Đồ án Phân tích và đề xuất một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘIKHOA KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ********** ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP Đề tài PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY MAY HÒA THỌ - QUẢNG NAM Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Mai Lớp : Quản trị doanh nghiệp_K50 Giáo viên hướng dẫn: Th.S Lê Thị Phương Hiệp Kết cấu đồ án Kết Cấu Đồ Án Chương III: Đề xuất một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Chương I: Cơ sở lý luận về phân tích tình hình tài chính Doanh nghiệp Chương I: Cơ sở lý luận về phân tích tình hình tài chính Doanh nghiệp Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Giới thiệu chung về Công ty Tên gọi : CÔNG TY MAY HÒA THỌ - QUẢNG NAM Địa chỉ : Quốc lộ 1A thị trấn Hà Lam – Thăng Bình – Quảng Nam Điện thoại: 0510.874789 Fax : 0510.874779 Website : www.hoatho.com.vn Ngành nghề kinh doanh: Công ty May Hòa Thọ - Quảng Nam chuyên sản xuất, nhận gia công hàng may mặc và khăn bông các loại theo yêu cầu kinh doanh của ngành, địa phương hay khu vực và quốc tế. Sản phẩm chính của Công ty là: Jacket, Áo sơ mi, T – Shirt, Polo - shirt, đồ bảo hộ lao động, quần âu, quần áo lính… Khả năng hoàn vốn Khả năng thanh toán Tình hình tài chính Tình hình công nợ Khả năng hoạt động Cơ cấu tài chính Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Đvt: Đồng Năm 2008 Năm 2009 Biểu đồ cơ cấu tài sản Bảng phân tích cơ cấu tài sản Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn Đvt: Đồng Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn Năm 2009 Năm 2008 Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Tình hình công nợ Đồ thị khoản phải thu / khoản phải trả Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Khả năng thanh toán Đồ thị khả năng thanh toán Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Khả năng hoạt động Bảng các tỷ số về khả năng hoạt động Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Khả năng hoàn vốn ĐVT: Đồng Đồ thị khả năng hoàn vốn Bảng các tỷ số về khả năng hoàn vốn Chương II: Phân tích tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam - Doanh thu và lợi nhuận có xu hướng tăng - ROS, ROE, ROA của công ty đang có xu hướng tăng - Các khoản phải thu nhỏ hơn các khoản phải trả chứng tỏ công ty đang chiếm dụng vốn của các đơn vị khác - Cơ cấu tài sản hợp lý với đặc điểm kinh doanh của công ty - Khả năng thu hồi nợ của Công ty khá tốt - Hiệu suất sử dụng TSCĐ ở mức cao - Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn trong TSNH dẫn đến chi phí bảo quản HTK cũng tăng lên - NPT chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, VCSH chiếm tỷ trọng nhỏ nên khả năng tự chủ về nguồn vốn của công ty thấp, dẫn đến nhiều rủi ro trong KD - Khả năng thanh toán chưa khả quan, khả năng tức thời quá thấp Hạn chế Ưu điểm Đánh giá Chương III: Đề xuất một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Biện pháp 2: Sử dụng phương thức đặt hàng bằng mô hình QDM nhằm giảm chi phí trong công tác quản lý HTK Biện pháp Biện pháp 1: Tổ chức huy động vốn nhàn rỗi của cán bộ công nhân viên trong Công ty Mục đích thực hiện Giảm được các khoản lãi vay phải trả hàng tháng Tăng tinh thần trách nhiệm của mọi người đối với sự phát triển chung của Công ty Giảm các khoản vay ngắn hạn Tăng khả năng thanh toán cho Công ty Nội dụng thực hiện Công ty sẽ huy động nguồn vốn này với lãi suất huy động vừa có lợi cho công ty và cả CB-CNV Chương III: Đề xuất một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Chương III: Đề xuất một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Hiện nay lãi suất tiền gửi ở ngân hàng đầu tư và phát triển Quảng Nam là 9.6%/năm và lãi suất tiền vay là 14.16%/năm. Như vậy chênh lệch giữa lãi suất tiền gửi và lãi suất tiền vay là: 14.16% - 9.6% = 4.56%. Như vậy nếu như cả hai bên đều có lợi như nhau thì mức lãi suất áp dụng sẽ là 14.16% - 2.28% = 9.6% + 2.28% = 11.88%. Vậy để người góp vốn có lợi hơn ta có thể huy động với mức lãi suất cao hơn 11.88%. Giả sử chọn mức lãi suất huy động là 12%, khi đó thay vì đi vay ngân hàng với lãi suất 14.16% công ty sẽ huy động CB – CNV với mức lãi suất là 12%/năm. Hiện nay công ty có trên 166 CB – CNV, nếu như công ty có thể huy động được hết 166 CB – CNV với mức huy động tối thiểu là 15triệu/người, khi đó công ty sẽ huy động được một khoản tiền tối thiểu là: 15,000,000 * 166 = 2,490,000,000 (đồng). Kết quả thực hiện Khi đó công ty sẽ huy động được hơn 2 tỷ để bổ sung vào nguồn vốn vay dài hạn, hạn chế nợ ngắn hạn. Và đồng thời giảm được phần chi phí lãi vay hàng năm là: 2,490,000,000 * (14.16% -12%) = 53,784,000 (đồng) Khi thực hiện biện pháp này thì Công ty phải mất một khoản chi phí cho nhân viên thực hiện công tác thuyết minh ước tính là 4 triệu đồng. Do đó sau khi trừ đi khoản này Công ty đã tiết kiệm được một khoản so với việc đi vay ngân hàng là: 53,784,000 – 4,000,000 = 49,784,000 (đồng) Chương III: Đề xuất một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam ` Đối với CB –CNV thay vì gửi tiền vào NH với LS 9.6% thì sẽ cho công ty vay với mức lãi suất 12% . Như vậy CB – CNV sẽ được hưởng thêm một khoản là: 2,490,000,000 * (12% - 9.6%) = 59,760,000 (đồng). Như vậy khi thực hiện thành công, Công ty chỉ mất 4 triệu đồng nhưng đã tiết kiệm được một khoản chi phí do không phải trả lãi ngân hàng là 49,784,000 đồng. Từ đó có thể giúp Công ty tăng được lượng vốn vào kinh doanh, giảm được nợ ngắn hạn và tăng khả năng thanh toán cho Công ty, giảm áp lực đối với các khoản tiền vay khi đến hạn trả. Chương III: Đề xuất một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính Công ty may Hòa Thọ - Quảng Nam Em xin chân thành cảm ơn Qúy thầy cô và các bạn đã lắng nghe! Bảng cân đối kế toán Đvt: Đồng Phụ lục Báo cáo kết quả kinh doanh Đvt: Đồng