Hoạch định ngân sách vốn đầu tư

LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay giới trẻ luôn thích những cái mới lạ và độc đáo của tuổi 9x nên cơ hội cho việc kinh doanh những trung tâm dịch vụ giải trí cho giới trí là rất cần thiết. Do đó chúng tôi đề ra dự án đầu tư trung tâm dịch vụ game online-internet “TỐC ĐỘ” . Chúng tôi hy vọng với xu hướng phát triển ngày càng hòa vào cộng đồng nên các game thủ, bạn trẻ luôn muốn tham gia vào game với nhiều người nên một trung tâm được trang bị tốt sẽ là lựa chọn của các bạn tuổi 9x. Đây là mô hình đang được khai thác tuy nhiên tiềm năng còn lớn chưa khai thác triệt để. Hiện nay pháp luật vẫn chưa có luật cụ thể cho các game thủ và cho ngành giải trí game online. Đó là nguy cơ và cũng là cơ hội cho ngành này. Với sự phát triển ồ ạt của ngành công nghệ thông tin như hiện nay thì game online là xu hướng phát triển tất yếu. Đó là cơ hội tốt cho chúng tôi phát triển. Chúng tôi có thể bắt chước theo một số trung tâm đã hình thành để tạo nên một trung tâm mới. Thế thì một mô hình như trên là có khả năng hình thành rất lớn. Bên cạnh sự bắt chước các trung tâm khác chúng tôi sẽ hình thành một số sự khác biệt rõ ràng mà chúng tôi nghĩ là sẽ đáp ứng tốt nhu cầu của các khách hàng trong tương lai và có thể duy trì một trung tâm ngày càng phát triển. Để có thể khẳng định là có nên đầu tư vào dự án này hay không? Chúng tôi sẽ đề ra các hạng mục đầu tư và tính toán dòng tiền hoạt động cho dự án sau đây. Trong quá trình tính toán và lập luận có gì sai sót xin cô và bạn đọc góp ý để có thể có một dự án hoàn hảo và đầu tư tốt hơn. Xin chân thành cám ơn! I. MỤC ĐÍCH ĐẦU TƯ : - Trong thời gian gần đây nền kinh tế đang lâm vào tình trạng suy thoái do cuộc khủng hoảng tài chính nên việc thực hiện một dự án lớn sẽ mau chóng dẫn đến thất bại do sự kéo theo của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới. Nhưng khi thực hiện mô hình kinh doanh dịch vụ internet và game online thì chúng ta có thể thu hồi vốn và có được lợi nhuận dễ dàng hơn và sẽ ít bị ảnh hưởng của sự khủng hoảng tài chính. Hơn nữa do sự phát triển nhanh của thành phố nên giới trẻ của thành phố sớm tiếp cận với internet và game online. Như vậy thì sự hình thành một trung tâm dịch vụ internet giải trí ở trong thành phố Hồ Chí Minh là một hình thức kinh doanh khá hiệu quả. - Văn hóa game online đang từ từ du nhập vào Việt Nam và đang trở thành một trong những văn hóa hot của giới trẻ. Mà giới trẻ hiện nay đang hòa nhập vào giới trẻ trên thế giới và ngày càng chuộng thế giới game online. Đó là nơi mà mỗi người có thể tự khẳng định bản thân đồng thời thế giới game trở thành một sân chơi chính cho các bạn trẻ hiện nay khi mà các trò chơi dân gian đang ngày càng bị lãng quên do không còn đủ điều kiện thực hiện. Đồng thời game online đang là một cú hích mạnh của thể thao Việt Nam khi các cuộc thi game online thể thao ngày càng thu hút giới game thủ. - Đồng thời công nghệ thông tin đang là một trong những ngành hot của thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng. Với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin thì sự ra đời của các dòng máy tính mới ngày càng mạnh hơn và khối lượng lớn phần mềm và game ra đời. Trong đó số game online ngày càng tăng nhanh do tính kết nối toàn cầu. - Mặc dù hiện nay trong thành phố số hộ gia đình có internet truy cập tại gia ngày càng nhiều tuy nhiên việc chơi game online ớ các trung tâm game lại thu hút game thủ nhiều hơn vì sự đông đảo các game thủ, các game thủ có thể học hỏi kinh nghiệm ngay tại nơi chơi và có thể áp dụng ngày. Đồng thời có thể khiêu chiến với các game thủ khác để thể hiện khả năng. II. ĐẶC ĐIỂM VÀ QUY MÔ ĐẦU TƯ DỰ ÁN : 1/ Đặc điểm chung của dự án : - Tên dự án : trung tâm dịch vụ internet và game online “TỐC ĐỘ” - Địa điểm : tại 330B Trường Chinh, P.11, Q. Tân Bình, TP. Hồ Chí Minh. à Đây là địa điểm rất thuận lợi cho việc mở trung tâm dịch vụ trên vì khu vực xung quanh chưa có kinh doanh loại hình dịch vụ này và đây là địa điểm nằm ở mặt tiền đường rộng lớn, là khu vực có nhiều dân cư đặc biệt là có nhiều giới trẻ sinh sống. 2/ Hình thức đầu tư: - Đầu tư bằng 100% vốn tự có của cá nhân. - Thuê một căn nhà nguyên căn (4m x 25m) gồm một trệt và hai lầu sau đó tiến hành sửa chữa và cải tạo lại. 3/ Quy mô đầu tư : - Trong khoảng từ một đến ba năm đầu xây dựng thành một trung tâm dịch vụ internet và game online vừa đủ để thu hút giới trẻ trong những khu vực xung quanh. - Sau đó phát triển thành một game-centre của thành phố và thu hút ngày càng nhiều các game thủ trong thành phố. - Duy trì và phát triển một các lành mạnh và thiết thực hệ thống game-centre để tạo sân chơi hữu ích cho các game thủ thành phố cũng như cả nước. - Trung tâm dịch vụ gồm : + Tầng trệt : Một quầy phục vụ, nhà bếp phục vụ nước giải khát và một số món ăn nhanh cho khách hàng, một nhà vệ sinh và dùng làm chỗ để xe + Tầng 1 : Một khu gồm 40 máy tính (có thể nhiều hơn khi nâng cấp lên) dành cho việc chơi game online, internet của các khách hàng thông thường, một nhà vệ sinh nam – nữ riêng. + Tầng 2 : chúng ta chia thành nhiều phòng (ban đầu là 4 phòng) với mỗi phòng khoảng 5-10 máy tính cao cấp nhằm phục vụ những khách hàng cao cấp hơn với các thiết bị game online cao cấp, dịch vụ internet nhằm đáp ứng cho những khách hàng có nhu cầu về cá nhân cao. Đồng thời có kèm máy lạnh thức ăn, giải khát phục vụ tận nơi. - Các thiết bị trong phòng được giám sát chặt chẽ qua hệ thống camera ghi hình liên tục 24/24 nhằm tạo sự an toàn và lành mạnh trong quá trình sử dụng của khách hàng. Bãi gởi xe có người trông coi an toàn tuyệt đối. Khả năng phục vụ tận tình với đội ngũ nhân viên đông đảo và chuyên nghiệp. - Tiến hành sửa chữa và cải tạo trong một tháng, thời gian hoàn vốn trong 3 năm. III. HẠNG MỤC ĐẦU TƯ VÀ GIẢI PHÁP XÂY DỰNG: Tầng trệt : chi phí sửa chữa, cải tạo mặt tiền : 10.000.000 đồng chi phí xây dựng và mua trang thiết bị cho quầy phục vụ + nhà bếp : 20.000.000 đồng à Tổng cộng : 30.000.000 đồng Tầng 1 : chi phí sửa chữa phòng + WC : 10.000.000 đồng mua 8 máy quạt : 300.000 đồng / cái à 2.400.000 đồng 8 cái mua 40 máy vi tính loại thường : 6.000.000 đồng / máy à240.000.000 đồng 40 máy bàn + ghế máy vi tính : 20.000.000 đồng à Tổng cộng : 272.400.000 đồng Tầng 2 : chi phí sửa chữa phòng + WC : 13.000.000 đồng mua 4 máy lạnh : 9.500.000 đồng / cái à 38.000.000 đồng 4 máy mua 20 máy vi tính loại tốt : 10.000.000 đồng / máy à 200.000.000 đồng 20 máy bàn + ghế máy vi tính : 20.000.000 đồng à Tổng cộng : 271.000.000 đồng Thuê mặt bằng : 18.000.000 đồng / tháng Chi phí cài đặt mạng internet : 50.000.000 đồng Chi phí xin giấy phép kinh doanh trả ngay : 7.000.000 đồng Chí phí phụ phát sinh khác : 10.000.000 đồng à Tổng cộng : 85.000.000 đồng TỔNG CỘNG : 628.400.000 ĐỒNG IV. DÒNG TIỀN HỌAT ĐỘNG HÀNG NĂM : 1/ Chiến lược hoạt động : * Năm đầu tiên : - Cần đầu tư mạnh cho hệ thống thiết bị tốt nhằm thu hút khách hàng đến chơi và sử dụng dịch vụ. Đồng thời xây dựng cơ sơ vật chất đặc biệt là trang trí nội thất phù hợp với thị hiếu của tuổi teen 9x bây giờ là chủ yếu. Đặc biệt đối với các phòng vip cần nâng cấp máy tốt hơn kèm theo các phụ kiện tốt kèm theo các game online trực tuyến như gamepad, mouse quang cưc nhạy,… nhằm đáp ứng được phần nào thị hiếu của khách hàng. Đồng thời thường xuyên cập nhật tin tức và các game mới phát hành trên thị trường. - Thuê đường truyền internet tốc độc cao với ban đầu là 2line, 1 cho tầng 1 và 1 cho tầng 2. - Thiết kế hệ thống camera quan sát tất cả các phòng nhằm thiết lập an ninh phòng net không xảy ra các tệ nạn xã hội trong khu vực phòng net. - Các phòng vê sinh được xây dựng hợp lý theo bản đồ thiết kế nhằm đem lại tiện ích cao nhất cho khách hàng. * Các năm sau : - Tăng cường một số máy thêm ở tầng 1 và một số phòng ở tầng 2. - Tăng cường thay đổi theo thời gian và theo xu hướng của giới trẻ hay thay đổi. 2/ Chiến lược cạnh tranh và marketing: - Trong tháng đầu tiên, tiếp thị tốt để thu hút khách đồng thời tạo cảm giác tốt trong lòng khách. Dựa vào quyền lực của khách hàng thu hút ngày càng đông khách đến chơi. Đó là cách tiếp thị tốt nhất cho trung tâm. - Thường xuyên mở các game tour với các món quà hấp dẫn để thu hút những game thủ cao cấp đến chơi đồng thời cho các game thủ khác học hỏi kinh nghiệm. 3/ Các chi phí phát sinh cho từng năm : - Thuê mặt bằng : 18.000.000 đồng / tháng à 216.000.000 đồng / năm. Hợp đồng trong 3 năm sang năm thứ 4 tăng 20.000.000 đồng / tháng. - Chi phí thuê nhân công : + 1 quản lý mạng và máy vi tính : 5.000.000 đồng/tháng à 60.000.000 đồng/năm/người và sẽ tăng 30% ( 6.500.000 đồng/tháng à78.000.000 đồng/năm/người) sau 1 năm hoạt động kinh doanh. + 4 nhân viên phục vụ : 1.500.000 đồng/tháng/người à 72.000.000 đồng/năm/4 người và cũng sẽ tăng 30% (1.950.000 đồng/tháng/người à 93.600.000 đồng/năm/4 người) sau 1 năm hoạt động kinh doanh. + 2 nhân viên bảo vệ : 1.200.000 đồng/tháng/người à 28.800.000 đồng/năm/2 người. Chi phí cố định : + điện , nước : 7.000.000 đồng/tháng à 84.000.000 đồng/năm. + điện thoại, internet : 14.000.000 đồng/tháng à 168.000.000 đồng/năm. - Tiền mua thức ăn, đồ uống phục vụ khách hàng : 6.000.000 đồng/tháng à 72.000.000 đồng/năm - Chi phí quảng cáo trong tháng đầu tiên khi bắt đầu hoạt động : 5.000.000 đồng - Sau khi kinh doanh được 1 năm sẽ mua thêm : + 15 máy vi tính loại thường : 6.000.000 đồng/máy à90.000.000 đồng 15 máy + 8 máy vi tính 10.000.000 đồng/máy à 80.000.000 đồng 8 máy - Chi phí bảo trì máy mỗi năm khoảng 80.000.000 đồng. BẢNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG DỰ KIẾN TRONG 3 NĂM Đơn vị tính : triệu đồng Chi phí hoạt động Năm 1 Năm 2 Năm 3 1. thuê mặt bằng 216 216 216 2. thuê nhân viên 160.8 200.4 200.4 - quản lý mạng,internet 60 78 78 - phục vụ 72 93.6 93.6 - bảo vệ 28.8 28.8 28.8 3.chi phí cố định 329 329 329 - điện,nước 84 84 84 - đt, internet 168 168 168 4. mua thức ăn, đồ uống 72 72 72 5. quảng cáo 5 0 0 6. mua thêm máy mới 170 - máy loại thường 90 0 0 - máy loại tốt 80 0 0 7. bảo trì máy 80 80 80 TỔNG CỘNG 955.8 820.4 820.4 V. NGUỒN THU HÀNG NĂM : - Máy vi tính loại thường cho thuê : 3.500 đồng/giờ - Máy vi tính loại tốt cho thuê 12.000 đồng/giờ - Theo quy định của nhà nước loại hình dịch vụ này chỉ được phép hoạt động tối đa 18 tiếng /ngày. à Tiền thu được tối đa từ việc cho thuê máy là : * Trong năm đầu: + máy loại thường : 3.500 đồng x 18 giờ x 40 máy x 360 ngày = 907.200.000 đồng/năm + máy loại tốt : 12.000 đồng x 18 giờ x 20 máy x 360 ngày = 1.555.200.000 đồng/năm à Tổng cộng : 2.462.400.000 đồng/năm - Do năm đầu tiên mới bắt đầu kinh doanh nên doanh từ việc thuê máy ước tính như sau : đối với máy thường được thuê trung bình khoảng 12 giờ/ngày và đối với máy loại tốt là 10 giờ/ngày. Vậy doanh thu của năm 1 là : + máy loại thường : 3.500đồng x 12giờ x 40máy x 360ngày = 604.800.000 đồng/năm + máy loại tốt : 12.000đồng x 10giờ x 20máy x 360ngày = 864.000.000 đồng/năm à Tổng cộng : 1.468.800.000 đồng/năm * Cuối năm một mua thêm máy nên doanh thu tối đa từ việc cho thuê máy từ năm thứ 3 trở đi có thay đổi như sau : + máy loại thường : 3.500đồng x 18giờ x 55máy x 360ngày = 1.247.400.000 đồng/năm + máy loại tốt : 12.000đồng x 18giờ x 28máy x 360ngày = 2.177.280.000 đồng/năm à Tổng cộng : 3.424.680.000 đồng/năm - Do đó doanh thu ước tính trong năm thứ 2 với máy thường và máy tốt được thuê trung bình khoảng 14 giờ/ngày và năm thứ 3 trung bình khoảng 16 giờ/ngày : * Năm 2 : + máy loại thường : 3.500đồng x 14giờ x 55máy x 360ngày = 970.200.000 đồng/năm + máy loại tốt : 12.000đồng x 14giờ x 28máy x 360ngày = 1.693.440.000 đồng/năm à Tổng cộng : 2.662.640.000 đồng/năm * Năm 3 : +máy loại thường : 3.500đồng x 16giờ x 55máy x 360ngày = 1.108.800.000 đồng/năm + máy loại tốt : 12.000đồng x 16giờ x 28máy x 360ngày = 1.935.360.000 đồng/năm à Tổng cộng : 3.044.160.000 đồng/năm - Ước tính thu từ tiền thức ăn, nước uống phục vụ cho khách hàng là 500.000 đồng/ngày à 180.000.000 đồng/năm. BẢNG DOANH THU TRONG 3 NĂM Đơn vị tính : triệu đồng Doanh thu Năm 1 Năm 2 Năm 3 1. cho thuê máy 1.468,8 2.662,64 3.044,16 2. phục vụ KH 180 180 180 TỔNG CỘNG 1.648,8 2.842,64 3.224,16 Khấu hao tài sản cố định : - Đầu tư lúc đầu : + 40 máy thường : 240.000.000 đồng + 20 máy tốt : 200.000.000 đồng - Cuối năm 1 mua thêm : + 15 máy thường : 90.000.000 đồng + 8 máy tốt : 80.000.000 đồng - Mức khấu hao tài sản trong 3 năm như sau : Khấu hao Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 1. Đầu tư ban đầu 146.67 146.67 146.67 - máy thường 80 80 80 0 - máy tốt 66.67 66.67 66.67 0 2. Cuối năm 1 56.67 56.67 56.67 - máy thường 30 30 30 - máy tốt 26.67 26.67 26.67 TỔNG CỘNG 146.67 203.34 203.34 56.67 à Giá trị sổ sách của tài sản còn lại cuối năm 3 là : - Đối với máy đầu tư lúc đầu : + 40 máy thường : 0 + 20 máy tốt : 0 - Đối với máy mua cuối năm 1: + 15 máy thường : 30 triệu đồng + 8 máy tốt : 26.67 triệu đồng vDo trong quá trình kinh doanh máy vi tính sẽ bị hư hỏng hoặc lỡi thời nên sẽ thanh lý vào cuối năm 3. Tiền thu hồi từ việc thanh lý máy vi tính bằng 50% giá trị mua máy ban đầu . Giả sử thuế đánh trên tài sản thanh lý thu hồi được là 25%. Tiền thanh lý Đánh thuế Tiền thu hồi được 1. Đầu tư ban đầu 165 - máy thường 120 120x25%=30 120-30=90 - máy tốt 100 100x25%=25 100-25=75 2. Cuối năm 1 77,92 - máy thường 45 (45-30)x25%=3,75 45-3.75=41,25 - máy tốt 40 (40-26,67)x25%=3,33 40-3,33=36,67 TỔNG CỘNG 242,92 Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Doanh thu 1.648,8 2.842,64 3.224,16 Trừ chi phí hoạt động (955,8) (820,4) (820,4) Trừ khấu hao (146,67) (203,34) (203,34) Thu nhập hoạt động trước thuế 546,33 1.818,9 2.200,42 Trừ thuế (25%) 136,58 454,73 550 Thu nhập hoạt động sau thuế 409,75 1.364,17 1.650,42 Cộng khấu hao 146,67 203,34 203,34 Vốn luân chuyển 0 0 0 Cộng thu hồi từ tài sản thanh lý 0 0 242,92 Trừ đầu tư ban đầu (628,4) Dòng tiền thuần (628,4) 556,42 1.567,51 2.096,68 VI. TÍNH TOÁN DÒNG TIỀN DỰ ÁN: v Tiêu chuẩn hiện giá thuần NPV của dự án với lãi suất chiết khấu r = 18% là : Ta có công thức: NPV - I ( 1 + 18% )1 2.096,68 ( 1 + 18% )3 ( 1 + 18% )2 1.567,51 556,42 NPV = - 628,4 + + + ` = 2.245 triệu đồng àVì NPV > 0 nên chấp nhận dự án v Tiêu chuẩn tỷ suất thu nhập nội bộ IRR : NPV = 0 à IRR = 145,055 % > r = 18 % nên chấp nhận dự án v Tiêu chuẩn chỉ số sinh lợi PI : PI = NPV / I = 2.245 / 628,4 = 3,57 à Vì PI > 1 nên chấp nhận dự án v Tiêu chuẩn thời gian thu hồi vốn PP: Năm 0 1 2 3 Dòng tiền thuần (628,4) 556,42 1.567,51 2.096,68 Vốn đầu tư : 628,4 Dòng tiền tích lũy cuối năm 2 : 556,42 Số lượng tiếp tục được bù đắp (1-2) : 71,98 Dòng tiền đến cuối năm 2 : 1.567,51 Dòng (3) chia cho dòng (4) : 71,98:1.567,51 = 0,046 năm Thời gian thu hồi vốn : 1,046 năm v Tiêu chuẩn thời gian thu hồi vốn có chiết khấu DPP: - Lãi suất chiết khấu là 18% Năm 0 1 2 3 Dòng tiền thuần (628,4) 471,54 1.125,76 1.276,1 Vốn đầu tư : 628,4 Dòng tiền tích lũy cuối năm 2 : 471,54 Số lượng tiếp tục được bù đắp (1-2) : 156,86 Dòng tiền đến cuối năm 2 : 1.125,76 Dòng (3) chia cho dòng (4) : 156,86:1.125,76=0,14 năm Thời gian thu hồi vốn : 1,14 năm KẾT LUẬN Với kết quả tính dòng tiền của dự án trên có thể khẳng định rằng việc đầu tư trung tâm dịch vụ game online, internet “TỐC ĐỘ” là dự án có thể đầu tư được. Tuy năm đầu hoạt động lợi nhuận có thấp nhưng trong những năm sau lợi nhuận đã tăng lên rất nhiều. Thêm vào đó chúng tôi luôn có đội ngũ am tường về công nghệ thông tin đủ để thiết kế một hệ thống an toàn và thông suốt trong quá trình hoạt động có các dịch vụ tiện ích kèm theo trong quá trình hoạt động game online đáp ứng nhu cầu cần thiết của các game thủ và có sự phối hợp nhiệt tình của các trung tâm phân phối game online. Chúng tôi mong rằng nếu dự án thực hiện được trong thời gian sắp tới rất mong các bạn đến tham gia giải trí.