Khóa luận Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng ngoại thương Việt Nam

Mục lục

CHƯƠNG I

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

I. Thanh toán Quốc tế nhiệp vụ quan trọng của ngân hàng thương mại trong phục vụ kinh tế đối ngoại 1

1. Tầm quan trọng của kinh tế đối ngoại trong sự nghiệp đổi mới nền kinh tế nước ta 1

2. Ngân Hàng Thương Mại quốc Doanh với Tăng Trưởng kinh Tế Đối Ngoại 2

3. Thanh toán quốc tế với việc phục vụ thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ trong quan hệ thương mại quốc tế. 4

4. Sự cần thiết của thanh thanh toán quốc tế trong nền kinh tế thị trường 6

5. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với việc phát triển kinh tế đối ngoại ở Việt Nam 6

II/ Các phương thức thanh toán chủ yếu được áp dụng trong thanh toán Quốc tế. 7

1. Phương thức chuyển tiền (Remittance): 7

a. Khái niệm: 7

b. Trình tự tiến hành nghiệp vụ: 8

c. Trường hợp áp dụng: 8

d. Các yêu cầu về chuyển tiền : 9

2. Phương thức nhờ thu (Collecection of payment): 9

a. Khái niệm : 9

b. Các loại nhờ thu: 10

3. Phuơng thức thanh toán bằng séc 13

4. Phương thức tín dụng chứng từ 14

III. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (documentary credit) 14

1. Khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 15

a. Khái niệm 15

b. Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ : 15

2. Những nội dung chủ yếu của L/C : 17

a. Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C: 17

b. Tên, địa chỉ những người liên quan đến L/C : 18

c. Số tiền của L/C : 21

d. Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong L/C: 21

e. Những nội dung về hàng hoá 22

g. Những nội dung về vận tải, giao hàng nhận hàng hoá 22

i. Sự cam kết trả tiền của Ngân hàng mở L/C: 23

k. Những điều khoản đặc biệt khác : 23

l. Chữ ký của các Ngân hàng mở thư tín dụng 23

3/ Tính chất của L/C: 24

4/ Các loại thư tín dụng thương mại trong thanh toán Quốc tế: 25

a. Thư tín dụng không thể huỷ bỏ (Irrevocable letter of Credit): 25

b. Thư tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận 26

c. Thư tín dụng không thể huỷ bỏ miễn truy đòi (Irrevocable without recourse Credit) : 26

d. Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable credit) : 26

e. Thư tín dụng tuần hoàn (Revoling Credit) : 27

g. Thư tín dụng có thể huỷ bỏ: 27

h. Thư tín dụng thanh toán chậm: (Deferred payment Credit) : 27

i. Thư tín dụng giáp lưng.(Bank-to-bank Credit) : 28

j. Thư tín dụng dự phòng : 28

k. Thư tín dụng đối ứng (The reciprocal credit) : 28

l. Thư tín dụng ứng trước: (Packing Credit) : 28

5/. Những vấn đề có tính nguyên tắc khi sử dụng phương thức tín dụng chứng từ : 29

IV. Những ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 31

1. Những ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 31

2. Những nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ 33

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

I/ Khái quát hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương 35

1. Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank: 35

2. Mô hình tổ chức và chức năng nhiệm vụ 35

a. Sơ đồ tổ chức. 35

b. Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng Ngoại thương 37

2. Hoạt động nguồn vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng Ngoại thương 37

3. Kết quả họat động tài chính 38

II. Tình hình thanh toán quốc tế tại ngân hàng ngoại thương Việt Nam 40

III. Thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 43

1. Thanh toán hàng xuất theo phương thức L/C 43

1.1. Thông báo sửa đổi thư tín dụng : 45

1.2. Nhận bộ chứng từ do khách hàng gửi đến và kiểm tra chứng từ: 46

a. Kiểm tra hối phiếu: (Draft, bill of exchange): 48

b. Kiểm tra hoá đơn thương mại (Commercial invoice): 49

c. Kiểm tra vận đơn : 49

d. Kiểm tra chứng từ bảo hiểm (Insuarance policy) 50

e. Kiểm tra chứng từ khác : 50

1.3. Gửi bộ chứng từ đòi tiền: 51

1.4. Thanh toán L/C: 53

a. Chiết khấu truy đòi: 53

b. Trường hợp không chiết khấu : 55

2. Thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức L/C 57

2.1. Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ 57

2.2. Kiểm tra chứng từ, giao chứng từ, trả tiền 59

CHƯƠNG III

NHỮNG VẤN ĐỀ TỒN TẠI VÀ MỘT SỐ Ý KIẾN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG

I./ Một số tồn tại trong thanh toán L/C với thị trường nước ngoài của Ngân hàng Ngoại thương : 62

II./ Một số kiến nghị nhằm giải quyết tồn tại trong thời gian tới : 63

1. Kiến nghị chung 63

2. Một số ý kiến nhằm năng cao hiệu quả thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương pháp tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 64

a. Thời gian thanh toán đối với bộ chứng từ : 64

b. Tìm hiểu các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng tránh các sai sót về chứng từ để có thể làm cho các ngân hàng nước ngoài từ chối thanh toán: 65

c. Triển khai nghiệp vụ chiết khấu các bộ chứng từ : 65

d. Luật lệ chi phối hoạt động thanh toán Quốc tế : 66

e. Đối với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 67

KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO