Đồ án Xây dựng chương trình kế toán quản lý tài sản cố định (TSCĐ)

hiu qu¶ trong c«ng vic cao h¬n, t¹o ra b­c bin ®ưi m¹nh ca nn kinh t ®t n­c. Trong mĩt doanh nghip TSC§ ®ng mĩt vai trß quan trng, n lµ ph­¬ng tin, c«ng c phc v ®¾c lc nht cho vic tư chc qu¶n lý cng nh­ tư chc s¶n xut kinh doanh. TSC§ ị mĩt doanh nghip tham gia vµo qu¸ tr×nh ho¹t ®ĩng s¶n xut kinh doanh t¹o ra li nhuỊn. Trong qu¸ tr×nh ho¹t ®ĩng ® th× TSC§ c th t¨ng lªn, gi¶m xuỉng hay bÞ hao mßn dn v mƯt vỊt cht cng nh­ gi¸ trÞ. V× th trong c«ng t¸c h¹ch to¸n k to¸n, TSC§ ph¶i ®­c h¹ch to¸n mĩt c¸ch c th, chÝnh x¸c ® theo dđi s bin ®ĩng ca n trong thi gian ho¹t ®ĩng. §ỉi vi mĩt doanh nghip th× c«ng t¸c k to¸n TSC§ lµ mĩt ch tiªu cht l­ng quan trng, ph¶n ¸nh mĩt c¸ch tưng hp v nhiu mƯt trong c«ng t¸c qu¶n lý ca ®¬n vÞ. V× th TSC§ trong mĩt doanh nghip ph¶i ®­c theo dđi, ph¶n ¸nh kÞp thi ® c k ho¹ch ®u t­ x©y dng, trang bÞ thªm vµ vic trÝch khu hao trong tng k ho¹t ®ĩng nh»m ® t¸i s¶n xut n©ng cao hiu qu¶ trong kinh doanh. Cng nh­ nhiu C¬ Quan, XÝ nghip kh¸c C«ng Ty Kim To¸n & DÞch V Tin Hc Thµnh Phỉ HCM ®· ng dng vµ ph¸t huy th m¹nh ca khoa hc m¸y tÝnh vµo c«ng t¸c qu¶n lý k to¸n TSC§ nh»m ®em l¹i hiu qu¶ trong c«ng vic, ®em l¹i s thµnh c«ng cho c«ng ty. T nh÷ng c«ng vic nh­ theo dđi t×nh h×nh t¨ng gi¶m vµ hin c ca TSC§ v sỉ l­ng, chng lo¹i, gi¸ trÞ vµ t×nh tr¹ng hin t¹i cßn ph¶i theo dđi chi phÝ sa ch÷a ®ỉi vi tng TSC§ hay vic ®¸nh gi¸ l¹i gi¸ trÞ TSC§ sau mĩt thi gian ho¹t ®ĩng hoƯc theo thi gi¸ hin t¹i. Vic tÝnh khu hao ®­c thc hin t ®ĩng ® c th ph©n bư chÝnh x¸c c¸c kho¶n hao mßn TSC§ vµo chi phÝ s¶n xut. Cuỉi cng ta c ®­c b¶ng tưng kt ph¶n ¸nh t×nh h×nh t¨ng gi¶m TSC§, b¶ng c©n ®ỉi TSC§ mµ m¸y tÝnh gip ta t¹o ra. Do ®ßi hđi t thc t nªn t«i chn ® tµi” Ch­¬ng Tr×nh K To¸n Tµi S¶n Cỉ §Þnh T¹i C«ng Ty Kim To¸n vµ DÞch V Tin Hc Thµnh Phỉ HCM” lµm ® tµi tỉt nghip cho m×nh. Trong thi gian thc tỊp t¹i c«ng ty vµ qua qu¸ tr×nh nghiªn cu , nư lc ca b¶n th©n cng vi nh÷ng hc hđi t c«ng vic thc t ®· gip cho t«i hiu vµ n¾m b¾t ®­c tm quan trng ca c«ng t¸c k to¸n, song v× ch­a c nhiu kinh nghim nªn kh«ng tr¸nh ®­c nh÷ng thiu st, mong thy c« vµ b¹n b ®ng gp ý kin vµ ch dĨn... Cuỉi cng t«i xin ch©n thµnh c¸m ¬n c« Trn Hơ Thụ Tiªn, Ban G¸m §ỉc, c¸c C« ch, Anh chÞ trong c«ng ty cng c¸c b¹n ®· gip t«i hoµn thµnh ®ơ ¸n nµy. §µ n½ng, Ngµy, 25/05/2000 Sinh viªn thc hin Trn ThÞ B×nh Ch­¬ng i gii thiu c«ng t¸c k to¸n tµi s¶n cỉ ®Þnh I. Kh¸i nim Tµi s¶n cỉ ®Þnh lµ nh÷ng t­ liu lao ®ĩng c tÝnh vỊt cht, c gi¸ trÞ ln vµ ®­c s dng l©u dµi trong qu¸ tr×nh s¶n xut kinh doanh. Trong qu¸ tr×nh ® gi¸ trÞ ca tµi s¶n cỉ ®Þnh kh«ng bÞ tiªu hao hoµn toµn trong ln s dng ®u tiªn mµ n ®­c chuyn dÞch tng phn vµo gi¸ thµnh s¶n phỈm ca c¸c chu k s¶n xut tip theo, cßn h×nh th¸i vỊt cht h×nh nh­ kh«ng thay ®ưi trong suỉt thi gian tơn t¹i. Tµi s¶n cỉ ®Þnh gơm c: Tµi s¶n cỉ ®Þnh h÷u h×nh vµ tµi s¶n cỉ ®Þnh v« h×nh. II. Hơ s¬ mang th«ng tin II.1. Ho¸ ®¬n  Ho¸ ®¬n MĨu sỉ : 01 GTKT Liªn 2 : (Giao kh¸ch hµng) Ngµy..........th¸ng.........n¨m.......... §¬n vÞ b¸n hµng:........................................................................................................ §Þa ch : ......................................................Sỉ tµi kho¶n........................................... §in tho¹i : .................................MS: H tªn ng­i mua hµng :............................................................................................ §¬n vÞ :...................................................................................................................... §Þa ch : .........................................Sỉ tµi kho¶n........................................................ H×nh thc thanh to¸n :.................... MS: STT Tªn hµng ho¸, dÞch v §¬n vÞ tÝnh Sỉ l­ng §¬n gi¸ Thµnh tin A B C 1 2 3=1 x 2 Cĩng tin hµng: ....................... Thu sut GTGT : Tin thu GTGT: ....................... Tưng cĩng tin thanh to¸n ....................... Sỉ tin vit b»ng ch÷;................................................................................................... Ng­i mua hµng K to¸n tr­ịng Th tr­ịng ®¬n vÞ (Ký, ghi rđ h tªn) (Ký, ghi rđ h tªn) (Ký, ®ng du, ghi rđ h tªn) II.2. Biªn b¶n thanh lý C«ng ty Kim To¸n & Cĩng hoµ x· hĩi ch ngha Vit Nam DÞch v Tin hc §ĩc lỊp_T do_H¹nh phc Biªn b¶n thanh lý TSC§ I. Ban thanh lý TSC§ gơm : «ng : ............... §¹i din............... Tr­ịng ban «ng : ............... Chc v............... ụ viªn II. Tin hµnh thanh lý TSC§ : Tªn TSC§: N­c s¶n xut ; N¨m s¶n xut : N¨m ®­a vµo s dng : Nguyªn gi¸ : Gi¸ trÞ cßn l¹i : Gi¸ trÞ hao mßn ®· trÝch ®n thi ®im thanh lý : III. Kt qu¶ thanh lý : Chi phÝ thanh lý ; Gi¸ trÞ thu hơi : TM. C«ng ty KÝ tªn II.3. B¶ng ®¨ng ký mc trÝch khu hao TSC§ III. Qui t¾c qu¶n lý k to¸n TSC§ t¹i c«ng ty III.1. C¸c chc n¨ng ca c«ng t¸c k to¸n TSC§ + Kh¸i nim TSC§ lµ nh÷ng t­ liu ch yu ®­c tham gia mĩt c¸ch trc tip hoƯc gi¸n tip vµo qu¸ tr×nh s¶n xut kinh doanh ca doanh nghip nh­ m¸y mc thit bÞ, nhµ x­ịng, ph­¬ng tin vỊn t¶i, c¸c c«ng tr×nh kin trc, ... Trong qu¸ tr×nh ® gi¸ trÞ ca TSC§ kh«ng bÞ tiªu hao hoµn toµn trong ln s dng ®u tiªn mµ n ®­c chuyn dÞch dn vµo gi¸ thµnh s¶n phỈm ca c¸c chu k s¶n xut tip theo. + C¸c chc n¨ng: Theo dđi t×nh h×nh t¨ng, gi¶m vµ hin c ca TSC§ v mƯt sỉ l­ng, chng lo¹i, gi¸ trÞ, t×nh tr¹ng hin t¹i. TÝnh to¸n vµ ph©n bư chÝnh x¸c c¸c kho¶n hao mßn TSC§ vµo chi phÝ qu¶n lý c«ng ty. Theo dđi chi phÝ s÷a ch÷a TSC§ §¸nh gi¸ l¹i gi¸ trÞ TSC§ theo thi gi¸ vµ theo qui ®Þnh ca Nhµ N­c. Gi¸m s¸t vic qu¶n lý vỉn khu hao theo qui ®Þnh ca ch ®ĩ hin hµnh. III.2. Qui t¾c qu¶n lý: + Tt c¶ chng t liªn quan ®¸nh gi¸ l¹i TSC§, khu hao, th«ng tin v TSC§,... ®­c ghi vµo tỊp tin nhỊt ký TSC§, tip ® chuyn sang ph©n h gi¸ thµnh ® tÝnh gi¸ thµnh, chuyn qua ph©n h tưng hp ® ghi vµo nhỊt ký chung, sư c¸i vµ lªn c¸c b¸o c¸o. + Khi c nghip v t¨ng, gi¶m TSC§ th× ph¶i ph¶n ¸nh bt to¸n t¨ng, gi¶m vµo tỊp tin nhỊt ký TSC§. Khi c s t¨ng lªn ca TSC§ phßng k to¸n c tr¸ch nhim nhỊp c¸c th«ng tin liªn quan vµo tỊp tin TSC§. Khi TSC§ kh«ng cßn ị c«ng ty th× ph¶i vµo tỊp tin TSC§ ® ®¸nh du xo¸ sư. + Khu hao TSC§ ®­c tÝnh t ®ĩng vµo chÝ phÝ vi c«ng thc Khu hao n¨m = Nguyªn gi¸ x T l khu hao/12 Gi¸ trÞ hao mßn = å(Gi¸ trÞ cßn l¹i + T¨ng trong k - Gi¶m trong k) x T l khu hao ( TÝnh khu hao ®ỉi vi mi nhm TSC§ vµ sau ® tưng hp) + Kim tra nh÷ng TSC§ nµo ®· ht thi gian s dng (hoƯc lµ ht khu hao) ® c th«ng b¸o. + TSC§ trong c«ng ty c th do nhiu nguơn h×nh thµnh: Vỉn ng©n s¸ch, vỉn t c, vỉn vay. + Khi kt qu¶ sa ch÷a ln lµm t¨ng gi¸ trÞ TSC§ th× ph¶i gi¶m gi¸ trÞ hao mßn. + Khi ®¸nh gi¸ l¹i TSC§ vµo cuỉi k k to¸n th× n s ph¶n ¸nh TSC§ lµ t¨ng hay gi¶m ®­c ghi trong sư theo dđi kim tra chi tit. + TSC§ ®· trÝch ® khu hao nh­ng vĨn cßn s dng th× kh«ng cßn trÝch khu hao n÷a hoƯc trÝch khu hao ® tu sa trong qu¸ tr×nh s dng. + TSC§ ch­a trÝch ® khu hao c¬ b¶n mµ thanh lý th× phn gi¸ trÞ cßn l¹i ca TSC§ ph¶i ®­c b ®¸p kh«ng ® th× sỉ cßn l¹i ®­c coi lµ l do thanh lý. + Mc trÝch khu hao cho n¨m cuỉi cng thi gian s dng ca TSC§ ®­c x¸c ®Þnh lµ hiu sỉ gi÷a nguyªn gi¸ TSC§ vµ sỉ khu hao ly k ®· thc hin ca TSC§ ®. + Cuỉi mi quý, k to¸n TSC§ lµm quyt to¸n n¨m, ph¶n ¸nh toµn bĩ nh÷ng nghip v kinh t ph¸t sinh trong n¨m ca TSC§, t¹o ra th«ng tin tơn TSC§ ị cuỉi n¨m. §ơng thi t¹o ra c¸c b¶ng tưng kt t×nh h×nh t¨ng, gi¶m TSC§ n¨m, b¶ng c©n ®ỉi TSC§ n¨m, b¶ng trÝch khu hao TSC§ n¨m. VÝ d: C«ng ty mua v mĩt TSC§ mi 100%, thuĩc nhm TSC§ A, nguyªn gi¸ lµ 150.000 ngµn ®ơng, bit r»ng tuưi th k thuỊt lµ 12 n¨m, thi gian s dng d kin ca ®¬n vÞ lµ 10 n¨m, TSC§ ®­c ®­a vµo s dng ngµy 1/1/1997 VỊy mc trÝch khu hao trung b×nh h»ng n¨m ca TSC§ nµy lµ 150.000/10 = 15.000 ngµn ®ơng/n¨m. Trong n¨m s dng th n¨m, ®n vÞ n©ng cp TSC§ vi tưng chi phÝ lµ 10.000 ngµn ®ơng, thi gian lc nµy ®­c ®¸nh gi¸ l¹i lµ 7 n¨m. VỊy t¹i n¨m th 5 (2002) + Nguyªn gi¸ TSC§ = 150.000 + 10.000 = 160.000 ( ngµn ®ơng) + Sỉ khu hao ly k ®· trÝch = 15.000 x 5 = 75.000 (ngµn ®ơng) + Gi¸ trÞ cßn l¹i trªn sư k to¸n = 160.000 - 75.000 = 85.000 ( ngµn ®ơng) + Mc trÝch khu hao n¨m = 85.000 / 7 = 1212.8 (ngµn ®ơng) IV. C¸c ph­¬ng ph¸p tÝnh khu hao tµi s¶n cỉ ®Þnh IV.1. Ph­¬ng ph¸p khu hao tuyn tÝnh cỉ ®Þnh Ph­¬ng ph¸p khu hao tuyn tÝnh cỉ ®Þnh lµ ph­¬ng ph¸p c mc khu hao vµ t l khu hao ®­c tÝnh ị mc kh«ng ®ưi h»ng n¨m. C«ng thc tÝnh: MK = NG/T MK: Mc khu hao c¬ b¶n cỉ ®Þnh h»ng n¨m T: Thi gian s dng ®Þnh mc NG: Nguyªn gi¸ tµi s¶n cỉ ®Þnh Nguyªn gi¸ = Gi¸ mua trªn ho¸ ®¬n + Chi phÝ vỊn chuyn, l¾p ®Ưt IV.2. Ph­¬ng ph¸p khu hao tưng hp Ph­¬ng ph¸p khu hao tưng hp lµ ph­¬ng ph¸p tÝnh t l khu hao theo lo¹i vµ theo nhm tµi s¶n cỉ ®Þnh. C hai c¸ch tÝnh: Khu hao tưng hp b»ng ph­¬ng ph¸p t trng TK _ TK = å FIZI N I=1 _ TK _ FI,ZI : t trng, t l khu hao ca mi nhm TK _ = x 100 å MK å NGK C«ng thc: Trong ®: : t l khu hao b×nh qu©n tưng hp  MK=NGx FI,ZI : t trng, t l khu hao ca mi nhm  - Khu hao tưng hp theo tng lo¹i tµi s¶n C«ng thc: Trong ®: MK lµ mc khu hao b×nh qu©n ca mi nhm NGK lµ nguyªn gi¸ ca mi nhm TSC§ ch­¬ng II ph©n tÝch vµ thit k h thỉng S¬ ®ơ dßng d÷ liu P. K to¸n DM Tµi kho¶n NhỊt ký TSC§ D. mc TSC§ C. t T¨ng, gi¶m TSC§ Ph©n h tưng hp Gi¸ thµnh Sư chi tit TSC§ Ban gi¸m ®ỉc Xem xÐt, ch ®¹o X lý Kho¸ sư Chuyn vµo Danh s¸ch d÷ liu s¬ cp Number Code Name Type 1 MACT M· chng t Text(3) 2 TENCT Tªn chng t Text(50) 3 XL X lý YesNo 4 MAKH M· kh¸ch hµng Text(10) 5 TENKH Tªn kh¸ch hµng Text(50) 6 DIACHI §Þa ch Text(50) 7 PHONE §in tho¹i Text(15) 8 EMAIL Email Text(50) 9 MANV M· nguơn vỉn Text(3) 10 TENNV Tªn nguơn vỉn Text(50) 11 MATG M· t¨ng gi¶m Text(3) 12 LYDO Lý do Text(50) 13 MATK M· tµi kho¶n Text(10) 14 TENTK Tªn tµi kho¶n Text(50) 15 CACTKNO C¸c tµi kho¶n n Text(254) 16 CACTKCO C¸c tµi kho¶n c Text(254) 17 NHOM Nhm Text(10) 18 MATS M· tµi s¶n Text(10) 19 TENTS Tªn tµi s¶n Text(50) 20 DONGIA §¬n gi¸ Double 21 NGAYSD Ngµy s dng DateTime 22 NOIDAT N¬i ®Ưt Text(50) 23 KHKYVNGS Khu hao k vỉn ng©n s¸ch Double 24 KHKYKHAC Khu hao kh¸c Double 25 KHLUYKE Khu hao lu K Double 26 CLAIVNGS Cßn l¹i vỉn ng©n s¸ch Double 27 CLAIKHAC Cßn l¹i kh¸c Double 28 NGAYCT Ngµy chng t DateTime 29 DIENGIAI Din gi¶i Text(50) 30 TIENVN Tin Vit Nam Double 31 TKNO Tµi kho¶n n Text(10) 32 TKCO Tµi kho¶n c Text(10) 33 NGAYHT Ngµy h¹ch to¸n DateTime 34 MANC M· n c Text(1) 35 NGAYXL Ngµy x lý DateTime 36 KHAUHAO Khu hao Double 37 TIENNO Tin n Double 38 TIENCO Tin c Double 39 SOTT Sỉ th t Text(50) 40 TKDOI Tµi kho¶n ®ỉi Text 41 NUOCSX N­c s¶n xut Text(20) 42 TLKH T l khu hao Double 43 HETHAN Ht h¹n DateTime 44 THUE Thu YesNo T ®in d÷ liu Number Code Category Expression 1 CACTKCO KTT(kh«ng tÝnh to¸n) 2 CACTKNO KTT 3 CLAIKHAC TT CLAIKHAC=DONGIA-KHLUYKE 4 CLAIVNGS TT CLAIVNGS=DONGIA-KHLUYKE 5 DIACHI KTT 6 DIENGIAI KTT 7 DONGIA KTT 8 EMAIL KTT 9 HETHAN KTT 10 KHAUHAO TT(tÝnh to¸n) KHAUHAO=DONGIA*TLKH 11 KHKYKHAC TT KHKYKHAC=DONGIA*TLKH 12 KHKYVNGS TT KHKYVNGS=DONGIA*TLKH 13 KHLUYKE TT KHLUYKE=KHLUYKE+KHAUHAO 14 LYDO KTT 15 MACT KTT 16 MAKH KTT 17 MANC KTT 18 MANV KTT 19 MATG KTT 20 MATK KTT 21 MATS KTT 22 NGAYCT KTT 23 NGAYHT KTT 24 NGAYSD KTT 25 NGAYXL KTT 26 NHOM KTT 27 NOIDAT KTT 28 NUOCSX KTT 29 PHONE KTT 30 SOTT KTT 31 TENCT KTT 32 TENKH KTT 33 TENNV KTT 34 TENTK KTT 35 TENTS KTT 36 THUE KTT 37 TIENCO KTT 38 TIENNO KTT 39 TIENVN KTT 40 TKCO KTT 41 TKDOI KTT 42 TKNO KTT 43 TLKH KTT 44 XL KTT IV. X©y dng c¸c thc th_kt hp (E_A) Tµi kho¶n theo qui ®Þnh mi nht Th«ng tin v c¸c nguơn vỉn Hơ s¬ l­u th«ng tin v tµi s¶n cỉ ®Þnh Th«ng tin v tng lo¹i tµi s¶n Hơ s¬ v c¸c ®¬n vÞ quan h mua b¸n tµi s¶n cỉ ®Þnh B¶ng th«ng tin tưng hp ca tµi s¶n cỉ ®Þnh ¸p dng c¸c qui t¾c thu ®­c trong qu¸ tr×nh ph©n tÝch hin tr¹ng cho c¸c thc th. Mi lo¹i tµi s¶n ®u ®­c qui ®Þnh t­¬ng ng vi m· tµi kho¶n Mi tµi s¶n cỉ ®Þnh khi mua th× do mĩt nguơn vỉn cung cp th«ng qua ho¸ ®¬n Khi tµi s¶n cỉ ®Þnh ®­c thanh lý ®u th«ng qua biªn b¶n thanh lý V. M« h×nh thc th_kt hp VI. M« h×nh vỊt lý Ch­¬ng III Gii thiu c«ng c h tr ph©n tÝch vµ thit k h thỉng th«ng tin Vai trß ca c«ng c trong vic ph¸t trin h thỉng. I.1. Li Ých ca s dng c«ng c + N©ng cao n¨ng sut + N©ng cao hiu qu¶ + N©ng cao cht l­ng h thỉng th«ng tin I.2. Li Ých ca c¸c c«ng c tr gip m¸y tÝnh + Gi¶m thi gian ch¹y m¸y + §¶m b¶o tÝnh ®ng ®¾n ca th tc Ph¹m vi ca c¸c c«ng c t ®ĩng II.1. C«ng c trung gian + T ®ĩng ho¸ giai ®o¹n ®u nh­ ph©n tÝch vµ thit k lý luỊn ị mc quan nim. VÝ d: c«ng c thit k dßng d÷ liu DFD (Data Flow Diagram) II.2. C«ng c ph tr C«ng c ph tr gip c¸c giai ®o¹n sau nh­ lý luỊn trong ch­¬ng tr×nh, gi¶i thuỊt x lý vµ m« t¶ vỊt lý ca d÷ liu, thit bÞ nhỊp xut,... ®©y lµ c«ng c tr gip cho phn thit k mc vỊt lý, cµi ®Ưt vµ ph¸t sinh d÷ liu cng nh­ ch­¬ng tr×nh, nªn gi lµ c«ng c m¸y tÝnh h tr lỊp tr×nh. C«ng c Sdesignor 6.0 (Sdent) III.1. S¬ l­c §©y lµ c«ng c h tr ph©n tÝch xuyªn suỉt ®i xu«i t m« h×nh quan nim d÷ liu vµ m« h×nh vỊt lý ph¸t sinh CSDL hoƯc t¹o c¸c ®o¹n Script ® ph¸t sinh CSDL vµ ®i ng­c t CSDL chuyn ®ưi thµnh m« h×nh ph©n tÝch thit k. Trong vic chuyn t m« h×nh quan nim sang m« h×nh vỊt lý, ty thuĩc vµo c¸ch chn h qu¶n trÞ CSDL nµo mµ s c mĩt s chuyn ®ưi kiu kiu t­¬ng ng. VÝ d: + ị m« h×nh quan nim ta c: TenSV A30 + ị m« h×nh vỊt lý: Nu CSDL lµ ORACLE th× TenSV char (30) Nu CSDL lµ ACCESS th× TenSV text (30) H tr qu¶n lý CSDL ln: Mĩt CSDL s ®­c thit k bao gơm mĩt hoƯc nhiu Project, mi Project s gơm mĩt hoƯc nhiu m« h×nh, mĩt m« h×nh s bao gơm mĩt hoƯc nhiu m« h×nh con. Mĩt sỉ h tr kh¸c nh­: Kim tra tÝnh thỉng nht gi÷a m« h×nh vµ CSDL hin c, trÝch m« h×nh con trong mĩt m« h×nh ln h¬n hoƯc kt hp gi÷a m« h×nh vi nhau, t¹o mi c¸c thuĩc tÝnh mị rĩng vµ ph¸t sinh xuỉng CSDL hoƯc chuyn c¸c thuĩc tÝnh c s½n t mĩt CSDL lªn m« h×nh ... Data architect Meta Word (Data Dictionary) Process Analyst AppModuler for web AppModuler for Power Builder AppModuler for Visual Basic III.2. §Ưc ®im Sdent cung cp mĩt mµn h×nh t¹o c¸c m« h×nh ®ĩc lỊp vµ mµn h×nh Sdent Dictionary cho phÐp kt nỉi, qu¶n lý vµ lµm vic trc tip vi c¸c Project, Model thuĩc mĩt CSDL. C th t¹o c¸c m« h×nh quan nim hoƯc vỊt lý vµ qu¶n lý c¸c m« h×nh theo c¸c b¶ng t ®in ®Ưt trong CSDL th«ng qua ca sư Sdent Dictionary nµy. M« h×nh quan nim x©y dng da trªn s kt hp trc tip gi÷a c¸c thc th, ®ỉi t­ng vi nhau kh«ng ph¶i lµ m« h×nh thc th kt hp. Kt nỉi vµ lµm vic vi c¸c CSDL th«ng qua ODBC. Cho phÐp ph¸t sinh xu«i t m« h×nh quan nim xuỉng CSDL c th vµ khi c s thay ®ưi trªn CSDL th× c th kim tra vµ s dng kh«ng ®ơng bĩ gi÷a m« h×nh vµ CSDL. MƯc ®Þnh phn mị rĩng ca tªn tỊp tin m« h×nh quan nim lµ *.CPM vµ m« h×nh vỊt lý lµ *.PDM. III.3. ng dng c«ng c trong vic thit k m« h×nh C«ng c h tr ph©n tÝch thit k gip th hin l¹i c¸c m« h×nh trong qu¸ tr×nh ph©n tÝch thit k vµ tỉt h¬n lµ h tr c¸c ph©n tÝch viªn t b­c ®u x©y dng m« h×nh quan nim d÷ liu, chuyn ®ưi sang m« h×nh vỊt lý vµ ph¸t sinh ra CSDL hoµn chnh trªn mĩt h qu¶n trÞ CSDL c th. §ơng thi vi vic chuyn ®ưi lµ ph¸t sinh t ®ĩng hoƯc do ng­i dng ®Þnh ngha c¸c rµng buĩc, th tc, hµm kh¸c ® b¶o toµn CSDL. T×m hiu vµ ph©n tÝch ng dng M« h×nh quan nim M« h×nh vỊt lý M« h×nh cµi ®Ưt cho mĩt h qu¶n trÞ CSDL Ph¸t sinh ng dng cho Visual Basic, Web, PowerBuilder. III.3.1. S dng Sdent 6.0 trong thit k m« h×nh d÷ liu III.3.1.1. Mĩt sỉ kh¸i nim + Thc th: Mĩt ®ỉi t­ng trong thc t c th lµ hin h÷u hoƯc kh«ng vi c¸c thuĩc tÝnh ca thc th ®. VÝ d: Ng­i c Tªn, n¨m sinh, ®Þa ch, ... + Mỉi quan h: Th hin s quan h gi÷a c¸c ®ỉi t­ng vi nhau. VÝ d: Ng­i thuĩc quỊn (huyn), ph­ng (x·) nµo + Chuyªn bit ho¸: T¸ch bit theo nh÷ng nhm riªng bit. VÝ d: Ng­i gơm nhiu thµnh phn lµ nh©n viªn, sinh viªn, ... + Domain: Vng gi¸ trÞ thuĩc tÝnh ca d÷ liu VÝ d: Sỉ l­ng SV thuĩc (0, 100) III.3.1.2. X©y dng m« h×nh + Nu ®· c m« h×nh x©y dng theo m« h×nh thc th kt hp th× cn c b­c chuyn ®ưi sang m« h×nh quan nim Sdent. + Khi chuyn ®ưi th× mi thc th trªn m« h×nh thc th kt hp ®u lµ mĩt thc th trong m« h×nh Sdent. + Nu muỉn chuyn mĩt mỉi kt hp thµnh mĩt b¶ng trong CSDL th× cn t¹o mĩt b¶ng ®ĩc lỊp kt hp vi c¸c thc th th hin trong m« h×nh thc th kt hp. + Nu muỉn lo¹i bđ mĩt mỉi kt hp t m« h×nh thc th kt hp th× cn t¹o mĩt quan h ph thuĩc gi÷a hai thc th vi nhau. VÝ d: Mi kt hp kh«ng c thuĩc tÝnh riªng T­¬ng ng + Mỉi kt hp c thuĩc tÝnh riªng T­¬ng ng + Khi ®· x©y dng xong m« h×nh quan nim d÷ liu th× ph¸t sinh sang m« h×nh vỊt lý. + § chuyn v CSDL th× t¹o mĩt CSDL mi hoƯc ph¶i c mĩt CSDL ®iu nµy ty thuĩc vµo c¸ch t¹o CSDL ca tng h qu¶n trÞ CSDL. VÝ d: §ỉi vi Access th× ch cn t¹o mi mĩt tỊp tin MDB Hay ph¸t sinh t CSDL lªn m« h×nh - Kt nỉi vi CSDL (qua ODBC) - Chn chc n¨ng Dictionary / Extraction - HoƯc chn chc n¨ng Reverse Engineering rơi chn lo¹i m« h×nh ph¸t sinh ng­c lµ m« h×nh vỊt lý hay quan nim. + Kim tra tÝnh thỉng nht gi÷a m« h×nh vµ CSDL: Chn chc n¨ng Consolidate Sdent s kim tra tÝnh thỉng nht gi÷a m« h×nh hin ®ang s dng vi CSDL ®ang kt nỉi S¬ ®ơ ph¸t sinh trong SDESIGNOR MHQNDL MHVL CSDL Genrate Genrate Reverse Reverse Or Extract Or Extract III.3.2. S dng Sdesignor 6.0 trong thit k m« h×nh x lý III.3.2.1. C¸c ph­¬ng ph¸p ca m« h×nh x lý ®­c h tr + M« h×nh chc n¨ng OMT (m« h×nh ®ỉi t­ng) + M« h×nh theo ph­¬ng ph¸p Yourdon / DeMacro (DFD) + M« h×nh theo ph­¬ng ph¸p Gane & Saron + M« h×nh SSADM III.3.2.2. C¸c ký hiu Thc th ngoµi « x lý Kho d÷ liu Dßng d÷ liu III.3.2.3. T¹o c¸c ®ỉi t­ng T¹o mĩt thc th ngoµi: + Chn c«ng c t hĩp Tools rơi kÐo chuĩt vµo vÞ trÝ thÝch hp trong mµn h×nh. + NhỊp c¸c th«ng tin m« t¶ thc th T¹o « x lý: + Chn c«ng c t hĩp Tools + NhỊp th«ng tin cho « x lý qua hĩp tho¹i T¹o dßng d÷ liu: + Chn c«ng c t hĩp Tools, click chuĩt vµo vÞ trÝ nguơn ®ỉi t­ng c dßng d÷ liu xut ph¸t kÐo ®n vÞ trÝ ®Ých lµ ®ỉi t­ng c dßng d÷ liu vµo. + M« t¶ th«ng tin cho kho d÷ liu T¹o mĩt bÝ danh cho mĩt ®ỉi t­ng: + Chn ®ỉi t­ng ® t¹o bÝ danh ( thc th, kho d÷ liu, ...) + Chn Edit à Create synonym ch­¬ng iv cµi ®Ưt ch­¬ng tr×nh I. Gii thiu v h qu¶n trÞ CSDL Access Microsoft Access 97 lµ mĩt h Qu¶n TrÞ C¬ Sị D÷ Liu (Database Management System, DBMS) gip cho vic qu¶n lý, b¶o tr× vµ khai th¸c sỉ liu ®­c l­u gi÷ mĩt c¸ch c tư chc bªn trong m¸y tÝnh. Trong CSDL c Table cha sỉ liu, Query gip qu¶n lý vµ khai th¸c sỉ liu, Report gip t¹o c¸c b¸o biu, Macro t¹o ra c¸c lnh ngm ®Þnh, Module cho lỊp tr×nh. Tt c¶ c¸c thµnh phn ® ®­c l­u gi÷ trong mĩt ®¬n vÞ Database Contianer d­i d¹ng mĩt tỊp tin duy nht c phn mị rĩng .MDB. Table lµ thµnh phn c¬ b¶n ca CSDL trong Microsoft Access, dng ® ghi nhỊn c¸c sỉ liu c¬ sị, sỉ liu ®­c tư chc trªn Table theo nhiu dßng (records), mi dßng c nhiu cĩt (fields hoƯc columns). Query lµ c«ng c ® truy vn th«ng tin vµ thc hin c¸c thao t¸c trªn sỉ liu. Query dng ® liªn kt c¸c ch tiªu sỉ liu t nhiu Table. Select Query dng ® chn nh÷ng th«ng tin cn thit, Update Query dng ® chnh sa sỉ liu, Make Table Query t¹o ra Table mi, Append Query ® r¸p nỉi sỉ liu vµo Table, Delete Query xo¸ sỉ liu, Cross Table dng ® tưng hp sỉ liu. Form gip cho vic giao tip ®­a sỉ liu vµo ®­c ®p m¾t, trong Form c Sub Form cho phÐp cng lc nhỊp liu vµo nhiu Table kh¸c nhau. Vic x lý sỉ liu ®­c thc hin nhanh chng khi phỉi hp tỉt vi Macro vµ Module. Report lµ lnh ngm ®Þnh t ®ĩng ho¸ c¸c thao t¸c th­ng nhỊt. Macro lµ c«ng c lỊp tr×nh ®¬n gi¶n. Module lµ hµm riªng ca ng­i dng ®­c lỊp tr×nh b»ng ng«n ng÷ Access Basic. II. X©y dng c¬ sị d÷ liu cho ch­¬ng tr×nh M« h×nh vỊt lý ®· th kh¸ ®y ® c¸c thc th tham gia vµo h thỉng, cng nh­ c¸c mỉi quan h gi÷a c¸c thc th ®. C¨n c vµo m« h×nh nµy ta tin hµnh x©y dng CSDL cho ch­¬ng tr×nh. H thỉng CSDL ca ch­¬ng tr×nh ®­c cµi ®Ưt vµ qu¶n lý trªn h qu¶n trÞ CSDL Access 97. C¨n c vµo c¸c thc th ta ®i x©y dng c¸c Table t­¬ng ng trong CSDL m« t¶ c¸c thc th, kho¸ ca c¸c thc th nµy trị thµnh kho¸ chÝnh ca c¸c Table trong CSDL vµ thit lỊp mỉi quan h gi÷a c¸c Table nµy th«ng qua c¸c kt hp ca c¸c thc th trong m« h×nh. Sau ®©y lµ danh s¸ch cu trc ca c¸c Table trong h thỉng: 1. Chng t: B¶ng cha danh mc c¸c chng t c liªn quan Name Code Type MACT MACT Text(3) TENCT TENCT Text(50) XL XL YesNo 2. Kh¸ch hµng: B¶ng danh s¸ch c¸c kh¸ch hµng Name Code Type MAKH MAKH Text(10) TENKH TENKH Text(50) DIACHI DIACHI Text(50) PHONE PHONE Text(15) EMAIL EMAIL Text(50) 3. Nguơn vỉn: B¶ng danh s¸ch c¸c nguơn vỉn s dng Name Code Type MANV MANV Text(3) TENNV TENNV Text(50) 4. Tµi kho¶n: B¶ng danh mc tµi kho¶n ¸p dng cho k to¸n Name Code Type MATK MATK Text(10) TENTK TENTK Text(50) XL XL YesNo 5. §ỉi ng: B¶ng c¸c tµi kho¶n ®ỉi ng t­¬ng ng vi tng lo¹i chng t Name Code Type MACT MACT Text(3) TENCT TENCT Text(50) CACTKNO CACTKNO Text(254) CACTKCO CACTKCO Text(254) 6. Khu hao: B¶ng ghi nhỊn kt qu¶ sau khi tÝnh khu hao Name Code Type NHOM NHOM Text(10) MATS MATS Text(10) TENTS TENTS Text(50) DONGIA DONGIA Double NGAYSD NGAYSD DateTime NOIDAT NOIDAT Text(50) KHKYVNGS KHKYVNGS Double KHKYKHAC KHKYKHAC Double KHLUYKE KHLUYKE Double CLAIVNGS CLAIVNGS Double CLAIKHAC CLAIKHAC Double B¶ng chi tit tµi s¶n Name Code Type NGAYCT NGAYCT DateTime MACT MACT Text(3) SOCT SOCT Text(10) DIENGIAI DIENGIAI Text(50) TIENVN TIENVN Double TKNO TKNO Text(10) TKCO TKCO Text(10) MAKH MAKH Text(10) NGAYHT NGAYHT DateTime XL XL Text(1) 8. Khu hao th¸ng: B¶ng ghi nhỊn c¸c tµi s¶n sau khi ®­c tÝnh khu hao ca th¸ng cn x lý Name Code Type MATS MATS Text(10) NGAYXL NGAYXL DateTime MATG MATG Text(3) DIENGIAI DIENGIAI Text(50) TRIGIA TRIGIA Double KHAUHAO KHAUHAO Double  9. B¶ng x lý tµi s¶n Name Code Type NGAYXL NGAYXL DateTime TKNO TKNO Text(10) TKCO TKCO Text(10) MATS MATS Text(10) TIENVN TIENVN Double DIENGIAI DIENGIAI Text(50) 10. Tµi s¶n: B¶ng hơ s¬ nh÷ng tµi s¶n cn qu¶n lý Name Code Type MATS MATS Text(10) TENTS TENTS Text(50) TKNO TKNO Text(10) TKCO TKCO Text(10) NGAYSD NGAYSD DateTime NOIDAT NOIDAT Text(50) NUOCSX NUOCSX Text(20) DONGIA DONGIA Double TLKH TLKH Double HETHAN HETHAN DateTime NHOM NHOM Text(10) THUE THUE YesNo MANV MANV Text(3) XL XL Text(1) III. Demo ca ch­¬ng tr×nh III.1. Khịi t¹o C¸c chc n¨ng ca khịi t¹o: Cung cp giao din ® vµo c¸c module kh¸c ca ch­¬ng tr×nh Khi nhỊp ®ng mỊt khỈu s cho phÐp vµo ch­¬ng tr×nh III.2. Qu¶n lý Tµi s¶n cỉ ®Þnh III.3. CỊp nhỊt hơ s¬ tµi s¶n III.4. Khu hao tµi s¶n cỉ ®Þnh N s cho phÐp t ®ĩng tÝnh khu hao th¸ng nµo cn x lý tµi s¶n cỉ ®Þnh. Khi thi hµnh s xut hin th«ng b¸o III.5. Ghi sư khu hao tµi s¶n N cho phÐp ghi kt qu¶ ®· tÝnh khu hao trong th¸ng x lý trªn vµo mĩt Table Kt qu¶ III.6. B¸o c¸o tÝnh khu hao tµi s¶n cỉ ®Þnh  Kt qu¶ IV. C¸c danh mc d÷ liu Danh mc tµi kho¶n Danh mc nguơn vỉn Ch­¬ng v ®¸nh gi¸ kt luỊn TÝnh kh¶ thi ca ® tµi § tµi: “Ch­¬ng tr×nh k to¸n tµi s¶n cỉ ®Þnh t¹i C«ng ty Kim To¸n & DÞch v Tin hc Thµnh phỉ HCM” lµ mĩt ® tµi mang tÝnh thc t cao. § tµi ®­c x©y dng da trªn qu¸ tr×nh kh¶o s¸t, ph©n tÝch thc t ca h thỉng hin hµnh theo c¸ch h¹ch to¸n mi. § tµi ®­a ra mĩt c¸ch qu¶n lý tµi s¶n cỉ ®Þnh cho phÐp n¾m b¾t ®­c c¸c th«ng tin v tµi s¶n trong mĩt c«ng ty nh­ ho¹t ®ĩng ca tng lo¹i tµi s¶n theo thi gian, sa ch÷a hay thanh lý nh÷ng tµi s¶n hđng hc hoƯc mua mi, t ® ®­a ra nh÷ng b¸o c¸o v t×nh h×nh t¨ng, gi¶m ca tµi s¶n qua c¸c th¸ng, quý. C«ng vic tÝnh khu hao tµi s¶n cng ®­c thc hin, qua ® cho phÐp c«ng ty n¾m b¾t ®­c qu¸ tr×nh s¶n xut ra gi¸ trÞ s¶n phỈm ® thu ®­c kt qu¶ ho¹t ®ĩng trong kinh doanh. § tµi c th ®­c ¸p dng trong c«ng t¸c k to¸n tµi s¶n cỉ ®Þnh cho mi c«ng ty trong lnh vc ho¹t ®ĩng kinh doanh. H¹n ch ca ® tµi Do thi gian vµ tr×nh ®ĩ ca ng­i thc hin c h¹n ch, ch­a ® kinh nghim nªn h thỉng ch­¬ng tr×nh ch mang tÝnh cht th nghim ch mi gi¶i quyt ®­c mĩt sỉ chc n¨ng cßn l¹i mĩt sỉ chc n¨ng kh¸c ch­a ®­c gi¶i quyt. Ngoµi ra ® h thỉng ch­¬ng tr×nh ho¹t ®ĩng tỉt trong thc t th× ph¶i tin hµnh sa ®ưi cho ph hp vi yªu cu thc t ®­a ra, ph¶i tin hµnh c¶i tin giao din ng­i dng th©n thin, ®p m¾t h¬n vµ hoµn chnh h¬n ch­¬ng tr×nh ® cho vic vỊn hµnh d dµng ®ỉi vi ng­i s dng. Kh¶ n¨ng mị rĩng ca ® tµi H thỉng x©y dng ch yu ® qu¶n lý k to¸n v tµi s¶n cỉ ®Þnh t¹i C«ng Ty Kim To¸n & Dich v Tin hc Thµnh phỉ HCM. Trong thc t nhiu c«ng ty ho¹t ®ĩng vi m¹ng l­i kinh doanh rĩng kh¾p, mƯt hµng kinh doanh vi sỉ l­ng ln nªn ® cho c«ng t¸c qu¶n lý k to¸n tµi s¶n cỉ ®Þnh ®¹t hiª qu¶ cao th× cn ®¸p ng nh÷ng yªu cu mi sau: Tỉi ­u CSDL ca ch­¬ng tr×nh, gi¶m th«ng tin d­ tha Cn ph©n lo¹i TSC§ theo tng mc ®Ých riªng - Cn tư chc c«ng t¸c k to¸n va tỊp t