứ: phát hành bởi Phòng Thương Mại và Công Nghiệp Hàn Quốc Phiếu đóng gói: 03 bản gốc Giấy chứng nhận bảo hiểm: loại A, Thông báo giao hàng Điều kiện khác Tất cả các chứng từ yêu cầu và phụ lục phải có chữ ký, đóng dấu của người phát hành Tất cả các chứng từ phải được lập trình bằng tiếng Anh, có thể hiện số L/C của chúng tôi và xuất trình thông qua ngân hàng thụ hưởng Ngày trên tất cả các chứng từ và hối phiếu phải sau ngày của L/C Tất cả các chứng từ chiết khấu phải phù hợp với các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng trong lần xuất trình tại ngân hàng Sacombank chi nhánh Tân Bình Hoàn trả: Không được phép Tất cả các chi phí phát sinh ngoài Việt Nam, cộng với chi phí bốc dỡ hàng, phí điện thông báo sẽ được thanh toán vào tài khoản của người thụ hưởng. Chứng từ xuất trình không trễ hơn 10 ngày sau ngày giao hàng nhưng trong thời hạn hiệu lực của L/C Xác nhận: không yêu cầu Văn bản đính kèm: Hợp đồng ngoại thương số HTC-100224-012 Ngày 24/02/2010 Phương án mở L/C do công ty Nguyễn Phát lập. Giấy đề nghị mua ngoại tệ (do công ty dùng VND để ký quỹ) 2.1.2 Kiểm tra hồ sơ, soạn L/C bản thảo, duyệt hồ sơ: NVTTQT kiểm tra hồ sơ, soạn L/C bản thảo: Kiểm tra tính pháp lý và nội dung của hồ sơ yêu cầu mở L/C của công ty Nguyễn Phát. Tiêu chí kiểm tra: Hồ sơ đủ các loại chứng từ theo quy định của ngân hàng Chứng từ có đủ chữ ký thẩm quyền và dẫu mộc Giấy yêu cầu mở L/C không thiếu các chi tiết quan trọng, nếu có chỉnh sửa phải có dấu xác nhận của công ty. Tạo báo cáo số dư L/C của công ty Nguyễn Phát đến thời điểm phát hành,để xác định số dư trong tài khoản của công ty nhằm đảm bảo cho việc thanh toán khi bộ chứng từ về. Nhận xét về kỹ thuật của L/C trên giấy đề nghị mở L/C (phần dành riêng cho Ngân hàng): + Nhận xét về khách hàng, loại nhập có phù hợp với ngành nghề kinh doanh không, có thuộc danh mục hàng hóa cấm nhập không, có nhập thường xuyên không và quy định mức ký quỹ. Công ty Nguyễn Phát nhập mặt hàng hóa chất phù hợp với ngành kinh doanh, không thuộc danh mục hàng hóa cấm nhập, nhập thường xuyên, và mức ký quỹ là 15%. + Nhận xét về kỹ thuật của L/C: NVTTQT sẽ căn cứ vào các nhận xét dưới đây để đánh giá: L/C không có điều khoản, điều kiện nào bất lợi L/C cho phép xuất trình vận đơn theo hợp đồng thuê tàu chi nhánh đã tư vấn cho khách hàng đề nghị giữ nguyên điều kiện “ ALL RISKS” Khách hàng cam kết bổ sung bảo hiểm cho lô hàng theo quy định hiện hành Chi nhánh đã tư vấn cho khách hàng về điều kiện bảo hiểm tuy nhiên khách hàng mua bảo hiểm 110% giá FOB/CFR và đề nghị sử dụng hạn mức tín dụng để đảm bảo rủi ro. L/C cho phép xuất trình Airway bill, chi nhánh cam kết theo dõi việc nhận hàng của khách hàng nhằm hạn chế rủi ro Bảo hiểm khách hàng mua không bao gồm dung sai, khách hàng đề nghị sử dụng hạn mức tín dụng để đảm bảo rủi ro. Ý kiến khác Đối với Nguyễn Phát NVTTQT nhận xét về kỹ thuật của L/C này là: L/C không có điều kiện, điều khoản bất lợi. Soạn L/C bản thảo MT700 NVTTQT sử dụng chương trình riêng của Ngân hang soạn điện MT700 trên hệ thống phần mềm T24, NVTTQT căn cứ theo giấy đề nghị mở L/C của khách hàng điền đầy đủ nội dung các trường, sau đó xem và in điện MT700 Chuyển hồ sơ NVTĐ lập tờ trình phát hành L/C NVTĐ lập tờ trình phát hành L/C: Tờ trình gồm các nội dung: Giới thiệu khách hàng Tình hình dư nợ và phát hành L/C Chi tiết về L/C mở Nhận xét Đề xuất GĐCN/Người được ủy quyền duyệt hồ sơ phát hành L/C gồm: Hồ sơ yêu cầu mở L/C của khách hàng Bản thảo MT700 Tờ trình phát hành L/C Nếu hồ sơ được duyệt: Không thuận: không phát hành L/C. Duyệt thuận nhưng: Trong HMPQ/HMXL (là hạn mức mà chi nhánh đặt ra cho khách hàng khi phát hành L/C): NVTTQT fax/scan bản thảo điện L/C đã được duyệt lên P.TTQT. Vượt HMPQ/HMXL: Fax/scan tờ trình duyệt thuận CN và hồ sơ đề nghị PHLC của KH về P.TTQT trình, nếu: - Không thuận: không phát hành L/C. - Duyệt thuận: NVTTQT nhận tờ trình PHLC duyệt thuận từ P.TTQT và thực hiện yêu cầu bổ sung, soạn bản thảo điện: fax/scan bản thảo điện L/C đã được duyệt lên P.TTQT. L/C mà Công ty Nguyễn Phát đề nghị mở nằm trong hạn mức xử lý-trị giá giao dịch nằm trong khoản mà chi nhánh được quyền quyết định xử lý hồ sơ về mặt pháp lý và nghiệp vụ theo quy định hiện hành của Sacombank và pháp luật. 2.1.3 Hạch toán ký quỹ và thu phí, chuyển điện về phòng thanh toán quốc tế: NVTTQT: Lập giấy trích ký quỹ: công ty phải ký quỹ 15% trị giá L/C NVTTQT tính các khoản phí và điền vào lệnh trích ký quỹ: Phí dịch vụ phát hành L/C trả ngay: 0.1% trị giá L/C Phí dịch vụ phát hành L/C mà công ty Nguyễn Phát phải trả: 24.000 x 0.1% = 24 (USD) Điện phí phát hành L/C: 20 USD Ghi nhận việc bán ngoại tệ lên giấy đề nghị mua ngoại tệ: Công ty Nguyễn Phát đề nghị mua 3.600 USD Hạch toán ký quỹ và thu phí 2.1.4 Chuyển L/C đến ngân hàng thông báo: NVTTQT chuyển điện về PTTQT PTTQT chuyển điện MT700 lên hệ thống Swift của Ngân hàng quốc tế, Ngân hàng thông báo sẽ nhận điện. 2.1.5 Nhập ngoại bảng, trình ký phát hành: NVTTQT: In điện trả về từ PTTQT Hạch toán nhập ngoại bang: lập phiếu nhập ngoại bảng ghi rõ tên khách hàng, mã số thuế, địa chỉ, loại tài khoản, số tiền, nội dung GĐCN/Người được ủy quyền ký phát hành bản chính tờ L/C số TBHTF 10057092481I và duyệt các chứng từ liên quan (phiếu ngoại bảng, phiếu chuyển khoản). 2.1.6 Giao L/C gốc cho nhà nhập khẩu, lưu hồ sơ: NVTTQT: Giao bản chính L/C cho khách hàng: photo lại một bản L/C để lưu và khi giao L/C gốc yêu cầu khách hàng ký xác nhận lên bảng L/C copy Lưu toàn bộ chứng từ phát sinh: lưu theo trình tự thời gian 2.2 Nhận và xử lý bộ chứng từ: Lưu hồ sơ Vào sổ theo dõi, sao tách chúng từ Chuyển BCT + phiếu đề nghị kiểm CT về P.TTQT Tiếp nhận BCT Nhận kết quả kiểm tra CT từ P.TTQT Lập thông báo CT đến Ký duyệt thông báo CT đến Chuyển thông báo CT đến cho khách hàng Đi điên chấp nhận thanh toán Thực hiện thanh toán trong vòng 05 ngày làm việc cho NHNN Đi điện TB BHL cho NHNN và chờ chỉ thị của NHNN của bên nhà XK về BCT Nhà Nk từ chối BHL và yêu cầu hoàn trả BHL Nhà NK chấp nhận BHL và đồng ý thanh toán NHNN yêu cầu hoàn trả BCT Thực hiện thủ tục hoàn trả BCT Thực hiện thủ tục ký hậu B/L, thanh toán và giải phóng BCT Thực hiện thủ tục hoàn trả BCT Thực hiện ký hậu B/L, giải phóng BCT Thực hiện ký hậu B/L, giải phóng BCT Thực hiện thủ tục thanh toán khi đến ngày đáo hạn Ngày 18/3/2010 bộ chứng từ được gửi đến Ngân hàng Sacombank-CNTB bằng chuyển phát nhanh NVTTQT Tiếp nhận bộ chứng từ gốc Vào sổ theo dõi chứng từ L/Cnhập khẩu: đóng dấu chứng từ đến, ghi sổ chứng từ, ngày chứng từ đến lên Cover letter ( thư đòi tiền ) của NHNN. + Sao tách chứng từ: Phần dành cho khách hàng: bộ chứng từ bản chính Phần chi nhánh lưu: BCT copy, thư đòi tiền bản chính, hối phiếu, phiếu kiểm chứng từ. Chuyển BCT và phiếu đề nghị kiểm chứng từ về P.TTQT: + Lập hối phiếu kiểm chứng từ: căn cứ theo BCT đến điền đầy đủ các thông tin Số L/C: TBHTF1005709248I Số tham chiếu ngân hàng: FES7950000869 Ngân hàng Mở L/C: SGTTVNVX Ngân hàng thương lượng/xuất trình: HVB KKRSEX Người hưởng lợi: HYOSUNG CORPORATION Người mở L/C: NGUYỄN PHÁT Trị giá hối phiếu: USD 24,000,00 Thời hạn: AT SIGHT … Liệt kê các loại chứng từ, đếm số bản chính, bản phụ; sau đó căn cứ vào trường 46 trên L/C để kiểm tra sự phù hợp hay bất hợp lệ của chứng từ. Kiểm soát viên/Trưởng BP.TTQT kiểm soát lại tính phù hợp của BCT, ký duyệt vào phiếu kiểm chứng từ. + Scan/Fax gưi P.TTQT các chứng từ gồm: BCT, thư đòi tiền, hối phiếu, phiếu kiểm định chứng từ. + NVTTQT cập nhật trạng thái BCT trên máy. Nhận kết quả kiểm chứng từ từ P.TTQT Lập thông báo chứng từ đến ( theo L/C ) Chuyển cho GĐCN/Người được ủy quyền duyệt hồ sơ Gửi thông báo chứng từ đến cho công ty Nguyễn Phát Có hai trường hợp xảy ra: Trường hợp 1: BCT có bất hợp lệ NVTTQT sẽ soạn điênk và đi điện thông báo về BHL cho NHNN, sau đó chờ chỉ thị của NHNN và chỉ thị của bên nhà nhập khẩu về việc xử lý BCT. Sẽ có ba khả năng xảy ra như sau: NHNN yêu cầu hoàn trả BCT NVTTQT sẽ thực hiện thủ tục hoàn trả BCT theo quy trình hoàn trả BCT ở phần 2.4.4 Nhà nhập khẩu chấp nhận BHL và đồng ý thanh toán NVTTQT sẽ thực hiện thủ tục ký hậu B/L hoặc phát hành bảo lãnh nhận hàng/ủy quyền nhận hàng, thanh toán và giao BCT cho KH( theo quy trình hậu ở phần 2.4.3.1 và quy trình thanh toán ở phần 2.3) Nhà nhập khẩu từ chối BHL và yêu cầu hoàn trả BCT NVTTQT sẽ thực hiện thủ tục hoàn trả BCT theo quy trình hoàn trả BCT ở phần 2.4.4 - Trường hợp 2: BCT hợp lệ Đối với L/C trả ngay: NVTTQT: Thực hiện thanh toán trong vòng 5 ngày làm việc cho NHNN, Thực hiên ký hậu B/L theo quy trình ký hậu ở phần 2.4.3.1 và giao BCT khách hàng sau khi khách hàng đã ký quỹ đủ cho BCT (thực hiện ký quỹ bổ sung nếu khách hàng chưa ký quỹ đủ) Đối với L/C trả chậm: NVTTQT: Đi điện chấp nhận thanh toán Thực hiện ký hậu B/L theo quy trình ký hậu ở phần 2.4.3.1 và giao BCT cho khách hàng sau khi khách hàng ký chấp nhận thanh toán lên mặt sau của hối phiếu Thực hiện thủ thục thanh toán khi đến ngày đáo hạn Bộ chứng từ gửi đến công ty Nguyễn Phát là hợp lệ, và L/C là trả ngay nên NVTTQT sẽ tiếp tục thực hiện theo quy trình như trên. Lưu hồ sơ, theo dõi và đôn đốc khách hàng thanh toán ít nhất 2 ngày làm việc trước ngày đến hạn thanh toán. 2.3 Thanh toán bộ chứng từ và giao chứng từ gốc cho khách hàng: Lập phiếu thanh toán (nếu hồ sơ chưa có phiếu thanh toán) Ký quỹ bổ sung (LC trả chậm), hạch toán thanh toán, thu phí và soạn điện thanh toán Duyệt hồ sơ Chuyển hồ sơ về P.TTQT Lưu hồ sơ In điện thanh toán trả về từ P.TTQT và tất toán LC (nếu hết giá trị) Giao điện thanh toán cho khách hàng Lưu đồ 3: Quy trình thanh toán BCT NVTTQT lập phiếu thanh toán + Ghi số hồ sơ LC: TF9248 + Trị giá: 24.000 USD + Số tiền thanh toán chuyển ra nước ngoài (bằng tổng trị giá hồ sơ – số tiền phí mà nhà xuất khẩu chịu) : 23.955 USD + Tính các loại chi phí: Phí thanh toán LC trả ngay bao gồm: Dịch vụ (0,2%) = 0,2% x 24.000 = 48 (USD) Phí điện 5 USD Phí bên này do Bênh A-công ty Nguyễn Phát chịu Ký hậu BL: phí dịch vụ 25 USD Do Bên A chịu Thông báo thanh toán: phí điện 25 USD Do Bên B chịu Xử lý chứng từ: phí dịch vụ 20 USD + Nguồn thanh toán: Ký quỹ: 3.600 USD Vay 20.400 USD NVTTQT: Thu phí, đóng dấu đã thanh toán thư đòi tiền Hạch toán chuyển đổi nguồn thanh toán về P.TTQT Hạch toán xuất ngoại bảng Soạn điện thanh toán MT202 GĐCN/Người được ủy quyền ký duyệt hồ sơ và chuyển điện về P.TTQT NVTTQT gửi bản thảo điện MT202 và phiếu chuyển khoản đã được ký đóng dấu về P.TTQT NVTTQT in điện MT202 trả về từ P.TTQT, thực hiện tất toán L/C NVTTQT giao khách hàng bản chính điện MT202 NVTTQT lưu toàn bộ chứng từ phát sinh. 2.4 Các nghiệp vụ khác: 2.4.1 Tu chỉnh L/C Nghiệp vụ phát sinh: Khi khách hàng có nhu cầu tu chỉnh L/C sẽ đến ngân hàng phát hành làm các thủ tục như sau: Tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra hồ sơ, soạn điện tu chỉnh LC và chuyển hồ sơ sang P.DN trình tu chỉnh (nếu có) Duyệt hồ sơ Chuyển hồ sơ và điện về P.TTQT Lưu hồ sơ Hạch toán ký quỹ & thu phí (nếu có) Ký phát hành tu chỉnh Giao tu chỉnh gốc cho khách hàng In điện trả về từ P.TTQT, hạch toán ngoại bảng(nếu có) Lưu đồ 4: Quy trình tu chỉnh L/C Cụ thể: Công ty TNHH THÉP TOÀN THẮNG muốn tu chỉnh tờ L/C số 050BE09LCNN00332 trị giá 1.440.000 USD phát hành ngày 20 tháng 02 năm 2009. Nội dung tu chỉnh: ở trường 71B: CHARGES Khách hàng muốn xóa nội dung cũ và thay thế bằng câu: “ ALL BANKING CHARGES OUTSIDE VIETNAM INCLUDING REIMBURSEMENT CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF THE BENEFICIARY EVEB THOUGH THIS LC IS UNUTILIZED”. NVTTQT: Tiếp nhận hồ sơ yêu cầu tu chỉnh LC từ khách hàng bao gồm: Giấy đề nghị tu chỉnh L/C Giấy đề nghị mua ngoại tệ (nếu có) Kiểm tra tính pháp lý và nội dung hồ sơ, soạn bản thảo điện tu chỉnh MT707, chuyển hồ sơ cho NV.TĐ trình tu chỉnh (nếu tu chỉnh tăng tiền). GĐCN/Người được ủy quyền ký duyệt tu chỉnh L/C và bản thảo MT707, giấy đề nghị tu chỉnh LC NVTTQT chuyển hồ sơ về P.TTQT: Scan/Fax bản thảo MT707, giấy đề nghị tu chỉnh LC. NVTTQT lập giấy trích ký quỹ (nếu có), ghi nhận việc bán ngoại tệ lên Giấy đề nghị mua ngoại tệ phần dạnh cho NH, hạch toán ký quỹ bổ sung và thu phí. NVTTQT in điện trả về từ P.TTQT, hạch toán ngoại bảng (nếu tu chỉnh tăng tiền). GĐCN/Người được ủy quyền ký phát hành bản chính điện MT707 và các chứng từ có liên quan. NVTTQT đóng dấu và giao bản chính điện MT707 cho khách hàng NVTTQT lưu toàn bộ chứng từ phát sinh. 2.4.2 Hủy L/C: Nghiệp vụ phát sinh hủy L/C: L/C không được hủy ngang chỉ được hủy khi có sự đồng ý của các bên tham gia, có hai trường hợp yêu cầu hủy L/C như sau” 2.4.2.1 Bên đề nghị mở L/C yêu cầu: Lưu đồ 5: quy trình hủy L/C do bên đề nghị mở L/c yêu cầu NVTTQT nhận hồ sơ yêu cầu hủy L/C từ khách hàng và giấy đề nghị hủy L/C trong đó có nêu rõ: Số L/C, ngày phát hành, trị giá L/C Lý do hủy L/C Các yêu cầu khi giải tỏa tiền ký quỹ (nếu có) NVTTQT kiểm tra tính pháp lý và nội dung hồ sơ, soan điện yêu cầu hủy LC MT 707 GĐCN/Người được ủy quyền ký duyệt hồ sơ và chuyển điện P.TTQT NVTTQT: Gửi bản copy bản thảo điện MT707, giấy đề nghị hủy L/C về P.TTQT In điện trả về từ P.TTQT Nhận điện phản hồi của NHNN từ P.TTQT, kiểm tra nội dung bản điện, lập thư thông báo khách hàng Trường hợp NHNN đồng ý hủy: Lập giấy giải tỏa ký quỹ ghi rõ; Tên công ty Số tiền giải tỏa ký quỹ Số tài khoản Lý do giai tỏa ký quỹ: hủy L/C Hạch toán giải tỏa ký quỹ và thu phí ( phí hủy L/C là 10USD), thực hiện giao dịch hủy LC và hạch toán xuất ngoại bảng. GĐCN/Người được ủy quyền ký duyệt hồ sơ. NVTTQT lưu toàn bộ chứng từ phát sinh. Trường hợp NHNN không đồng ý hủy: NVTTQT lưu hồ sơ. 2.4.2.2 Bên thụ hưởng L/C yêu cầu: Lưu đồ 6: Quy trình hủy L/C do bên thụ hưởng L/C yêu cầu NVTTQT Nhận điện yêu cầu hủy L/C của NHNN từ P.TTQT Lập thư thông báo khách hàng Tiếp nhận phản hồi từ khách hàng Nếu khách hàng đồng ys hủy L/C: NVTTQT lập giấy giải tỏa ký quỹ, hạch toán giải tỏa ký quỹ và thu phí, thực hiện giao dịch hủy LC, hạch toán xuất ngoại bảng và thực hiện tiếp các bước sau. Nếu khách hàng không đồng ý hủy L/C: NVTTQT tiếp tục thực hiện các bước sau: Soạn điện thông báo cho NHNN dựa theo nội dung công văn phản hồi của khách hàng GĐCN/Người được ủy quyền ký duyệt hồ sơ và chuyển điện về P.TTQT NVTTQT gửi bản copy bản thảo điện MT799 về P.TTQT NVTTQT in điện trả về từ P.TTQT NVTTQT lưu toàn bộ chứng từ phát sinh 2.4.3 Ký hậu B/L, phát hành bảo lãnh nhận hàng – ủy quyền nhận hàng 2.4.3.1 Ký hậu B/L: Thực hiện thủ tục ký hậu B/L cho công ty Nguyễn Phát theo quy trình sau: Lưu đồ 7: Quy trình ký hậu B/L - NVTTQT tiếp nhận hồ sơ của công ty Nguyễn Phát đối với L/C trả ngay: Giấy đề nghị ký hậu B/L theo mẫu của ngân hàng NVTTQT chuyển hồ sơ sang phòng doanh nghiệp gồm: Invoice, Packing List NVTĐ xác nhận hạn mức tín dụng đủ đảm bảo cho việc thanh toán và chuyển hồ sơ cho BP.TTQT thực hiện thủ tục ký hậu, NVTĐ thực hiện thủ tục vay theo quy định hiện hành (nếu khách hàng yêu cầu vay) Công ty Nguyễn Phát có tài khoản ở ngân hàng nên NVTTQT trích tài khoản tiền gửi thanh toán của công ty NVTTQT thực hiện thủ tục ký hậu: Đóng dấu ký hậu lên mặt sau vận đơn bản chính, lập giấy trích ký quỹ, hạch toán ký quỹ bổ sung và thu phí. Phí ký hậu B/L: 02 USD GĐCN/Người được ủy quyền ký duyệt hồ sơ, ký hậu BL. NVTTQT giao bản chính BL đã ký hậu và BCT cho khách hàng, photo mặt sau BL đã ký hậu và yêu cầu khách hàng ký nhận chứng từ. NVTTQT lưu toàn bộ chứng từ phát sinh. 2.4.3.2 Phát hành bảo lãnh nhận hàng - ủy quyền nhận hàng: Nghiệp vụ phát sinh: Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng cho khách hàng khi hàng được giao đến sớm trước khi nhận được BCT nhận hàng và B/L hoặc các chứng từ vận tải không chuyển nhượng được bằng hình thức ký hậu. Lưu đồ 8: Quy trình phát hành thư bảo lãnh nhận hàng- ủy quyền nhận hàng NVTTQT: Tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng Trường hợp 1: phát hành thư bảo lãnh nhận hàng cho khách hàng khi hàng về cảng đến trước khi khách hàng nhận được BCT nhận hàng và chứng từ vận tải là vân đơn đường biển. Hồ sơ của khách hàng bao gồm: BCT nhận hàng (bản copy hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, vận đơn đường biển), thông báo chứng từ đến hoặc giấy đề nghị phát hành ủy quyền nhận hàng theo mẫu của ngân hàng, giấy đề nghị mua ngoại tệ (nếu có) Trường hợp 2: phát hành ủy quyền nhận hàng cho khách hàng khi chứng từ vận tải không chuyển nhượng được bằng hình thước ký hậu như: Airway bill, Railway bill, Cargo receipt,… Hồ sơ của khách hàng bao gồm: BCT nhận hàng bản gốc, thông báo chứng từ đến hoặc giấy đề nghị phát hành ủy quyền nhận hàng theo mẫu của ngân hàng, giấy đề nghị mua ngoại tệ (nếu có) + (1) Đối với L/C trả ngay: NVTTQT chuyển hồ sơ sang P.DN thực hiện các thủ tục cho vay theo quy định hiện hành nếu khách hàng yêu cầu vay, xác định hạn mức tín dụng đảm bảo cho việc thanh toán NVTTQT sẽ trích từ tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng. NVTTQT: Lập chứng thư bảo lãnh/ ủy quyền nhận hàng: ghi rõ tên hàng, số hóa đơn ngày và trị giá hóa đơn, số vận tải đơn ngày phát hành, nơi đi nơi đến, số L/C, ngày phát hành Lập giấy trích ký quỹ (đối với trường hợp 1) Lập phiếu thanh toán (đối với trường hợp 2) Phí dịch vụ phát hành thư bảo lãnh nhận hàng: 50 USD Hạch toán ký quỹ bổ sung và thu phí. +(2) Đối với L/C trả chậm: NVTTQT chuyển hồ sơ sang P.DN xác nhận thực hiện biện pháp bảo đảm (nếu có): bao gồm giấy đề nghị phát hành thư bảo lãnh/ủy quyền nhận hàng hoặc thông báo BCT đến, hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói NVTĐ xác nhận việc thực hiện biện pháp đảm bảo thanh toán trả chậm lên giấy đề nghị phát hành thư bảo lãnh/ủy quyền nhận hàng hoặc thông báo BCT đến NVTTQT lập chứng thư bảo lãnh/ủy quyền nhận hàng và thu phí Mức phí dịch vụ phát hành thư bảo lãnh nhận hàng: Nếu khách hàng ký quỹ 100% hoặc đảm bảo bằng tiền gửi tiết kiệm của Sacombank là: 0,15%/quý Nếu khách hàng ký quỹ dưới 100% là: 0,2%/quý Đảm bảo bằng tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng khác, bất động sản hoặc tài sản đảm bảo khác theo quy định hiện hành là: 0.2%/quý GĐCN/Người được ủy quy