Luận văn Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ

uy nhiên, trong những năm vừa qua ngân hàng cũng đã tích cực quan tâm và mở rộng các hoạt động dịch vụ, do đó cũng đã góp phần làm cho thu nhập của ngân hàng ngày càng tăng cao. Bên cạnh nguồn thu nhập tăng thì chi phí của ngân hàng cũng tăng theo qua 3 năm, cụ thể năm 2007 là 107.528 triệu đồng tăng 12,25% so năm 2006 là 95.790 triệu đồng, đến năm 2008 chi phí tăng 53.644 triệu đồng (tương đương 49,89%) so với năm 2007. Chi phí tăng là do ngân hàng không ngừng mở rộng và tăng cường trong việc huy động các nguồn vốn, nên chi chí trả lãi chiếm phần lớn trong các nguồn chi phí của ngân hàng. Hơn nữa, chi phí của ngân hàng tăng lên còn do chi trả cho việc nâng cao trình độ và kỹ năng nghiệp vụ cho nhân viên trong toàn hệ thống ngân hàng. Nhìn chung ngân hàng luôn đạt lợi nhuận qua 3 năm. Nhưng lợi nhuận của 3 năm tăng giảm không ổn định. Cụ thể, năm 2007 lợi nhuận tăng so với 2006 là 999 triệu đồng (tăng 0,05%), nhưng đến năm 2008 lợi nhuận đã giảm 8.159 triệu đồng (tương đương giảm 38,40%) so với năm 2007. Lợi nhuận của ngân hàng năm 2008 giảm là do tình hình kinh tế xã hội của nước ta có nhiều biến động. Giá cả vật tư tăng lên với tốc độ chóng mặt, thiên tai, dịch bệnh diễn biến phức tạp nên ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.Mặt khác ngân hàng đang tiến hành công cuộc thay đổi chính sách hoạt động. Điều đó cũng phần nào tác động đến tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Với kết quả kinh doanh đạt được của chi nhánh, thì dịch vụ cũng được mở rộng hơn đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của khách hàng, tạo thêm điều kiện cho các quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và cá nhân ngày càng phát triển. Nhờ sự quản lý năng động sáng tạo của ban lãnh đạo cùng với sự nổ lực, cố gắng và tinh thần đoàn kết của nhân viên trong Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 39 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ BIDV - Cần Thơ nhằm tìm ra một giải pháp hiệu quả nhất, an toàn nhất cho hoạt động kinh doanh của mình và phục vụ tốt hơn cho nền kinh tế địa phương phát triển. 3.1.5 Phương hướng hoạt động của ngân hàng năm 2009 v Mục tiêu hoạt động · Đẩy mạnh cho vay tài trợ xuất khẩu, tín dụng bán lẻ, hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. · Nâng cao chất lượng tín dụng, cơ cấu lại dư nợ trên cơ sở tăng tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo, dư nợ ngoài quốc doanh và dư nợ tín dụng cá nhân. · Đẩy mạnh phát triển các sản phẩm dịch vụ đa năng hiện có và triển khai các sản phẩm dịch vụ mới với mục đích nâng dần tỷ trọng thu dịch vụ trên tổng thu. v Định hướng phát triển của ngân hàng § Nâng cao nhận thức cho cán bộ công nhân viên trong mọi công tác, nhất là công tác huy động vốn, mở rộng tín dụng đi đôi với mức độ an toàn và lấy chất lượng làm hàng đầu. § Cần đưa chỉ tiêu huy động vốn cho mỗi cán bộ ngân hàng, đồng thời mỗi cán bộ là nhân viên tiếp thị đến từng địa phương, từng nhà, từng khách hàng… § Cung cấp thông tin về các hình thức huy động vốn với lãi suất hấp dẫn đến khách hàng bằng các phương tiện: báo chí, tờ bướm, băng rôn… § Thường xuyên kiểm tra việc thực hiện vốn của khách hàng nếu thấy việc sử dụng không đúng mục đích thì tiến hành thu hồi nợ trước hạn. Tất cả các món cho vay mới phải tuyệt đối không để nợ quá hạn phát sinh. § Tạo điều kiện và phương tiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng đi thu hồi nợ và công tác thẩm định. § Tranh thủ sự lãnh đạo, chỉ đạo và giúp đỡ của cấp ủy Đảng, chính quyền các cơ quan ban ngành các cấp, ngân hàng cấp trên để hỗ trợ và tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh đúng hướng, có hiệu quả. § Phân công lãnh đạo từng phòng, bộ phận. Tăng cường kiểm tra, đánh giá việc thực hiện, đồng thời để rút kinh nghiệm và làm tốt việc xây dựng kế hoạch tháng, quý, đi đôi với việc thi đua khen thưởng, kỷ luật kịp thời. Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 40 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ § Nâng cao chất lượng phục vụ không để khách hàng, cán bộ lãnh đạo các cấp than phiền, phàn nàn. 3.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3.2.1 Phân tích tình hình hoạt động của ngân hàng 3.2.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn a. Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Trong bất kỳ loại hình hoạt động kinh doanh nào không chỉ riêng ngành NH thì vốn tự có (vốn chủ sở hữu) luôn là nguồn vốn quan trọng, vì nó cho thấy được thực lực, quy mô của NH và nó là cơ sở để thu hút các nguồn vốn khác, là vốn khởi đầu tạo uy tín cho NH đối với khách hàng. Theo đà phát triển, vốn này sẽ được gia tăng về số lượng tuyệt đối, song nó vẫn luôn chiếm tỷ trọng nhỏ trong kết cấu nguồn vốn. Vốn tự có là điều kiện pháp lý cơ bản, đồng thời là yếu tố tài chính quan trọng nhất trong việc đảm bảo các khoản nợ đối với khách hàng. Chính vì vậy quy mô vốn là yếu tố quyết định quy mô huy động vốn và quy mô tài sản có. Vốn tự có càng lớn, sức chịu đựng của NH càng mạnh khi mà tình hình kinh tế và tình hình hoạt động của NH trải qua giai đoạn khó khăn. Vốn tự có càng lớn, khả năng tạo lợi nhuận càng lớn vì có thể đa dạng hóa các nghiệp vụ NH, có nhiều cơ hội làm ra tiền hơn. Tiềm lực về vốn tự có phản ánh sức mạnh tài chính của một ngân hàng và khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng đó. Tiềm lực về vốn thể hiện qua các chỉ tiêu cụ thể như: quy mô vốn chủ sở hữu và hệ số an toàn vốn. Tuy nhiên, do BIDV - Cần Thơ là chi nhánh cấp 1 của NHĐT & PT Việt Nam nên chi nhánh không quản lý nguồn vốn tự có mà nguồn vốn hoạt động của chi nhánh chủ yếu từ vốn huy động và vốn điều chuyển từ Hội sở. Cách thức mà một ngân hàng có khả năng cơ cấu lại vốn, huy động vốn cũng là một khía cạnh phản ánh tiềm lực về vốn của một ngân hàng. Có thể nói vốn tự có của BIDV – Cần Thơ theo đúng nghĩa chỉ là lợi nhuận hàng năm từ hoạt động kinh doanh và các nguồn quỹ dự phòng của NH. Để hiểu rõ hơn về nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng ta đi vào khái quát cơ cấu nguồn vốn của BIDV - Cần Thơ qua bảng số liệu sau: Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 41 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ Bảng 2: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN (2006 – 2008) Đvt: Triệu đồng Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007 TT Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tốc độ phát triển (%) Số tiền Tốc độ phát triển (%) 1. Vốn huy động 415.738 44,37 505.869 60,37 425.172 44,92 90.131 21,68 (80.697) (15,95) 2. Vay của TCTD trong nước 3.370 0,36 3.970 0,47 3.800 0,40 600 17,80 (170) (4,28) 3. Vốn & các quỹ 11.697 1,25 20.530 2,45 15.245 1,61 8.833 75,52 (5.285) (25,74) 4. Vốn điều chuyển từ trung ương 491.388 52,44 292.978 34,96 492.708 52,05 (198.410) (40,38) 199.730 68,17 5. Vốn khác 14.781 1,58 14.660 1,75 9.613 1,02 (121) (0,82) (5.047) (34,43) Tổng vốn 936.974 100 838.007 100 946.538 100 (98.967) (10,56) 108.531 12,95 (Nguồn: Phòng kế hoạch – nguồn vốn của BIDV Cần Thơ) Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 42 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ Ta thấy, trong 3 năm qua (2006 – 2008) nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn. Cụ thể năm 2006 là 415.738 triệu đồng (khoảng 44,37%) trong tổng nguồn vốn, đến năm 2007 là 505.869 triệu đồng (khoảng 60,37%) trong tổng nguồn vốn và năm 2008 là 425.172 triệu đồng (khoảng 44,92%) trong tổng nguồn vốn. Sở dĩ nguồn vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn là vì tất cả các ngân hàng thương mại không chỉ riêng BIDV - Cần Thơ đều có hình thức hoạt động kinh doanh chủ yếu là ”đi vay và cho vay”. Hơn nữa việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng không những đem lại nguồn vốn cho NH với chi phí thấp để kinh doanh, mà còn giúp cho NH có thể nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng với NH, tạo điều kiện cho NH có căn cứ để quy định mức vốn để cho vay đối với những khách hàng đó. Vốn tiền mà NH huy động được trên các tài khoản tiền gửi của khách hàng còn là cơ sở cho các tổ chức thanh tra, kiểm toán thực hiện được nhiệm vụ nhánh chóng, chính xác phát hiện kịp thời tham ô, trốn thuế, lừa đảo của những doanh nghiệp làm ăn không chính đáng, ngăn chặn những vụ tiêu cực, xử lý kịp thời những kẻ vi phạm pháp luật. Do đó vốn huy động là nguồn vốn quan trọng và nó mở đường tạo ra mặt bằng vững chắc trong việc kinh doanh tiền tệ cho ngân hàng, giúp ngân hàng thu được lợi nhuận. Từ đó ngân hàng luôn quan tâm đến việc gia tăng nguồn vốn này. Bên cạnh đó do BIDV – Cần Thơ là NH chi nhánh nên luôn nhận được sự quan tâm giúp đỡ về nhiều mặt hoạt động kinh doanh của NH cấp trên. Nếu tại chi nhánh huy động vốn không đủ để cho vay thì có thể đề xuất lên Hội sở chính xin cung cấp thêm nguồn vốn điều chuyển nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng. Tuy nhiên do Hội sở tránh việc các chi nhánh con phụ thuộc quá nhiều vào mình nên đã áp dụng mức lãi suất cho vốn điều chuyển này cao hơn so với mức lãi suất mà chi nhánh có thể tự huy động được. Do đó NH càng hạn chế vốn điều chuyển từ Hội sở thì càng tốt, nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cho NH chi nhánh. Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 43 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ Do công tác huy động vốn tại BIDV – Cần Thơ chưa được đẩy mạnh, vẫn còn phụ thuộc nhiều vào Hội sở nên nguồn vốn điều chuyển từ Trung ương xuống cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn, cụ thể năm 2007 là 292.978 triệu đồng (khoảng 34,96%) trong tổng nguồn vốn, nguyên nhân tỷ trọng nguồn vốn điều chuyển nhỏ là do trong thời gian này NH đã huy động được nguồn vốn khá cao có thể đáp ứng gần như đủ nhu cầu vốn của một lượng lớn khách, tuy nhiên vẫn chưa đủ nên NH cần phải điều chuyển thêm vốn từ Hội sở. Nhưng đến năm 2008 là 492.708 triệu đồng (khoảng 52,05%) trong tổng nguồn vốn, nguyên nhân làm cho tỷ trọng nguồn vốn này tăng là do trong thời gian này vốn huy động của NH không đủ để đáp ứng nhu cầu về vốn cho vay do đó NH cần phải điều chuyển thêm vốn từ Hội sở xuống. Là một chi nhánh, sự hỗ trợ về vốn của Trung ương là không thể thiếu. Tuy nhiên, sẽ tốt hơn cho ngân hàng nếu có thể tự cân đối nguồn vốn tại chỗ bằng cách tăng cường hơn nữa khả năng huy động vốn của mình. Như vậy, sẽ tạo cho ngân hàng thế chủ động trong kinh doanh có khả năng cung cấp đầy đủ, kịp thời và nhanh chóng vốn cho khách hàng nhất là khi có nhu cầu bổ sung thiếu hụt của các cá nhân, doanh nghiệp đang có khuynh hướng gia tăng. Đồng thời nâng cao nguồn vốn huy động thực sự là tiền đề cho sự gia tăng lợi nhuận của ngân hàng. Ngoài ra, việc gia tăng nguồn vốn của ngân hàng còn có sự tham gia của các khoản mục khác như: vay của TCTD trong nước, vốn & các quỹ và vốn khác. Do các khoản mục này cũng góp phần làm gia tăng tổng nguồn vốn nên ngân hàng cũng quan tâm đến việc tăng các khoản mục này, tuy nhiên ngân hàng cần phải tính toán để tỷ lệ của các khoản mục này hợp lý và tối thiểu hóa được chi phí đầu vào cho ngân hàng. Để thấy rõ tỷ trọng nguồn vốn của ngân hàng nhìn vào hình 3 sau: Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 44 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ 0% 20% 40% 60% 80% 100% Vốn huy động Vốn & các quỹ Vốn khác 2008 2007 2006 Hình 2:Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Cần Thơ giai đoạn (2006 – 2008) Qua hình 3 ta thấy, BIDV – Cần Thơ sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở khá cao, mà chi phí phải trả cho nguồn vốn này cao hơn chi phí phải trả cho nguồn vốn huy động. Vì vậy NH cần phải mở rộng thêm mạng lưới dịch vụ và tăng cường hơn nữa công tác huy động vốn để giảm thiểu chi phí đầu vào cho NH đồng thời nâng cao lợi nhuận và chất lượng hoạt động kinh doanh. b. Phân tích tình hình huy động vốn ngân hàng giai đoạn (2006 – 2008) Trong hoạt động kinh doanh của BIDV – Cần Thơ, ngoài nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở cấp, phần lớn nguồn vốn của NH là do tự huy động từ nhiều nguồn khác nhau. Nhất là trong điều kiện tăng trưởng nhanh của nền kinh tế, nhu cầu về vốn của các cá nhân cũng như các doanh nghiệp ngày càng cao, ngày càng trở nên bức thiết thì việc NH phát huy tốt công tác huy động vốn không những góp phần mở rộng kinh doanh, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Vốn huy động Vay của TCTD trong nước Vốn và các quỹ Vốn điều chuyển từ trung Vốn khác Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 45 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ Bảng 3: CƠ CẤU NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG GIAI ĐOẠN (2006 – 2008) Đvt: Triệu đồng 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1. TG của TCTD 614 3.333 222 2.719 442,83 (3.111) (93,33) 2. TG của TCKT 174.482 218.368 215.663 43.886 25,15 (2.705) (1,24) - Không kỳ hạn 156.082 203.768 182.223 47.686 30,55 (21.545) (10,57) - Có kỳ hạn 18.400 14.600 33.440 (3800) (20,65) 18.840 129,04 3. Tiền gửi tiết kiệm 203.523 245.015 202.651 41.492 20,39 (42.364) (17,29) - Không kỳ hạn 1.193 4.525 7.143 3.332 279,30 2.618 57,86 - Có kỳ hạn 202.330 240.490 195.508 38.160 18,86 (44.982) (18,70) 4. Phát hành GTCG 37.119 39.153 6.636 2.034 5,48 (32.517) (83,05) Tổng vốn huy động 415.738 505.869 425.172 90.131 21,68 (80.697) (15,95) (Nguồn: phòng kế hoạch – nguồn vốn của BIDV Cần Thơ) 0 50000 100000 150000 200000 250000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm 1. TG của TCTD 2. TG của TCKT 3. Tiền gửi tiết kiệm 4. Phát hành GTCG Hình 3: Tình hình huy động vốn của BIDV Cần Thơ giai đoạn (2006 – 2008) Nhìn chung, ngân hàng huy động vốn không ổn định qua 3 năm, 2006, 2007,2008. Cụ thể năm 2007 nguồn vốn huy động của ngân hàng là 505.869 triệu Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 46 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ đồng tăng 90.131 triệu đồng (khoảng 21,68%) so với năm 2006 là 415.738 triệu đồng. Nguyên nhân nguồn vốn huy động của ngân hàng năm 2007 tăng so với năm 2006 là do trong năm 2007 NH đã áp dụng nhiều biện pháp tích cực như chương trình tiết kiệm dự thưởng, an sinh xã hội... nhằm khai thác nguồn vốn nhàn rỗi từ mọi thành phần dân cư và các tổ chức kinh tế xã hội. Nhiều sản phẩm huy động vốn có gốc và lãi linh hoạt, hấp dẫn, kết hợp được nhiều tiện ích gia tăng như sản phẩm tiết kiệm lãi suất bậc thang, tiết kiệm dự thưởng và tiết kiệm bảo an đã được triển khai rộng khắp trên hệ thống, đem lại cho khách hàng nhiều sự lựa chọn phong phú, đa dạng, đồng thời còn do uy tín của BIDV – Cần Thơ có lịch sử tồn tại lâu đời, nguồn vốn tự có đảm bảo trả được nợ cho khách hàng, điều này giúp họ yên tâm gửi tiền vào và đây là nguyên nhân làm cho tiền gửi tiết kiệm tăng. Bên cạnh đó tiền gửi của TCKT và tiền gửi của TCTD khác cũng tăng, nguyên nhân là do ngân hàng mở rộng mạng lưới thanh toán, chuyển tiền qua mạng vi tính, chuyển tiền điện tử đáp ứng nhanh, kịp thời cho việc chi trả tiền hàng, thuận tiện cho việc thanh toán không dùng tiền mặt, thu hút được nhiều doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán nên số tiền gửi này tăng đáng kể. Tuy nhiên, đến năm 2008 nguồn vốn huy động của ngân hàng là 425.172 triệu đồng giảm 80.697 triệu đồng (khoảng 15,95%) so với năm 2007. Nguyên nhân là do nền kinh tế xã hội ở nước ta trong thời gian này biến động mạnh và không ổn định, tỷ lệ lạm phát cao nên đã làm cho tâm lý người dân muốn giữ tiền mà không muốn gửi tiền vào ngân hàng. Đồng thời, do giá vàng trên thị trường năm 2008 có xu hướng tăng lên đáng kể, nên một số người dân đã không đầu tư vào giấy tờ có giá nữa và cũng hạn chế gửi tiền tiết kiệm, họ chuyển sang đầu tư vàng vì đầu tư vào khoản mục này sẽ đem lại lợi nhuận cao hơn. Mặt khác là do sự cạnh tranh gay gắt của các NH trên cùng địa bàn có lãi suất huy động khá cao nên một số khách hàng đã gửi tiền vào các NH này nhưng chỉ với một lượng ít, do đó điều này cũng không ảnh hưởng nhiều đến NH. Để biết được tình hình huy động vốn tại BIDV - Cần Thơ ta cần xem xét một số chỉ tiêu sau: Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 47 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ Bảng 4 :CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN Chỉ tiêu ĐVT Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Vốn huy động (VHĐ) Triệu đồng 415.738 505.869 425.172 TG không kỳ hạn (TGKKH) Triệu đồng 157.275 208.293 189.366 TG có kỳ hạn (TGCKH) Triệu đồng 220.730 255.090 228.948 TGKKH/VHĐ % 37,83 41,18 44,54 TGCKH/VHĐ % 53,09 50,43 53,85 (Nguồn: Phòng kế hoạch – nguồn vốn của BIDV – Cần Thơ) v Tiền gửi không kỳ hạn trên vốn huy động Các tổ chức kinh tế, cá nhân mở tài khoản tiền gửi thanh toán đều nhằm mục đích giúp cho việc kinh doanh được nhanh chóng trong việc mua bán và thanh toán tiền hàng mà ít tốn kém chi phí. Nói chung nguồn vốn này không mang tính ổn định đối với ngân hàng vì các tổ chức kinh tế có thể rút ra bất cứ lúc nào khi cần thiết. Vì vậy ngân hàng chỉ được sử dụng một tỷ lệ nhất định nào đó để thực hiện việc kinh doanh tiền tệ, tỷ lệ tiền gửi này trên vốn huy động qua các năm ở BIDV - Cần Thơ như sau: 37,83% năm 2006 tăng lên 41,18% năm 2007 và đến năm 2008 là 44,54%. Tỷ lệ này liên tục tăng qua 3 năm, nguyên nhân là do mạng lưới hoạt động của NH ngày càng được mở rộng, việc thanh toán tiền hàng hóa cho khách hàng được nhanh chóng, thuận tiện nên đã thu hút được nhiều khách hàng đến NH mở tài khoản. Điều này có thể nói vị thế của BIDV – Cần Thơ ngày càng lớn mạnh, tạo được niềm tin đối với khách hàng, đồng thời khoản tiền gửi này ngày càng tăng cho thấy nguồn vốn huy động của NH ngày càng lớn mạnh, hoạt động kinh doanh của NH ngày càng có hiệu quả cao. v Tiền gửi có kỳ hạn trên vốn huy động Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ổn định. NH có thể sử dụng loại tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh. Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gửi tiền, NH đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng. Thông thường có các loại kỳ hạn: 3 tháng, 6 tháng, 9 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 48 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ tháng... với mỗi kỳ hạn NH áp dụng một mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao. Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn trên vốn huy động trong 3 năm của BIDV – Cần Thơ như sau: 53,09% năm 2006 giảm xuống 50,43% năm 2007, nhưng đến năm 2008 lại tăng lên 53,85%. Nhìn chung, các hình thức huy động của BIDV – Cần Thơ chưa đồng bộ, chưa khai thác hết nguồn vốn nhàn rỗi thông qua các hình thức huy động của mình. Đa phần dân cư thích gửi tiết kiệm có thời hạn, còn các tổ chức kinh tế lại thích gửi tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán). Thật vậy, đối với những đơn vị sản xuất là khách hàng truyền thống của chi nhánh, họ ít muốn đem gửi tiền có kỳ hạn vì loại tiền gửi này rất khó rút ra khi cần sử dụng, gây khó khăn cho quá trình thanh toán. Ngược lại, đối với dân cư thì lại thích loại tiền gửi có kỳ hạn vì lãi suất của loại tiền gửi này cao hơn tiền gửi không kỳ hạn, hơn nữa họ không có nhu cầu sử dụng tiền cấp thiết như các đơn vị sản xuất kinh doanh. Với hai nhóm đối tượng khách hàng có sở thích khác nhau như trên đã tạo nên một sự hài hòa trong việc phân phối nguồn vốn của NH. 3.2.1.2 Phân tích nghiệp vụ cho vay Huy động vốn được rồi, NH phải làm thế nào để hiệu quả hóa nguồn vốn này. Hầu như tất cả khoản mục nguồn vốn của NH đều là vốn vay, nghĩa là NH phải trả chi phí cho các khoản mục này với lãi suất đã thỏa thuận. Do đó để khỏi bị thiệt hại, NH luôn luôn phải cho vay hoặc đầu tư ngay số vốn ấy vào những dịch vụ sinh lãi. Từ lãi thu được, NH sẽ dùng nó để trả lãi suất cho vốn đã vay, thanh toán các chi phí trong hoạt động, phần còn lại sẽ là lợi nhuận của NH. Vì vậy nghiệp vụ thực hiện sử dụng những khoản vốn đã huy động và vốn vay được của NH là nghiệp vụ cho vay và đầu tư trong đó nghiệp vụ cho vay là chủ yếu nên ta đi phân tích xem tình hình cho vay tại NH hiện nay như thế nào. Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 49 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ a. Phân tích tín dụng theo thời gian. Bảng 5: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN (2006 – 2008) Đvt: Triệu đồng (Nguồn: Phòng kế hoạch – nguồn vốn của BIDV Cần Thơ) 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) DSCV 2.320.672 2.673.951 2.595.209 353.279 15,22 (78.742) (3,03) Ngắn hạn 2.205.227 2.585.897 2.504.377 380.670 17,26 (81.520) (3,15) Trung và dài hạn 115.445 88.054 90.832 (27.391) (23,73) 2.778 3,15 DSTN 2.065.058 2.751.681 2.480.427 686.623 33,25 (271.254) (9,86) Ngắn hạn 1.944.752 2.655.941 2.401.258 711.189 36,57 (254.683) (9,59) Trung và dài hạn 120.306 95.740 79.169 (24.566) (20,42) (16.571) (17,31) DƯ NỢ 885.775 808.045 922.827 (77.730) (8,78) 114.782 14,20 Ngắn hạn 773.605 703.561 806.680 (70.044) (9,05) 103.119 14,66 Trung và dài hạn 112.170 104.484 116.147 (7.686) (6,85) 11.663 11,16 NỢ XẤU 89.745 115.844 34.497 26.099 29,08 (81.347) (70,22) Ngắn hạn 80.770 114.997 31.501 34.227 42,38 (83.496) (72,61) Trung và dài hạn 8.975 847 2.996 (8.125) (90,56) 2.149 253,72 DNBQ 757.968 846.910 865.436 88.942 11,73 18.526 2,19 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 50 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ v Doanh số cho vay: 2100000 2200000 2300000 2400000 2500000 2600000 2700000 2800000 2006 2007 2008 Năm Tr iệ u đồ ng Hình 4: Tình hình doanh số cho vay của BIDV Cần Thơ giai đoạn (2006 – 2008) Qua bảng số liệu và hình 5 trên ta thấy, doanh số cho vay tại ngân hàng qua 3 năm 2006, 2007,2008 có sự tăng giảm không ổn định. Cụ thể năm 2007 là 2.673.951 triệu đồng tăng 353.279 triệu đồng (tương đương 15,22%) so với năm 2006 là 2.320.672 triệu đồng. Nguyên nhân tăng là do nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển, nhu cầu vốn để sản xuất của các doanh nghiệp ngày càng cao, thêm vào đó trong giai đoạn này ngân hàng đã không ngừng mở rộng mạng lưới và chất lượng dịch vụ, đa dạng hóa các loại hình thức cho vay nên khách hàng đến giao dịch với NH ngày càng nhiều. Tuy nhiên, đến năm 2008 doanh số cho vay là 2.595.209 triệu đồng giảm 78.742 triệu đồng (tương đương giảm 3,03%) so với năm 2007. Nguyên nhân là do vào thời điểm cuối năm 2008 hầu hết các NHTM chứ không chỉ riêng BIDV Cần Thơ, do lãi suất trên thị trường tiền tệ liên NH cao nên lượng tiền mặt dự trữ tại quỹ còn ít, do đó khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân của NH còn thấp. Trong tổng doanh số cho vay của NH thì doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao khoảng 96%, nguyên nhân là do nhu cầu vốn của đa số khách hàng là bổ sung vốn lưu động để sản xuất kinh doanh và tiêu dùng có chu kỳ ngắn, đồng thời với các món vay ngắn hạn thì khách hàng có thể chủ động trong việc trả nợ tránh Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software For evaluation only. LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh GVHD:Ths. TRẦN QUỐC DŨNG 51 SVTH: DƯƠNG QUANG KHUÊ các sự cố bất ngờ có thể xảy ra trong tương lai, có thể hạn chế được rủi ro tín dụng cho ngân hàng. v Doanh số thu nợ: 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 2006 2007 2008 Năm Tr iệu đ ồn g Hình 5: Tình hình doanh số thu nợ của BIDV Cần Thơ giai đoạn (2006 – 2008) Giống như doanh số cho vay, doanh số thu nợ của NH cũng có tốc độ tăng trưởng không ổn định qua 3 năm. Cụ thể năm 2007 doanh số thu nợ là 2.751.681 triệu đồng tăng 686.623 triệu đồng (tương đương 33,25%) so với năm 2006 là 2.065.058 triệu đồng. Nguyên nhân là do trong giai đoạn này NH chú trọng gia tăng các món vay có thời hạn ngắn vì các khoản vay này có độ rủi ro thấp, thời gian thu hồi nợ nhanh, nguồn tr