Luận văn Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ

hủ yếu thu ngoài lãi là các khoản thu ñược nợ xấu của các năm trước ñó. Năm 2006 thu ngoài lãi ở mức cao chủ yếu do NH ñã thu ñược các khoản nợ chưa thu ñược những năm trước. Năm 2007 và 2008 tình hình kinh tế biến ñộng nên ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh của các DN, NH không thể thu hồi thêm ñược các khoản nợ xấu nên thu ngoài lãi hai năm này ñều thấp so với năm 2006. Nhưng về thực chất thu ngoài lãi từ các hoạt ñộng phi TC ñều tăng lên. Năm 2008 NH tăng cường triển khai các dịch vụ phi TD như dịch vụ chuyển tiền với Western Union, mở rộng mạng lưới ATM... Bên cạnh thu nhập có ñược, NH còn phải có khoản chi phí phải trả. Năm 2007 việc chi trả lãi giảm 14.086 triệu ñồng so với năm 2006 ñó là do nguồn vốn huy ñộng ñã giảm. Tuy năm 2008 thu nhập tăng nhanh nhưng ñồng thời chi phí trả lãi cũng tăng nhanh do NH phải trả lãi cho TG vì tiền cho vay chủ yếu lấy từ tiền huy ñộng và từ vốn ñiều chuyển. Cụ thể NH phải trả lãi TG năm 2008 tăng 68.788 triệu ñồng, tăng ñến 119,52%. Nguyên nhân chủ yếu là do năm 2008 lãi suất TG ngắn hạn rất cao do lạm phát tăng, vì vậy chi trả lãi mới tăng ñột biến vào năm 2008. Tương tự thu ngoài lãi, chi ngoài lãi bao gồm chi phí hoạt ñộng và chi phí quản lý. ðiều ñặc biệt ở BIDV Cần Thơ là khi thu ñược nợ xấu trong những năm trước các NH chi nhánh phải chuyển về hội sở chính một phần nào ñó, và khoản chuyển về hội sở chính ñược tính là chi ngoài lãi. Vì vậy, năm 2006 chi ngoài lãi ở mức cao nhất trong 3 năm là do năm này NH thu ñược nhiều khoảng nợ xấu trong những năm trước thì phải chuyển về hội sở. Năm 2007, 2008 so về số tuyệt ñối thì chi ngoài lãi giảm so với năm 2006, về thực chất là chi phí năm 2007 và 2008 ñều có tăng lên. Năm 2008 chi trả ngoài lãi tăng 7.073 triệu ñồng, tăng 25,48% so với năm 2007. Chi trả ngoài lãi tăng vào năm 2008 là do các chi phí phát sinh trong hoạt ñộng của NH tăng. Do NH tăng các khoản cho vay vào năm 2008 vì vậy tăng chi phí cho việc in ấn, lập hồ sơ vay và chi phí giám sát hiệu quả sử dụng vốn vay của các DN. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 39 Mặt khác, do khoản trích dự phòng rủi ro của NH trong 3 năm qua tăng rất nhanh và nợ xấu cũng cao trong năm 2008, dẫn ñến lợi nhuận của NH năm 2008 cũng giảm 2.028 triệu ñồng, tương ứng giảm 15,49% so với năm 2007. Nhìn chung lợi nhuận của BIDV Cần Thơ giảm từ năm 2006 ñến 2008. Thế nhưng, ñứng trước tình hình kinh tế bị khủng hoảng như hiện nay, lợi nhuận của NH chỉ giảm tỷ lệ thấp là do NH ñã có chính sách phù hợp với cơ chế thị trường nhằm hạn chế phần nào ảnh hưởng của sự biến ñộng kinh tế, nhưng vẫn ñảm bảo phù hợp với quy ñịnh của NHNN. 3.5.2 Thuận lợi và khó khăn 3.5.2.1 Thuận lợi _ Cần Thơ là vùng kinh tế trọng ñiểm của ðồng bằng Sông Cửu Long, hiện nay có rất nhiều công trình như cầu Cần Thơ, khu công nghiệp và khu dân cư mới Nam Cần Thơ, khu dân cư mới Nam Long… nhất là Cần Thơ ñã trở thành Thành phố trực thuộc Trung Ương và ngày càng phát triển về cơ sở hạ tầng, mà khối xây lắp vẫn là khách hàng truyền thống của BIDV Cần Thơ. _ Việc triển khai thực hiện các chương trình xúc tiến ñầu tư thương mại - dịch vụ với một số nước, chương trình hợp tác giữa TP Cần Thơ với TP Hồ Chí Minh và các tỉnh ðồng Bằng Sông Cửu Long mở ra triển vọng mới cho TP Cần Thơ trong phát triển kinh tế xã hội. _ Cơ sở vật chất kỹ thuật tại chi nhánh ñược trang bị khá ñầy ñủ. _ Các quy chế, quy trình ñược chuẩn hóa nhằm thiết lập nền tảng tốt, ổn ñịnh cho chi nhánh hoạt ñộng. _ Sản phẩm dịch vụ dựa trên công nghệ hiện ñại phát triển khá nhanh. _ Qua nhiều năm hoạt ñộng, NH ñã xây dựng ñược hệ thống công nghệ hoàn chỉnh trong nghiệp vụ kế toán, TD. _ Công tác ñào tạo cán bộ ñược chú trọng và chuẩn hóa dần. 3.5.2.2 Khó khăn Tuy có nhiều thuận lợi, song hoạt ñộng NH không tránh khỏi những khó khăn xảy ra, làm hạn chế hiệu quả hoạt ñộng của NH. _ Số lượng và mạng lưới hoạt ñộng của các TCTD càng ñược mở rộng tạo sức ép cạnh tranh ngày càng lớn trong tất cả các mặt hoạt ñộng. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 40 _ Vấn ñề quản lý vĩ mô của Nhà nước, nhiều văn bản luật, dưới luật ra ñời rồi sửa ñổi thường xuyên. _ Ý thức chấp hành pháp luật của người dân chưa cao, dẫn ñến việc xử lý các món nợ quá hạn của NH bị hạn chế, kém hiệu quả. _ Cuối năm 2007, ñầu năm 2008 nền kinh tế chịu ảnh hưởng của sự tụt dốc trên thị trường chứng khoán. Và năm 2008, Việt Nam chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ. Thực tế, trong năm 2008, thị trường tiền tệ và hoạt ñộng NH trên ñịa bàn TP Cần Thơ diễn biến rất phức tạp: lãi suất liên tục biến ñộng, tăng nhanh và tăng cao; huy ñộng vốn của các NH gặp khó khăn do sự dịch chuyển tiền gửi của khách hàng gắn liền cuộc “chạy ñua lãi suất” giữa các NH; nhu cầu thanh khoản cao... và hoạt ñộng của các NHTMCP cũng không nằm ngoài quá trình ñó. Mặc dù có nhiều khó khăn nhưng với nỗ lực của NH cùng với kinh nghiệm tích lũy qua nhiều năm hoạt ñộng BIDV Cần Thơ luôn tìm ñược chỗ ñứng cho mình trong lĩnh vực tiền tệ và TD trong khu vực. 3.6 PHƯƠNG HƯỚNG TRONG NĂM 2009 CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ ðịnh hướng chung của BIDV Việt Nam là trở thành tập ñoàn tài chính – ngân hàng ña sở hữu, hoạt ñộng kinh doanh trên lĩnh vực: ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, tài chính, vươn lên ngang tầm các tập ñoàn tài chính – ngân hàng tiên tiến trong khu vực ASEAN. ðịnh hướng của BIDV Cần Thơ trong năm 2009 là: _ Giữ vững và nâng cao vị thế, thị phần, giữ vững vai trò chủ lực trong ñầu tư phát triển. ðồng thời nâng cao sức mạnh trong ñiều kiện hội nhập và công nghệ phát triển. _ Tạo chuyển biến về lượng và chất trong việc huy ñộng vốn. _ Tăng trưởng ổn ñịnh, an toàn, phù hợp với nguồn vốn huy ñộng. _ Tăng tổng tài sản, tăng huy ñộng vốn, tăng khách hàng, tăng thu dịch vụ, giảm nợ xấu. _ Hoàn chỉnh cơ cấu mới. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 41 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ðỘNG VỐN 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Nguồn vốn của BIDV Cần Thơ ñược hình thành từ hai nguồn chính: nguồn vốn huy ñộng bao gồm TG tiết kiệm, TG của TCKT, phát hành giấy tờ có giá và phần lớn vốn ñiều chuyển từ Hội sở. Hiện nay, NH ñang tăng cường huy ñộng từ nguồn TG thanh toán của các ñơn vị, TCKT và TG tiết kiệm nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và ñồng thời mở rộng các nghiệp vụ có liên quan. ðể hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của BIDV Cần Thơ biến ñộng qua các năm ra sao, chúng ta cùng xem xét bảng số liệu sau: Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 ðVT: Triệu ñồng So sánh 2007 với 2006 2008 với 2007 Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Vốn huy ñộng 505.869 424.409 488.344 (81.460) (16,1) 63.935 15,06 Vốn ñiều chuyển 292.978 492.708 564.876 199.730 68,17 72.168 14,64 Vốn và quỹ tại chi nhánh 20.530 15.245 13.118 (5.285) (25,74) (2.127) (13,95) Vốn khác 18.630 14.176 13.727 (4.454) (23,91) (449) (3,17) Tổng vốn 838.007 946.538 1.080.065 108.531 12,95 133.527 14,11 (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp ) Nhìn chung tổng nguồn vốn của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2006 – 2008 có sự gia tăng ñáng kể. Năm 2006, tổng vốn của NH là 838.007 triệu ñồng, năm 2007 ñã tăng thêm 108.531 triệu ñồng, tỷ lệ tăng là 12,95% so với năm 2006. ðến năm 2008, khoản mục này càng tăng hơn nữa, tổng vốn là 1.080.065 triệu ñồng, tăng 14,11% so với năm 2007. Tổng vốn của NH thay ñổi ñã dẫn ñến sự thay ñổi trong cơ cấu nguồn vốn của NH, ta hãy cùng xem xét sự thay ñổi tỷ trọng từng khoản mục nguồn vốn qua 3 năm: Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 42 Hình 1: Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp) Từ hình trên, ta thấy nguồn vốn chủ yếu của NH là vốn huy ñộng và vốn ñiều chuyển từ Hội sở. Vốn ñiều chuyển là vốn do BIDV Hội sở ñiều chuyển cho BIDV Cần thơ, nhằm giúp cho các chi nhánh trực thuộc có ñủ nguồn vốn ñể cung cấp TD cho khách hàng của mình khi vốn huy ñộng tại chi nhánh còn hạn chế. ðây là nguồn vốn cần thiết ñể chi nhánh hoạt ñộng liên tục, Qua biểu ñồ, ta nhận thấy BIDV Cần thơ vẫn còn phụ thuộc rất nhiều vào vốn ñiều chuyển từ NH cấp trên, năm 2006 nguồn vốn này là 292.978 triệu ñồng, chiếm 34,96% trong tổng nguồn vốn tại chi nhánh. Năm 2007, tỷ trọng của vốn ñiều chuyển càng gia tăng, 492.708 triệu ñồng, chiếm 52,05% trong tổng nguồn vốn. ðến năm 2008, vốn ñiều chuyển tiếp tục tăng, tăng thêm 72.168 triệu ñồng, chiếm 52,3% trong tổng Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 43 nguồn vốn. Nguồn vốn này có thể xin ñiều chuyển bất cứ lúc nào và chỉ chịu lãi xuất nhỏ hơn hoặc bằng so với khoản ñi vay ñối với các TCTD khác. ðiều ñặc biệt ở BIDV là vốn ñiều chuyển cho các chi nhánh không có hạn mức nhất ñịnh, mà chỉ có lãi suất trần, và lãi suất này ở thay ñổi tùy theo từng thời kỳ và mức chấp nhận ñược ñể các chi nhánh có thể cho vay ra khách hàng. Việc vốn ñiều chuyển chiếm tỷ trọng cao qua 3 năm không phải là không tốt cho quá trình hoạt ñộng của BIDV. Vì ở BIDV hội sở có chức năng như là nơi ñiều hòa vốn giữa các chi nhánh với nhau. Vì vậy, BIDV Cần Thơ sử dụng nhiều vốn ñiều chuyển là do tại ñịa bàn có nhu cầu cao về cung cấp vốn TD. Vốn huy ñộng tại ñịa phương của NH năm 2006 là 505.869 triệu ñồng, chiếm 60,37% trong tổng nguồn vốn. Năm 2007 là 424.409 triệu ñồng, chiếm 44,84% trong tổng nguồn vốn. Ta thấy vốn huy ñộng năm 2007 giảm 16,1% so với năm 2006. Nguyên nhân là do năm 2007 là năm các NHTM nhà nước dư thừa vốn khả dụng nhiều và kéo dài, vì vậy NH không gia tăng vốn huy ñộng tại ñịa phương là ñiều tất yếu. ðến năm 2008, vốn huy ñộng tăng một cách ñáng kể, 488.344 triệu ñồng, chiếm 45,21% tổng nguồn vốn, tăng ñến 15,06% so với năm 2007. Năm 2008 do BIDV có chính sách mới, ñó là các chi nhánh sẽ tăng cường vốn huy ñộng tại ñịa phương, hạn chế sử dụng vốn ñiều chuyển và tăng tính cạnh tranh cho các NH chi nhánh. Mặt khác do năm 2008 là năm xảy ra lạm phát rất cao. Vì vậy, NHNN ñã ñưa ra các chính sách nhằm kiềm chế lạm phát như việc mua tín phiếu bắt buộc và trên ñịa bàn thành phố ñã xuất hiện cuộc chạy ñua lãi suất. Mục tiêu của năm là hút tiền từ thị trường vào ñể giảm lạm phát, vì vậy BIDV ñã thực hiện linh hoạt hơn các hình thức huy ñộng truyền thống như kỳ hạn gởi và rút tiền linh hoạt hơn, tiết kiệm dự thưởng, phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn, phát hành chứng chỉ tiền gửi dài hạn 3 ñến 5 năm,... ðồng thời NH ñã nâng lãi suất tiết kiệm nhằm thu hút nguồn vốn trong dân cư. Về khoản mục Vốn và quỹ tại chi nhánh, ñây là vốn do BIDV Cần Thơ ñược giữ tại chi nhánh. Năm 2006 vốn này là 20.530 triệu ñồng, chiếm 2,45% tổng nguồn vốn. Tỷ trọng này trong năm 2007 có sự thay ñổi, giảm 25,74% so với năm 2006, chiếm 1,61% tổng nguồn vốn. ðến năm 2008 vốn và quỹ này tiếp tục giảm. Vốn và quỹ tại chi nhánh là 13.118 triệu ñồng, chiếm 1,21% tổng Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 44 nguồn vốn, tỷ lệ giảm thấp hơn so với năm 2007. Nguyên nhân chủ yếu là NH ñã trích lập rủi ro nhiều vào năm 2008 và ñầu tư vào tài sản cố ñịnh tại chi nhánh. Cuối cùng là Vốn khác, gồm: thu nhập giữ lại, hao mòn tài sản cố ñịnh, thuê TC và các quỹ và vốn khác tại chi nhánh. Khoản mục này giảm dần năm 2007 và 2008. Năm 2006 vốn khác là 18.630 triệu ñồng, chiếm 2,22% tổng nguồn vốn, năm 2007 là 14.176 triệu ñồng, giảm 23,91%. ðến năm 2008, vốn khác giảm nhẹ, chỉ giảm 449 triệu ñồng, giảm 3,17% so với năm 2007, tỷ trọng của khoản mục này cũng giảm, chiếm 1,27% vào năm 2008. Trong ñó, thu nhập giữ lại là khoản nguồn vốn quan trọng ñể NH có thể mở rộng hoạt ñộng kinh doanh tại chi nhánh. Năm 2007 và 2008 vốn này giảm do NH ñã sử dụng ñể tăng cường thêm tài sản cố ñịnh tại chi nhánh và tăng thuê tài sản TC tại chi nhánh. 4.1.2 Phân tích tình hình huy ñộng vốn của ngân hàng Với phương châm “ði vay ñể cho vay” trong những năm qua BIDV Cần Thơ luôn tập trung tăng cường cho công tác huy ñộng vốn. Thực hiện nguyên tắc phấn ñấu huy ñộng tối ña nguồn vốn nhàn rỗi tại ñịa phương ñể tái ñầu tư phát triển kinh tế với nhiều hình thức như: Tiền gửi của các tổ chức, cá nhân, của dân cư…Nhằm từng bước chủ ñộng về nguồn vốn ñầu tư, ñồng thời mở rộng mạng lưới huy ñộng khắp các vùng tập trung dân cư như: thành phố, cụm kinh tế và những nơi có môi trường kinh tế phát triển ñể huy ñộng toàn bộ số vốn nhàn rỗi trong dân. Nguồn vốn huy ñộng của NH ñược thể hiện qua các năm như sau: Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 45 Bảng 3: Tình hình huy ñộng vốn của BIDV Cần Thơ từ 2006 - 2008 ðVT: triệu ñồng So sánh 2007 với 2006 2008 với 2007 Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) TG của TCTD khác 3.333 222 512 (3.111) (93,34) 290 130,6 TG của TCKT 218.368 215.663 225.124 (2.705) (1,24) 9.461 4,39 _ Không kỳ hạn 203.768 182.223 196.992 (21.545) (10,57) 14.769 8,1 _ Có kỳ hạn 14.600 33.440 28.132 18.840 129 (5.308) (36,36) TG tiết kiệm 245.015 201.888 235.305 (43127) (17,6) 33.417 16,55 _ Không kỳ hạn 4.525 7.143 3.473 2.618 57,86 (3.670) (51,38) _ Có kỳ hạn 240.490 195.508 231.832 (44.982) (18,7) 36.324 18,58 Phát hành giấy tờ có giá 39.153 6.636 27.403 (32.517) (83,1) 20.767 312,9 Tổng vốn 505.869 424.409 488.344 (81.460) (16,1) 63.935 15,06 (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp) Hình 2: Cơ cấu vốn huy ñộng của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp) Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 46 Từ bảng 3 ta thấy năm 2007 vốn huy ñộng giảm 16,1% so với năm 2006 và năm 2008 ta lại thấy sự tăng trưởng trở lại của vốn huy ñộng, tăng ñến 15,06% so với năm 2007. Vốn huy ñộng biến ñộng qua các năm là do có sự thay ñổi trong từng khoàn mục của vốn huy ñộng. Tiền gởi của các TCTD khác là TG của các NH nhỏ lẻ khác trên ñịa bàn gởi tại BIDV Cần Thơ ñể nhờ BIDV làm trung gian giao dịch. Năm 2006 TG của các TCTD khác là 3.333 triệu ñồng, chiếm 0,66% trong tổng vốn huy ñộng. Năm 2007 giảm mạnh, còn 222 triệu ñồng, về tỷ lệ giảm ñến 93,34% so với năm 2006, chiếm 0,05% tổng vốn. ðến năm 2008 tăng lên 512 triệu ñồng, tương ứng tăng 130,6% so với năm 2007, chiếm 0,1% tổng vốn huy ñộng . Qua bảng số liệu, ta thấy TG của các TCTD khác giảm là do ñây là TG của các NH nhỏ lẻ, năm 2007, 2008 các NH này giảm TG gởi tại BIDV là do họ tập trung sang ñầu tư các lĩnh vực khác nhằm tìm kiếm thêm thu nhập. Tiền gởi của các TCKT khác năm 2006 là 218.368 triệu ñồng, năm 2007 giảm nhẹ, giảm 2.705 triệu ñồng, tương ứng giảm 1,24%, ñến năm 2008 thì tăng trở lại, tăng ñến 225.124 triệu ñồng, tăng 4,39%. Trong ñó, bao gồm TG có kỳ hạn và không kỳ hạn. Cụ thể như sau: năm 2007 TG có kỳ hạn của các TCKT tăng 18.840 triệu ñồng, tăng ñến 129% so với năm 2006. Nhưng khoảng tiền tăng này không bằng khoảng tiền giảm của TG không kỳ hạn của TCKT, giảm 21,545 triệu ñồng. Vì vậy tổng TG của các TCKT giảm vào năm 2007. Tương tự, năm 2008, TG có kỳ hạn của TCKT có giảm 5.308 triệu ñồng, nhưng TG không kỳ hạn lại tăng nhanh hơn, tăng thêm 14.769 triệu ñồng. Ta thấy TG không kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn TG có kỳ hạn. ðây là ñặc ñiểm của khoản mục TG của các TCKT. Mục ñích của các TCKT khi có vốn thường là ñem sản xuất kinh doanh ñể sinh lời, còn TG tại NH chỉ nhằm mục ñích thanh toán cho hoạt ñộng sản xuất kinh doanh. Vì vậy, ñối với TG của TCKT thì loại không kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng cao. Khoản TG có kỳ hạn của các TCKT thường là các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi của DN. Năm 2007 TG không kỳ hạn giảm do NH vẫn chưa mạnh về các dịch vụ như thanh toán xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ ñể thanh toán. ðến năm 2008, NH chủ trương nâng cao chất lượng và mở rộng thêm các loại hình dịch vụ TC ñể kiếm thêm thu nhập và giảm rủi ro cho NH. NH ñã thực hiện tốt marketing các loại hình dịch vụ TC ñến các TCKT trên ñịa bàn như trực Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 47 tiếp giới thiệu với DN, quảng bá trên báo chí, ñẩy mạnh triển khai hợp tác với các DN lớn như Viettel, AIG, công ty 586... Vì vậy, ñến năm 2008, các TCKT giao dịch gửi tiền ở NH ngày càng tăng. Tuy nhiên tốc ñộ tăng chậm khoảng 8,1%, là do NH vẫn chưa triển khai hết các loại hình dịch vụ phi TC tương ứng với trang bị hiện ñại ñã có. Hiện nay, chi nhánh cần tiếp tục phát huy việc huy ñộng vốn từ TG của các TCKT, vì ñây là loại TG có chi phí thấp nếu NH có biện pháp sử dụng hợp lý sẽ mang lại cho chi nhánh một khoản lợi nhuận không nhỏ và DN có thể ñược xem là khách hàng có khoản tiền gửi lớn thường xuyên hơn cá thể, dân cư hay hộ gia ñình. Nếu thu hút ñược khách hàng này NH sẽ có một khoản thu từ các hoạt ñộng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, lập và thanh toán L/C, các phương thức nhờ thu. Bên cạnh ñó khoản TG thanh toán giữa các DN sẽ hình thành nên nguồn vốn lý tưởng, nguồn vốn này NH không phải trả lãi trong hoạt ñộng kinh doanh, mặt khác lôi kéo ñược khách hàng này NH sẽ ñược số lượng lớn TG của cán bộ công nhân viên của các công ty về với NH. Về TG tiết kiệm, ñây là khoản mục chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn huy ñộng và biến ñộng không nhiều trong 3 năm. Năm 2006 TG tiết kiệm là 245.015 triệu ñồng, chiếm 48,43% trong tổng nguồn vốn huy ñộng. ðến năm 2007, TG giảm còn 201.888 triệu ñồng, giảm 17,6% so với năm 2006, chiếm 47,57% tổng vốn huy ñộng. Năm 2008, TG tiết kiệm tăng trở lại, ñạt 235.305 triệu ñồng, về tỷ lệ tăng 16,55%, về tỷ trọng chiếm 48,18% tổng vốn huy ñộng. So với TG từ các TCKT ta thấy quy mô huy ñộng vốn trong dân cư của NH chưa cao. Hai khoản mục TG chính này chiếm tỷ lệ tương ñương nhau. Nhìn vào bảng số liệu, ta thấy ña số TG tiết kiệm là TG có kỳ hạn. Sự thay ñổi của TG tiết kiệm chủ yếu là do TG có kỳ hạn thay ñổi và thay ñổi cùng chiều với nhau. Cụ thể, năm 2007, TG không kỳ hạn tăng 2.618 triệu ñồng, nhưng TG có kỳ hạn lại giảm ñến 44.982 triệu ñồng. Năm 2008, TG không kỳ hạn giảm 3.670 triệu ñồng thì TG có kỳ hạn tăng 36.324 triệu ñồng. Ta thấy có sự chênh lệch nhiều giữa TG tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn, ñây là ñặc ñiểm khác biệt của TG các TCKT và TG tiết kiệm. TG không kỳ hạn của dân cư chủ yếu là khoản tiền nhỏ dùng ñể phục vụ sinh hoạt hàng tháng, khi có số tiền lớn hơn, người dân sẽ có nhu cầu gởi tiền với kỳ hạn dài hơn ñể hưởng lãi suất cao. Vì vậy, TG tiết kiệm của dân cư thường là có kỳ hạn. Mặt Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 48 khác, một phần do BIDV là NH ñã có thành tích tốt trong hơn 50 năm qua. Vì vậy, khách hàng cảm thấy yên tâm khi chọn lựa gởi tiền có thời hạn lâu dài. Năm 2007 TG tiết kiệm giảm là do năm 2007 thị trường chứng khoáng vẫn còn mang nhiều lợi nhuận nên người dân tập trung ñầu tư vào lĩnh vực này. Thế nhưng vào thời ñiểm ñó NH vẫn chưa có ñại lý nhận lệnh vì vậy, họ rút TG tại NH ñể vào tài khoản lưu ký tại các NH khác có ñại lý nhận lệnh. ðến năm 2008 nền kinh tế Việt Nam bị lạm phát, lãi suất các NHTM luôn tăng vì vậy, chịu ảnh hưởng bởi tình hình chung trên ñịa bàn TP Cần Thơ, NH ñã tăng lãi suất TG và còn dùng nhiều biện pháp huy ñộng vốn linh hoạt như: hưởng lãi suất trước, lãi suất bậc thang, rút thăm trúng thưởng hay phát hành kỳ phiếu với thời gian ngắn (7 -8 tháng)…với nhiều kỳ hạn khác nhau, không những thế khi khách hàng gửi tiền vào còn ñược sử dụng các dịch vụ của NH như chuyển tiền miễn phí. Vì vậy, người dân bắt ñầu chú ý và gởi tiền vào NH nhiều hơn. Về mặt kinh tế, khi lạm phát tăng quá cao, dù cho họ có sản xuất kinh doanh thì không thể kiếm ñược tỷ suất sinh lợi cao hơn tỷ lệ lạm phát, vì vậy họ gởi tiền vào NH nhằm giảm khoản lỗ của mình. Hiện nay, vấn ñề ñang ñược quan tâm chính là việc thu phí khi rút tiền trên thẻ ATM. Nếu NH có chính sách biểu phí thích hợp sẽ thu hút khách hàng sử dụng thẻ BIDV, và sẽ tăng thêm khoản TG không kỳ hạn từ dân cư. Về phát hành giấy tờ có giá, hai loại chứng từ có giá mà NH huy ñộng là kỳ phiếu và trái phiếu. Nguyên nhân phát hành là ñể ñảm bảo nhu cầu vốn TD trong hoạt ñộng kinh doanh của NH. Số lượng phát hành kỳ phiếu và trái phiếu năm 2006 là 39.153 triệu ñồng, chiếm 7,74% tổng vốn huy ñộng. Năm 2007 giảm 32.517 triệu ñồng, tương ứng giảm 83,1% so với năm 2006 chỉ chiếm 1,56% tổng vốn huy ñộng, nguyên nhân là do năm 2007 các NHTM có tình trạng dư thừa vốn khả dụng nên không chú trọng hình thức huy ñộng vốn này. ðến năm 2008 phát hành giấy tờ có giá lại tăng trưởng nhanh chóng. Cụ thể năm 2008 là 27.403 triệu ñồng, tăng 312,9% so với năm 2007, về tỷ trọng chiếm 5,61%. Phát hành giấy tờ có giá có sự tăng trưởng mạnh vào năm này là do các NH muốn hút tiền từ lưu thông vào qua việc tăng lãi suất huy ñộng và các NH phải mua tín phiếu bắt buộc từ NHNN nên BIDV Cần Thơ ñã tăng cường các Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 49 biện pháp huy ñộng vốn, việc phát hành kỳ phiếu hay trái phiếu tuy lãi suất cao nhưng sẽ có kỳ hạn lâu và ổn ñịnh, ñảm bảo an toàn cho NH. Tóm lại, trong những năm qua, BIDV Cần Thơ ñã từng bước ñổi mới tổ chức và hoạt ñộng, mở rộng mạng lưới, nâng cao trình ñộ nghiệp vụ, ñổi mới tác phong giao dịch của cán bộ; áp dụng lãi suất linh hoạt, ñưa ra các dịch vụ NH mới nhằm thu hút tối ña nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội vào NH ñể ñầu tư cho các dự án phát triển sản xuất kinh doanh. 4.1.3 Phân tích chi phí của ngân hàng Việc huy ñộng vốn từ các khoản TG tiết kiệm, TG thanh toán, TG của DN ñòi hỏi NH có nhiệm vụ phải chi trả khi người gửi có nhu cầu rút tiền (trả cả gốc và lãi). Vì vậy, việc phân tích chi phí của NH cũng là yếu tố quan trọng ñể thấy ñược NH ñã có chính sách chi trả lãi suất hợp lý hay chưa. Phương pháp phân tích dựa vào chi phí lãi suất bình quân (LSBQ). ðây là phương pháp phổ biến dùng ñể tính chi phí vốn của NH. Bảng 4: Chi phí lãi suất bình quân ðVT: Triệu ñồng So sánh 2007 với 2006 2008 với 2007 Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tuyệt ñối Tỷ lệ (%) Số tuyệt ñối Tỷ lệ (%) Chi trả lãi 71.636 57.550 126.338 (14.086) (19,66) 68.788 119,5 Vốn huy ñộng và vốn ñiều chuyển bình quân 609.842 597.851 768.691 (11.991) (1,96) 170.840 28,58 Chi phí LSBQ (%) 11,74 9,63 16,44 (2,11) (17,97) 6,81 70,71 (Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp) Chi phí của NH gắn liền với chi phí huy ñộng vốn ñể cho vay, cùng với sự tăng lên hay giảm xuống của vốn huy ñộng thì chi phí trả lãi cũng tăng hay giảm theo tỷ lệ thuận. Qua bảng số liệu tổng hợp trên, ta thấy chi phí trả lãi giảm vào năm 2007 và tăng vào năm 2008. Năm 2006 chi phí LSBQ là 11,74%, năm 2007 là 9,63% và ñến năm 2008 chi phí LSBQ lại tăng rất cao, ñến 16,44%. Ta thấy trong khi chi phí LSBQ năm 2007 giảm chỉ 2,11%, tương ứng tỷ lệ giảm 2007 so với 2006 là 17,97%; thì chi phí LSBQ năm 2008 lại tăng rất nhanh ñến 6,81%, tương ứng về tỷ lệ tăng vọt ñến 70,71% so với năm 2007. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn GVHD: Huỳnh Thị Cẩm Lý SVTH: Nguyễn Hà Minh Ngọc Trang 50 Nguyên nhân là do năm 2007 vốn huy ñộng giảm nên khoản chi trả lãi giảm, và ñặc biệt năm 2008 NH vừa tăng cường công tác huy ñộng vốn, vừa tăng lãi suất nên tất yếu lượng chi trả lãi tăng theo. Tuy nhiên, so sánh giữa mức chi trả lãi và nguồn vốn huy ñộng thì rõ ràng tốc ñộ giảm hoặc tăng của chi phí trả lãi luôn cao hơn tổng vốn huy ñộng. Năm 2007, trong khi vốn huy ñộng giảm 1,96% thì chi trả lãi giảm nhanh hơn, 19,66%. Tương tự, năm 2008 vốn huy ñộng tăng 28,58% thì chi trả lãi tăng nhanh ñến 119,5%. Nhìn chung, sự tăng giảm tương ứng giữa chi trả lãi và vốn huy ñộng là chưa hợp lý vào năm 2008. Hiện nay, khi tình hình chạy ñua lãi suất ñã không còn diễn ra gay gắt như năm 2008, BIDV Cần Thơ ñã ñiều chỉnh lại lãi suất huy ñộng, nhằm giảm bớt chi phí và tăng lợi nhuận cho NH. Mức lãi suất TG tiết kiệm VND của BIDV Cần Thơ là không quá 7,7%/năm ñối với loại TG kỳ hạn 6 ñến 12 tháng. Tuy nhiên, lãi suất của các NHTM cổ phần luôn cao hơn BIDV Cần Thơ 0,3%/năm cho loại TG có kỳ hạn 6 tháng và 0,28%/năm cho TG 12 tháng, (so sánh với lãi suất của NHTM cổ phần Eximbank). Do ñó, bên cạnh việc thực hiện cơ chế lãi suất theo ñịnh hướng nền kinh tế chung và theo NH c