Giáo trình Excel kế toán

ổ cái tổng hợp Sổ quỹ tiền mặt Các sổ chi tiết Sổ tiền gửi ngân hàng Sổ chi tiết thanh toán Sổ chi tiết bán hàng Sổ chi tiết hàng tồn kho Sổ chi tiết các tài khoản khác Bảng tổng hợp chi tiết TK 131 Bảng tổng hợp chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết TK 331 Bảng tổng hợp chi tiết TK 15 Sổ chi phí sản xuất kinh doanh (154, 621, 622, 627, 632 Kế toán chi phí Phiếu tính giá thành sản phẩm Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài chính Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết quả kinh doanh Báo cáo lưu chuyểnt iền tệ Bảng kê HĐ, CT HHDV mua vào Báo cáo thuế GTGT Bảng kê HĐ, CT HHDV bán ra Tờ khai thuế GTGT Qua sơ đồ ta thấy tất cả các sổ kế toán, báo cáo thuế và báo cáo tài chính đều nhận thông tin từ BDMTK và SOKTMAY, trong đó: BDMTK cung cấp số dư đầu kỳ của các tài khoản, cung cấp số cuối kỳ sau khi tổng hợp số phát sinh từ SOKTMAY và tính số dư cuối kỳ. SOKTMAY (sổ nhật ký hàng ngày) cung cấp chi tiết phần nhật ký hàng ngày chính là các bút toán định khoản và những thông tin liên quan. Từ cấu trúc của hai bảng trên (BDMTK, SOKTMAY), khi lập các sổ kế toán và báo cáo kế toán nếu cần số dư đầu kỳ ta sẽ truy xuất trong BDMTK, và khi cần số phát sinh (hay các thông tin chi tiết phát sinh), ta sẽ truy cập SOKTMAY. II. Lập 5 sổ nhật ký: SƠ ĐỒ TRUYỀN THÔNG TIN TỪ SỔ KẾ TOÁN MÁY SANG CÁC SỔ NHẬT KÝ SỔ KẾ TOÁN MÁY SỐ NK THU TIỀN SỔ NK CHI TIỀN SỔ NK MUA HÀNG CHỊU SỔ NK BÁN HÀNG CHỊU SỔ NHẬT KÝ CHUNG Chứng từ thu x Chứng từ chi x Chứng từ thu x Chứng từ chi x Chứng từ mua chịu x Chứng từ khác x Chứng từ bán chịu x Chứng từ chi x Chứng từ thu x Chứng từ bán chịu x Chứng từ khác x Nhìn vào năm sổ nhật ký trên ta thấy rằng một chứng từ chỉ được ghi vào một trong các sổ nhật ký, chứng từ đã ghi vào sổ nhật ký này rồi sẽ không được ghi vào sổ nhật ký khác. SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ THU TIỀN 1. Lập sổ nhật ký thu tiền mặt: 1.1 Tạo một cấu trúc sổ: chèn vào sheet mới, đặt tên là SONKTHU, tạo cấu trúc sổ như sau (các ô chứa tài khoản đều nhập dạng chuỗi). 1.2. Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng phát sinh Nợ của tài khoản 111 [2]? Tổng phát sinh có của tài khoản 112 đối ứng TK 111 [3]? Tổng phát sinh có của tài khoản 141 đối ứng với tài khoản 111: [4]? Tổng phát sinh có của tài khoản 131 đối ứng với TK 111: [5]? Tổng phát sinh có của tài khoản 138 đối ứng với tài khoản 111: [6]? Tổng phát sinh có của tài khoản 3331 đối ứng với tài khoản 111: [7]? Tổng phát sinh có của tài khoản khác đối ứng với TK 111: [8]? Ngày ghi sổ: [9]? Số chứng từ: [10]? Ngày chứng từ: [11]? Diễn giải: [12]? Ghi nợ TK 111 [13]? Ghi có TK 112 đối ứng với TK 111 [14]? Ghi có TK 141 đối ứng với TK 111 [15]? Ghi có TK 131 đối ứng với TK 111: [16]? Ghi có TK 138 đối ứng với TK 111 [17]? Ghi có TK 3331 đối ứng với TK 111 [18]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 111 [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với 111 Copy công thức xuống hết bảng tính: chọn đồng thời tất cả các công thức từ [8] cho đến [19] sau đó copy đến dòng 300, chú ý nếu trong SOKTMAY có 500 dòng thì các công thức này phải copy xuống dòng lớn hơn 510 (số dòng có công thức trong sổ nhật ký thu tiền phải bao gồm tất cả những dòng chi tiết trong SOKTMAY). Sau khi copy xong công thức: quan sát sổ nhật ký thu tiền thì thấy có dòng có dữ liệu nhưng cũng rất nhiều dòng bị bỏ trống. Nếu để ý kỹ thì sẽ thấy những dòng có số liệu là những dòng tương ứng với các dòng chi tiết thu tiền mặt trong SOKTMAY và những dòng bị bỏ trống là những dòng ứng với các bút toán không phải là thu tiền mặt. Làm thế nào để che (dấu) đi những dòng rỗng một cách nhanh nhất, tự động nhất? Cần thực hiện các bước sau: Cài bộ lọc tự động Auto filter vào cột có đầy đủ thông tin (cột 4-cột diễn giải): Chọn từ ô D7 đến D65536 (dùng tổ hợp phím Shift +Ctrl+mũi tên để chọn cho nhanh) Ra lệnh Data/Filtre/Autofilter thì bộ lọc autofilter đã cài vào vùng dữ liệu D7 đến D65536. Lọc để che những dòng rỗng Chọn cột 4 Chọn NonBlanks SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ CHI TIỀN 2. Lập sổ nhật ký thu tiền 2.1 Tạo một cấu trúc sổ: chèn vào sheet mới, đặt tên là SONKCHI, tạo cấu trúc sổ như sau (các ô chứa tài khoản đều nhập dạng chuỗi). 2.2. Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng phát sinh Có của tài khoản 111: [2]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 642 đối ứng TK 111: [3]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 141 đối ứng với tài khoản 111 [4]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 152 đối ứng với tài khoản 111 [5]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 133 đối ứng với tài khoản 111 [6]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 112 đối ứng với tài khoản 111 [7]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản khác đối ứng với TK 111 [8]? Ngày ghi sổ [9]? Số chứng từ: [10]? Ngày chứng từ: [11]? Diễn giải [12]? Ghi có TK 111 [13]? Ghi nợ TK 6422 đối ứng với TK 111 [14]? Ghi nợ TK 141 đối ứng với TK 111 [15]? Ghi nợ TK 152 đối ứng với TK 111 [16]? Ghi nợ TK 133 đối ứng với TK 111 [17]? Ghi nợ TK 112 đối ứng với TK 111 [18]? Số tiền ghi nợ tài khoản khác đối ứng với 111 [19]? Số hiệu tài khoản ghi nợ khác đối ứng với 111 3. Lập sổ nhật ký mua hàng chịu SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ MUA HÀNG CHỊU 3.1 Tạo một cấu trúc sổ: chèn vào sheet mới, đặt tên là SONKMH, tạo cấu trúc sổ như sau (các ô chứa tài khoản đều nhập dạng chuỗi). Những chứng từ có tài khoản ghi có bằng “331” và tài khoản ghi nợ khác “331” đều là những chứng từ mua hàng chịu ta dùng những công thức để chuyển vào sổ nhật ký mua hàng chịu. Những bút toán có tài khoản ghi có bằng “331” và ghi nợ cũng bằng “331” là những bút toán chuyển từ nợ dài hạn thành nợ ngắn hạn (hay là những bút toán trả trước cho người bán, ghi nợ “331”, ghi có “11*”) không phải chuyển vào sổ nhật ký mua hàng chịu. 3.2. Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng phát sinh Có của tài khoản 331: tổng cột ghi có TK 331 từ ô E8 đến ô E65536, dùng hàm sum() [2]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 1521 đối ứng TK 331 [3]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 1522 đối ứng với TK 331 [4]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 1523 đối ứng với TK 331 [5]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 1524 đối ứng với TK 331 [6]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 133 đối ứng với TK 331 [7]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản khác đối ứng với TK 331 [8]? Ngày ghi sổ [9]? Số chứng từ: [10]? Ngày chứng từ [11]? Diễn giải [12]? Ghi có TK 111 [13]? Ghi nợ TK 1521 đối ứng với TK 331 [14]? Ghi nợ TK 1522 đối ứng với TK 331 [15]? Ghi nợ TK 1523 đối ứng với TK 331 [16]? Ghi nợ TK 1524 đối ứng với TK 331 [17]? Ghi nợ TK 133 đối ứng với TK 331 [18]? Số tiền ghi nợ tài khoản khác đối ứng với 331 [19]? Số hiệu tài khoản ghi nợ khác đối ứng với 331 4. Lập sổ nhật ký bán hàng chịu SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ BÁN HÀNG CHỊU 4.1 Tạo một cấu trúc sổ: chèn vào sheet mới, đặt tên là SONKBH, tạo cấu trúc sổ như sau (các ô chứa tài khoản đều nhập dạng chuỗi). Những chứng từ có tài khoản ghi nợ (J3) bằng “131” và tài khoản ghi có (K3) khác “131” đều là những chứng từ bán hàng chịu ta dùng những công thức để chuyển vào sổ nhật ký bán hàng chịu. Những bút toán có tài khoản ghi nợ bằng “131” và ghi có cũng bằng “131” là những bút toán chuyển từ nợ dài hạn thành nợ ngắn hạn (hay là những bút toán người mua trả tiền trước, ghi có “131”, ghi nợ “11*”) không phải chuyển vào sổ nhật ký bán hàng chịu. 4.2. Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 131: [2]? Tổng phát sinh có của tài khoản 5111 đối ứng TK 131 [3]? Tổng phát sinh có của tài khoản 5112 đối ứng với TK 131 [4]? Tổng phát sinh có của tài khoản 5113 đối ứng với TK 131 [5]? Tổng phát sinh có của tài khoản 3331 đối ứng với TK 131 [6]? Tổng phát sinh có của tài khoản khác đối ứng với TK 131 [7]? Ngày ghi sổ [8]? Số chứng từ: [9]? Ngày chứng từ: [10]? Diễn giải [11]? Ghi nợ TK 131 [12]? Ghi có TK 5111 đối ứng với TK 131 [13]? Ghi có TK 5112 đối ứng với TK 131: [14]? Ghi có TK 5113 đối ứng với TK 131 [15]? Ghi có TK 3331 đối ứng với TK 131 [16]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 131 [17]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với 131 5. Lập sổ nhật ký chung SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ CHUNG 5.1 Tạo cấu trúc sổ nhật ký chung: vào sheet mới, đặt tên sheet là SONKC, sau đó tạo cấu trúc như sau: 5.2 Truy xuất dữ liệu: [1]? Tổng số tiền phát sinh trong kỳ: [2]? Ngày ghi sổ [3]? Số chứng từ: [4]? Ngày chứng từ: [5]? Diễn giải [6]? Tài khoản ghi nợ [7]? Tài khoản ghi có: [8]? Số tiền phát sinh Lập sổ cái các tài khoản Để lập được các sổ cái cần lập bảng cân đối số phát sinh trước BCDSPS (Bảng cân đối số phát sinh) SỔ CÁI TÀI KHOẢN SỔ KẾ TOÁN MÁY (Bảng danh mục tài khoản cung cấp số dư đầu kỳ, sổ kế toán máy cung cấp số phát sinh và thông tin chi tiết (nhật ký) cho sổ cái tài khoản). 1. Xây dựng công thức Vào sheet mới, đặt tên là SOCAI, tạo cấu trúc một sổ cái như sau: [1]? Nhập số hiệu tài khoản: [2]? Số dư nợ đầu kỳ: [3]?số dư có đầu kỳ: [4]?Tính tổng số phát sinh nợ trong kỳ: [5]?Tính tổng số phát sinh có trong kỳ: [6]?Tính số dư nợ cuối kỳ: [7]?Tính số dư có cuối kỳ: [8]? Ngày ghi sổ [9]? Số chứng từ: [10]? Ngày chứng từ: [11]? Diễn giải: [12]? Tài khoản đối ứng [13]? Số phát sinh nợ [14]? Số phát sinh có: In sổ cái các tài khoản Khi muốn in Sổ cái của một tài khoản bất kỳ, chỉ việc thực hiện hai bước sau cho mỗi tài khoản: Bước 1: Nhập số hiệu tài khoản vào ô E2. VD:’133 Bước 2: Lọc để che những dòng rỗng Lần lượt thực hiện hai bước trên cho tất cả các tài khoản, kết qua cuối cùng trả về: Lập sổ quỹ tiền mặt – sổ tiền gửi ngân hàng Tương tự cách lập sổ cái tài khoản, ta có thể lập sổ quỹ và sổ tiền gửi thông qua các bước sau: BDMTK SỔ QUỸ TIỀN MẶT SỔ KẾ TOÁN MÁY (Bảng danh mục tài khoản cung cấp số dư đầu kỳ, sổ kế toán máy cung cấp số phát sinh và thông tin chi tiết (nhật ký) cho sổ quỹ tiền mặt) Sổ quỹ tiền mặt Vào sheet mới tạo cấu trúc sổ Quỹ như sau: Đặt tên sheet la SOQUY [1]? Tồn quỹ đầu kỳ: [2]? Tính tổng số tiền thu trong kỳ: [3]? Tính tổng số tiền chi trong kỳ: [4]? Tính tiền tồn quỹ cuối kỳ: [5]? Ngày ghi sổ [6]? Số chứng từ: [7]? Ngày chứng từ [8]? Số chứng từ [9]? Tài khoản đối ứng [10]? Số phát sinh nợ [11]? Số phát sinh có [12]? Tồn quỹ cuối kỳ: Sổ tiền gửi ngân hàng BDMTK Sổ tiền gửi ngân hàng SỔ KẾ TOÁN MÁY (Bảng danh mục tài khoản cung cấp số dư đầu kỳ, sổ kế toán máy cung cấp số phát sinh và thông tin chi tiết (nhật ký) cho sổ tiền gửi ngân hàng) Vào sheet mới tạo cấu trúc sổ tiền gửi ngân hàng như sau: Đặt tên sheet là SOTGNH Nhập số hiệu tài khoản: tại ô E2 nhập vào tài khoản ‘112. [1]? Tồn đầu kỳ: [2]? Tính tổng số tiền gửi trong kỳ: [3]? Tính tổng số tiền rút trong kỳ: [4]? Tính tiền tồn cuối kỳ: [5]? Ngày ghi sổ: [6]? Số chứng từ: [7]? Ngày chứng từ: [8]? Số chứng từ: [9]? Tài khoản đối ứng: [10]? Số phát sinh nợ [11]? Số phát sinh có: [12]? Tồn quỹ cuối kỳ: Lập sổ chi tiết và bảng tổng hợp chi tiết tài khoản nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá 1. Bảng tổng hợp số dư và số phát sinh tài khoản 152 BDMTK Bảng tổng hợp chi tiết tài khoản 152 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là THCT152 sau đó tạo cấu trúc bảng tổng hợp chi tiết như sau: Cột mã hàng: ngay từ đầu đã mở tài khoản chi tiết cho từng nguyên vật liệu, vì vậy có thể sử dụng tài khoản chi tiết thay cho mã hàng. [1]? Số lượng tồn đầu kỳ: [2]? Trị giá tồn đầu kỳ (số dư đầu kỳ): [3]? Số lượng nhập: [4]? Trị giá nhập: [5]? Số lượng xuất: [6]? Trị giá xuất [7]? Số lượng tồn cuối kỳ: [8]? Trị giá tồn cuối kỳ: [9]? Đơn giá tồn cuối kỳ: Copy công thức từ [1]? đến [9]? xuống hết dòng cuối cùng của bảng tổng hợp kết quả trả về như sau: 2. Bảng tổng hợp số dư và số phát sinh tài khoản 153 BDMTK Bảng tổng hợp chi tiết tài khoản 153 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên Sheet là THCT153 sau đó tạo cấu trúc bảng tổng hợp chi tiết như sau: [1]? Số lượng tồn đầu kỳ: [2]? Trị giá tồn đầu kỳ (số dư đầu kỳ) [3]? Số lượng nhập [4]? Trị giá nhập: [5]? Số lượng xuất: [6]? Trị giá xuất: [7]? Số lượng tồn cuối kỳ: [8]? Trị giá tồn cuối kỳ: [9]? Đơn giá tồn cuối kỳ: Copy công thức từ [1]? đến [9]? xuống hết dòng cuối cùng của bảng tổng hợp kết quả trả về như sau: 3. Bảng tổng hợp số dư và số phát sinh tài khoản 155 BDMTK Bảng tổng hợp chi tiết tài khoản 155 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên Sheet là THCT155 sau đó tạo cấu trúc bảng tổng hợp chi tiết như sau: [1]? Số lượng tồn đầu kỳ: [2]? Trị giá tồn đầu kỳ (số dư đầu kỳ) [3]? Số lượng nhập: [4]? Trị giá nhập: [5]? Số lượng xuất [6]? Trị giá xuất [7]? Số lượng tồn cuối kỳ: [8]? Trị giá tồn cuối kỳ: [9]? Đơn giá tồn cuối kỳ: 4. Bảng tổng hợp số dư và số phát sinh tài khoản 156 BDMTK Bảng tổng hợp chi tiết tài khoản 156 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên Sheet là THCT156 sau đó tạo cấu trúc bảng tổng hợp chi tiết như sau: [1]? Số lượng tồn đầu kỳ [2]? Trị giá tồn đầu kỳ (số dư đầu kỳ) [3]? Số lượng nhập [4]? Trị giá nhập [5]? Số lượng xuất: [6]? Trị giá xuất: [7]? Số lượng tồn cuối kỳ: [8]? Trị giá tồn cuối kỳ: [9]? Đơn giá tồn cuối kỳ: 5. Lập sổ kế toán chi tiết nguyên vật liệu (thành phẩm – hàng hóa) BDMTK Sổ kế toán chi tiết NVL (TP-HH) SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên Sheet là SOCTHTKsau đó tạo cấu trúc sổ như sau: [1]? Số hiệu tài khoản (mã hàng) [2]? Tên hàng: [3]? Số lượng tồn đầu kỳ: [4]? Trị giá tồn đầu kỳ: [5]? Đơn giá tồn đầu: [6]? Tổng số lượng nhập: [7]? Tổng giá trị nhập [8]? Tổng số lượng xuất: [9]? Tổng giá trị xuất: [10]? Số lượng tồn cuối kỳ: [11]? Trị giá tồn cuối kỳ: [12]? Đơn giá tồn cuối kỳ: [13]? Ngày ghi sổ: [14]? Số chứng từ: [15]? Ngày chứng từ: [16]? Diễn giải [17]? Tài khoản đối ứng [18]? Đơn giá nhập/xuất [19]? Số lượng nhập [20]? Trị giá nhập: [21]? Số lượng xuất: [22]? Trị giá xuất: [23]? Số lượng tồn cuối kỳ: [24]? TrỊ giá tồn cuối kỳ: Lập sổ chi tiết và bảng tổng hợp chi tiết các tài khoản 131, 331 và tài khoản khác 1. Lập bảng tổng hợp chi tiết số dư và số phát sinh tài khoản 131 BDMTK Bảng tổng hợp chi tiết tài khoản 131 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là THCT131 sau đó tạo cấu trúc sổ tổng hợp chi tiết tài khoản 131 như sau: [1]? Số dư nợ đầu kỳ: [2]? Số dư có đầu kỳ: [3]? Tổng hợp số phát sinh nợ [4]? Tổng số phát sinh có [5]? Số dư nợ cuối kỳ: [6]? Số dư có cuối kỳ: 2. Lập bảng tổng hợp chi tiết số dư và số phát sinh tài khoản 331 BDMTK Bảng tổng hợp chi tiết tài khoản 331 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là THCT331 sau đó tạo cấu trúc sổ tổng hợp chi tiết tài khoản 331 như sau: Cột mã khách hàng và tên khách hàng nhập vào [1]? Số dư nợ đầu kỳ [2]? Số dư có đầu kỳ: [3]? Tổng hợp số phát sinh nợ [4]? Tổng số phát sinh có [5]? Số dư nợ cuối kỳ [6]? Số dư có cuối kỳ 3. Lập bảng tổng hợp số dư và số phát sinh tài khoản khác BDMTK Bảng tổng hợp chi tiết tài khoản khác SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là THCTTK-KHAC sau đó tạo cấu trúc sổ tổng hợp chi tiết như sau: [1]? Số hiệu tài khoản [2]? Tên tài khoản [3]? Số dư đầu kỳ nợ [4]? Số dư đầu kỳ có [5]? Tổng số phát sinh nợ [6]? Tổng số phát sinh có [7]? Số dư cuối kỳ nợ [8]? Số dư cuối kỳ có 4. Lập sổ chi tiết khách hàng phải thu, phải trả (131 & 331) và sổ chi tiết các tài khoản khác BDMTK Sổ chi tiết khách hàng và sổ chi tiết các tài khoản khác SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên Sheet là SOCTTK sau đó tạo mẫu sổ như sau: [1]? Là tiêu đề của sổ chi tiết. [2]? Số hiệu tài khoản [3]? Tên khách hàng [4]? Số dư nợ đầu kỳ [5]? Số dư có đầu kỳ [6]? Tổng phát sinh nợ trong kỳ [7]? Tổng phát sinh có trong kỳ [8]? Số sư nợ cuối kỳ [9]? Số sư có cuối kỳ [10]? Ngày ghi sổ [11]? Số chứng từ [12]? Ngày chứng từ [13]? Diễn giải [14]? Tài khoản đối ứng [15]? Số phát sinh nợ [16]? Số phát sinh có [17]? Số dư nợ cuối kỳ [18]? Số dư có cuối kỳ Lập các sổ chi phí sản xuất kinh doanh 1. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 621 Sổ chi nphí sản xuất kinh doanh – tài khoản 621 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là SOCT621 sau đó tạo cấu trúc như sau: [1]? Gõ tài khoản 621 vào ô G2 ở dạng chuỗi. [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 621: [3]? Tổng phát sinh có tài khoản “152” đối ứng với “621” [4]? Tổng phát sinh có tài khoản “111” đối ứng với “621” [5]? Tổng phát sinh có tài khoản “112” đối ứng với “621” [6]? Tổng phát sinh có tài khoản “331” đối ứng với “621” [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “621” [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “621” [9]?Ngày ghi sổ [10]? Số chứng từ [11]? Ngày chứng từ [12]? Diễn giải [13]? Ghi nợ tài khoản 621 [14]? Ghi có tài khoản “152” đối ứng với “621” [15]? Ghi có tài khoản 111 đối ứng với “621” [16]? Ghi có tài khoản 112 đối ứng với “621” [17]? Ghi có tài khoản 331 đối ứng với “621” [18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “621” [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “621” [20]? Ghi có tài khoản 621 [21]? Tài khoản đối ứng nợ 2. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 622 Sổ chi nphí sản xuất kinh doanh – tài khoản 622 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là SOCT622 sau đó tạo cấu trúc như sau: [1]? Gõ tài khoản 622 vào ô G2 ở dạng chuỗi. [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 622 [3]? Tổng phát sinh có tài khoản “334” đối ứng với “622” [4]? Tổng phát sinh có tài khoản “338” đối ứng với “622” [5]? Tổng phát sinh có tài khoản “111” đối ứng với “622” [6]? Tổng phát sinh có tài khoản “335” đối ứng với “622” [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “622” [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “622” [9]?Ngày ghi sổ [10]? Số chứng từ [11]? Ngày chứng từ [12]? Diễn giải [13]? Ghi nợ tài khoản 622 [14]? Ghi có tài khoản “334” đối ứng với “622” [15]? Ghi có tài khoản 338 đối ứng với “622” [16]? Ghi có tài khoản 111 đối ứng với “622” [17]? Ghi có tài khoản 335 đối ứng với “622” [18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “622” [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “622” [20]? Ghi có tài khoản 622 [21]? Tài khoản đối ứng nợ 3. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 627 Sổ chi nphí sản xuất kinh doanh – tài khoản 627 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là SOCT627 sau đó tạo cấu trúc như sau: [1]? Gõ tài khoản 627 vào ô G2 ở dạng chuỗi. [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 627 [3]? Tổng phát sinh có tài khoản “152” đối ứng với “627” [4]? Tổng phát sinh có tài khoản “334” đối ứng với “627” [5]? Tổng phát sinh có tài khoản “338” đối ứng với “627” [6]? Tổng phát sinh có tài khoản “214” đối ứng với “627” [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “627” [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “627” [9]?Ngày ghi sổ [10]? Số chứng từ [11]? Ngày chứng từ [12]? Diễn giải [13]? Ghi nợ tài khoản 627 [14]? Ghi có tài khoản “152” đối ứng với “627” [15]? Ghi có tài khoản 334 đối ứng với “627” [16]? Ghi có tài khoản 338 đối ứng với “627” [17]? Ghi có tài khoản 214 đối ứng với “627” [18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “627” [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “627” [20]? Ghi có tài khoản 627 [21]? Tài khoản đối ứng nợ 4. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 154 Sổ chi nphí sản xuất kinh doanh – tài khoản 154 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là SOCT154 sau đó tạo cấu trúc như sau: [1]? Gõ tài khoản 154 vào ô G2 ở dạng chuỗi. [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 154 [3]? Tổng phát sinh có tài khoản “621” đối ứng với “154” [4]? Tổng phát sinh có tài khoản “622” đối ứng với “154” [5]? Tổng phát sinh có tài khoản “627” đối ứng với “154” [6]? Tổng phát sinh có tài khoản “152” đối ứng với “154” [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “154” [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “154” [9]?Ngày ghi sổ [10]? Số chứng từ [11]? Ngày chứng từ [12]? Diễn giải [13]? Ghi nợ tài khoản 154 [14]? Ghi có tài khoản “621” đối ứng với “154” [15]? Ghi có tài khoản 622 đối ứng với “154” [16]? Ghi có tài khoản 627 đối ứng với “154” [17]? Ghi có tài khoản 138 đối ứng với “154” [18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “154” [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “154” [20]? Ghi có tài khoản 154 [21]? Tài khoản đối ứng nợ 5. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 632 Sổ chi nphí sản xuất kinh doanh – tài khoản 632 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là SOCT632 sau đó tạo cấu trúc như sau: [1]? Gõ tài khoản 632 vào ô G2 ở dạng chuỗi. [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 632 [3]? Tổng phát sinh có tài khoản “154” đối ứng với “632” [4]? Tổng phát sinh có tài khoản “155” đối ứng với “632” [5]? Tổng phát sinh có tài khoản “156” đối ứng với “632” [6]? Tổng phát sinh có tài khoản “157” đối ứng với “632” [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “632” [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “632” [9]?Ngày ghi sổ [10]? Số chứng từ [11]? Ngày chứng từ [12]? Diễn giải [13]? Ghi nợ tài khoản 632 [14]? Ghi có tài khoản “154” đối ứng với “632” [15]? Ghi có tài khoản 155 đối ứng với “632” [16]? Ghi có tài khoản 156 đối ứng với “632” [17]? Ghi có tài khoản 157 đối ứng với “632” [18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “632” [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “632” [20]? Ghi có tài khoản 154 [21]? Tài khoản đối ứng nợ 6. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 641 Sổ chi nphí sản xuất kinh doanh – tài khoản 641 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là SOCT641 sau đó tạo cấu trúc như sau: [1]? Gõ tài khoản 641 vào ô G2 ở dạng chuỗi. [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 641 [3]? Tổng phát sinh có tài khoản “152” đối ứng với “641” [4]? Tổng phát sinh có tài khoản “334” đối ứng với “641” [5]? Tổng phát sinh có tài khoản “338” đối ứng với “641” [6]? Tổng phát sinh có tài khoản “214” đối ứng với “641” [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “641” [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “641” [9]?Ngày ghi sổ [10]? Số chứng từ [11]? Ngày chứng từ [12]? Diễn giải [13]? Ghi nợ tài khoản 641 [14]? Ghi có tài khoản “152” đối ứng với “641” [15]? Ghi có tài khoản 334 đối ứng với “641” [16]? Ghi có tài khoản 338 đối ứng với “641” [17]? Ghi có tài khoản 214 đối ứng với “641” [18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “641” [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “641” [20]? Ghi có tài khoản 641 [21]? Tài khoản đối ứng nợ 7. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 642 Sổ chi nphí sản xuất kinh doanh – tài khoản 642 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là SOCT641 sau đó tạo cấu trúc như sau: [1]? Gõ tài khoản 642 vào ô G2 ở dạng chuỗi. [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 642 [3]? Tổng phát sinh có tài khoản “152” đối ứng với “642” [4]? Tổng phát sinh có tài khoản “334” đối ứng với “642” [5]? Tổng phát sinh có tài khoản “338” đối ứng với “642” [6]? Tổng phát sinh có tài khoản “214” đối ứng với “642” [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “642” [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “642” [9]?Ngày ghi sổ [10]? Số chứng từ [11]? Ngày chứng từ [12]? Diễn giải [13]? Ghi nợ tài khoản 642 [14]? Ghi có tài khoản “152” đối ứng với “642” [15]? Ghi có tài khoản 334 đối ứng với “642” [16]? Ghi có tài khoản 338 đối ứng với “642” [17]? Ghi có tài khoản 214 đối ứng với “642” [18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “642” [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “642” [20]? Ghi có tài khoản 641 [21]? Tài khoản đối ứng nợ 8. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh tập hợp chi phí theo đối tượng chịu chi phí hay yếu tố chi phí – chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 621 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là SOCT621(2) sau đó tạo cấu trúc như sau: [1]? Gõ tài khoản 621 vào ô G2 ở dạng chuỗi. [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 621 [3]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 621.PX1.F01 [4]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 621.PX1.F02 [5]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 621.PX2.B [6]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 621.PX2.A [7]? Tổng phát sinh có tài khoản “621” [8]?Ngày ghi sổ [9]? Số chứng từ [10]? Ngày chứng từ [11]? Diễn giải [12]? Ghi nợ tài khoản 621 [13]? Ghi nợ TK 621.PX1.F01 [14]? Ghi nợ TK 621.PX1.F02 [15]? Ghi nợ TK 621.PX2.A [16]? Ghi nợ TK 621.PX2.B [17]? Số hiệu tài khoản ghi có đối ứng với “621” [18]? Ghi có tài khoản 621 [19]? Tài khoản đối ứng nợ với tài khoản 621 9. Lập sổ chi phí sản xuất kinh doanh tập hợp chi phí theo đối tượng chịu chi phí hay yếu tố chi phí – chi phí nhân công trực tiếp Sổ chi phí sản xuất kinh doanh – tài khoản 622 SỔ KẾ TOÁN MÁY Vào sheet mới, đặt tên sheet là SOCT622(2) sau đó tạo cấu trúc như sau: [1]? Gõ tài khoản 622 vào ô G2 ở dạng chuỗi. [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 622 [3]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 622.PX1.F01 [4]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 6212.PX1.F02 [5]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 622.PX2.B [6]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 622.PX2.A [7]? Tổng phát sinh có tài khoản “622” [8]?Ngày ghi sổ [9]? Số chứng từ [10]? Ngày chứng từ [11]? Diễn giải [12]? Ghi nợ tài khoản 622 [13]? Ghi nợ TK 622.PX1.F01 [14]? Ghi nợ TK 622.PX1.F02 [15]? Ghi nợ TK 622.PX2.A [16]? Ghi nợ TK 622.PX2.B [17]? Số hiệu tài khoản ghi có đối ứng với “622” [18]? Ghi có tài k