Luận văn Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ

HB)  Loại hình doanh nghiệp : Ngân Hàng  Lĩnh vực hoạt động : Tài Chính - Bảo Hiểm - Đầu Tư  Địa chỉ : 9 Võ Văn Tần, Quận 3, Tp. Hồ Chí Minh  Điện thoại : 84-8-39302501  Fax : 84-8-39302512  Địa chỉ trên MaroStores :  Website : Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long là Ngân Hàng Thương mại Nhà nước được thành lập theo Quyết định số 796/TTg ngày 18/09/1997 của Thủ tướng Chính phủ, vốn điều lệ là 800 tỷ đồng. Với mục tiêu là một Ngân hàng thương mại hoạt động đa năng, vận hành theo cơ chế thị trường, Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long được huy động mọi nguồn vốn và đầu tư chuyên sâu vào lĩnh vực tín dụng trung, dài hạn, đặc biệt là đầu tư xây dựng, phát triển nhà ở và xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế- xã hội. Bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 4/1998 đến nay, Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long đã có trụ sở chính đặt tại thành phố Hồ Chí Minh và một hệ thống mạng lưới bao gồm 01 Sở giao dịch tại Tp.Hồ Chí Minh, 01 VPĐD tại Hà Nội và gần 130 chi nhánh, phòng giao dịch tại các vùng kinh tế trọng điểm trên khắp cả nước. Trong đó, ngân hàng MHB Cần thơ được thành lập từ năm 1999, đến nay hoạt động của Ngân hàng MHB Cần Thơ ngày càng trên đà phát triển. Lợi nhuận và doanh thu năm sau luôn cao hơn năm trước. Với mạng lưới phân bố rộng khắp cả nước, uy tín của MHB nói chung và MHB Cần Thơ nói riêng ngày càng được củng cố và phát triển. Qua hơn 10 năm hoạt động, thương hiệu MHB Cần Thơ đã trở thành biểu tượng của chất lượng đồng thời tạo được uy tín và sự tin tưởng tuyệt đối của khách hàng trong nhiều năm liền.  Năm 2005, MHB Cần Thơ đạt được Bằng Khen của Thủ tướng Chính Phủ công nhận là tập thể lao động xuất sắc, góp phần vào công cuộc xây dựng đất nước và bảo vệ tổ quốc.  Năm 2006 Chi nhánh được tặng Cờ thi đua của Thủ tướng Chính phủ.  Trong năm 2007, doanh thu và lợi nhuận sau thuế ước tính đạt trên 135 % kế hoạch được giao, mức tăng trưởng bình quân hàng năm tăng 30%, với hơn 9.000 khách hàng thân thiết thường xuyên giao dịch tại Chi nhánh. Từ những thành tích đã đạt được, đơn vị đã được đề nghị Thủ tướng chính phủ tặng Bằng khen cho cá nhân và Huân chương lao động hạng III cho tập thể Chi nhánh Cần Thơ. Đây chính là phần thưởng xứng đáng qua hơn 10 năm hình thành và phát triển của MHB Cần Thơ. Hiện nay Chi nhánh đã có 3 Phòng Giao dịch có mặt ở các địa bàn trọng điểm của thành phố Cần Thơ (Ninh Kiều, Ô Môn, Thốt Nốt). Sắp tới, đơn vị dự kiến sẽ mở thêm một số Phòng giao dịch ở những nơi dân cư tập trung. 3.1.2 Phương hướng phát triển  Chi nhánh luôn phát huy và thực hiện phương châm An toàn - Hiệu quả - Phát triển và Bền vững, đảm bảo thực hiện tốt các chỉ tiêu về nguồn vốn huy động, dư nợ và các chỉ tiêu kinh doanh, giảm tỉ lệ nợ xấu.  Bám sát định hướng cho vay của Hội Đồng Quản Trị, thực hiện tốt kiểm soát tín dụng để nâng cao chất lượng và có biện pháp xử lý kịp thời nợ xấu, nợ quá hạn. Tuân thủ nghiêm ngặt các qui trình quy chế cho vay của Tổng Giám Đốc, thường xuyên đánh giá kết quả kinh doanh và chất lượng tín dụng, phát triển kịp thời các sản phẩm công nghệ cao phục vụ khách hàng.  Đề xuất các biện pháp thúc đẩy tăng trưởng lợi nhuận, hạ thấp chi phí, thực hiện tốt quy chế tài chính của Trung Ương. Quản lý tốt dự án nâng cấp đô thị qua việc thu hồi nợ gốc và lãi, thực hiện gói thầu đúng quy định. Để hoàn thành tốt các chủ trương trên, Chi nhánh đã đề ra những giải pháp cụ thể sao cho phù hợp với tình hình thực tế tại đơn vị, đảm bảo kết quả đạt được hàng tháng đồng đều, tránh tình trạng chạy nước rút vào những tháng cuối năm. Kịp thời trình Tổng Giám đốc và Hội Đồng Quản Trị để có giải pháp phù hợp và linh hoạt 3.2 CÁC NGHIỆP VỤ KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG 3.2.1 Huy động tiền gửi Ngân hàng MHB huy động tiền gửi bằng nhiều hình thức, với các loại kỳ hạn đa dạng tương ứng với các mức lãi suất cao thấp khác nhau. Ngân hàng ngoài việc nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam, ngân hàng còn nhận tiền gửi của các loại ngoại tệ mạnh. Ngân hàng nhận tiền gửi bằng nhiều hình thức: bằng tiền mặt hoặc bằng chuyển khoản, hoặc bằng các loại séc (đang trong thời hạn hiệu lực). 3.2.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng tổ chức cho vay trên nhiều lĩnh vực như: - Ngân hàng cho các đơn vị kinh tế và cá nhân vay các khoản ngắn hạn, trung và dài hạn để mở rộng hoạt động kinh doanh, bổ sung vốn chủ sở hữu, đáp ứng kịp thời các nhu cầu về vốn trong quá trình hoạt động. Các hình thức cho vay chủ yếu là:cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức. - Ngân hàng còn cho vay xây dựng, mua, sửa chửa nhà, đất; mua sắm trang trí nội thất; mua xe... Với các hình thức cho vay đa dạng: thế chấp; tín chấp; bảo lãnh. - Các dự án sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ. - Đầu tư máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, nhà xưởng, phương tiện vận tải thủy bộ, thi công công trình, mua sắm phương tiện tiêu dùng, hợp tác lao động và các nhu cầu về đời sống. - Tài trợ xuất - nhập khẩu. 3.2.3 Kinh doanh mua bán ngoại tệ Ngân hàng còn tham gia kinh doanh các loại ngoại tệ mạnh như đồng USD, đồng bảng Anh, đồng Euro. 3.2.4 Nhận ủy thác đầu tư và tài trợ các dự án đầu tư Nhận ủy thác đầu tư và tài trợ các dự án đầu tư  Ngoài những dịch vụ Ngân hàng truyền thống, Chi nhánh còn triển khai nhiều dịch vụ mới, hiện đại như: Đại lý nhận lệnh chứng khoán; thanh toán tiền qua thẻ ATM (thấu chi thẻ ATM), máy POS; chương trình tiền gửi tiết kiệm đa linh hoạt, gởi một nơi rút nhiều nơi; dịch vụ hỗ trợ du học; thanh toán mua bán nhà qua Ngân hàng... MHB Cần Thơ là Ngân hàng thương mại duy nhất trên địa bàn được Ngân hàng Thế giới (WB) chọn làm đối tác trong việc cho vay nâng cấp sửa chữa nhà đối với những hộ dân ở trong vùng chịu ảnh hưởng trực tiếp của Dự án nâng cấp đô thị do WB tài trợ, đã giải ngân cho 877 hộ vay với số tiền hơn 10 tỷ đồng. 3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG MHB – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.3.1 Sơ đồ tổ chức MHB Cần Thơ được thành lập vào tháng 05/1999, lúc đầu chỉ với khoảng hơn 20 cán bộ công nhân viên từ NHNN và các NHTM chuyển sang. Sau một thời gian hoạt động, Chi nhánh đã dần kiện toàn bộ máy các phòng ban, sắp xếp và đào tạo cán bộ, củng cố hoạt động, phát triển kinh doanh, đến nay đã thành lập được 3 phòng giao dịch (Ô Môn, Ninh Kiều, Thốt Nốt) nâng số lượng cán bộ công nhân viên lên 110 người. Cốt lõi của sự phát triển vững chắc trong những năm qua là việc chú trọng trong khâu quản lý, điều hành và sự đoàn kết gương mẫu, nhất trí cao của Ban Lãnh đạo đến chất lượng công việc của từng cá nhân, từng mảng công việc và từng loại hình dịch vụ cụ thể. Đồng thời luôn đảm bảo sự phát triển cân đối hài hòa của tất cả các mặt hoạt động nghiệp vụ của chi nhánh. Đây cũng là thành quả của sự đầu tư cho con người cũng như sự nỗ lực không ngừng của cả một tập thể và mỗi cá nhân. Để thấy rõ quan hệ giữa các phòng ban tại Ngân hàng, ta xem xét sơ đồ cơ cấu tổ chức sau đây: Hình 1: Cơ cấu tổ chức của MHB – chi nhánh Cần Thơ 3.3.2 Chức năng của các phòng ban  Ban Giám đốc: Trực tiếp chỉ đạo, điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng. Ký kết, phê duyệt các hợp đồng tín dụng. Được ký các quyết định về công tác cán bộ như: khen thưởng, kỷ luật, trừ lương, cho thôi việc, bổ nhiệm, miễn nhiễm đối với các chức danh quản lý công việc không trái với điều lệ và các nội quy, quy định của Ngân hàng MHB.  Phòng Kinh doanh: Nghiên cứu tình hình kinh tế-xã hội trên địa bàn để lập kế hoạch kinh doanh ngắn, trung và dài hạn; tổ chức kiểm tra, kiểm soát theo quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế, bảo lãnh và tái bảo lãnh; hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay đúng quy trình nghiệp vụ và trình cấp trên phê duyệt; đôn đốc thu hồi các khoản đến hạn, quá hạn, đề xuất các biện pháp ngăn ngừa, xử lý nợ xấu; thực hiện công tác thông tin phòng ngừa rủi ro, lưu trữ, bảo quản hồ sơ tính dụng. BAN GIÁM ĐỐC MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ PHÒNG KẾ TOÁN & NGÂN QUỸ PHÒNG NGUỒN VỐN PHÒNG HÀNH CHÍNH PHÒNG KINH DOANH PHÒNG HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO PHÒNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ PHÒNG GIAO DỊCH NINH KIỀU PHÒNG GIAO DỊCH Ô MÔN PHÒNG GIAO DỊCH THỐT NỐT  Phòng hỗ trợ khách hàng: Hỗ trợ những thông tin cần thiết cho khách hàng về các dịch vụ nhận tiền gửi, cho vay, việc chi trả lãi, hoàn chỉnh hồ sơ khách hàng…  Phòng quản lý rủi ro: Quản lý hồ sơ của các khách hàng vay tại Ngân hàng; quyết định cho vay hay không cho vay (trong phạm vi quyền hạng được cho phép); thẩm định tài sản, phương án kinh doanh của khách hàng, ra quyết định cho vay…  Phòng Nguồn vốn: Có chức năng huy động các nguồn vốn trong dân cư, thường xuyên theo dõi lãi suất của thị trường để có lãi suất huy động thích hợp và đưa ra kế hoạch huy động. Đồng thời, phòng nguồn vốn chịu trách nhiệm điều hòa nguồn vốn của Ngân hàng.  Phòng Kế toán & Ngân quỹ: Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản gửi tiền, chuyển tiền theo đúng quy định của Ngân hàng MHB; lập báo cáo về hoạt động kinh tế tài chính, quản lý các loại vốn, tài sản, quản lý các hồ sơ thế chấp, bảo lãnh, tổng hợp, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán và thực hiện các khoản thu chi tiền mặt trên cơ sở chứng từ (phát sinh trong ngày; phát hiện và ngăn chặn tiền giả).  Phòng Hành chánh-Nhân sự: Quản lý nhân sự, chi trả lương cho người lao động, đào tạo nhân viên, lập kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị, công cụ lao động, thực hiện công tác văn thư, hành chính quản trị; lập các báo cáo về công tác cán bộ, lao động tiền lương và công tác hành chính – quản trị theo quy định.  Phòng kiểm soát nội bộ: Thực hiện kiểm tra, kiểm soát nội bộ các hoạt động của nhân viên theo đúng pháp luật và điều lệ của Ngân hàng MHB; lập báo cáo kết quả công tác kiểm tra nội bộ định kỳ hoặc đột xuất, phối hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra của Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và của Hội sở chính trọng việc thanh tra, kiểm tra tại Chính nhánh. 3.3.3 Nhận xét về cơ cấu tổ chức Qua sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB Cần Thơ đã thể hiện sự quản lý bao quát của Ban Giám Đốc xuống các phòng ban chức năng cũng như các phòng giao dịch trực thuộc. Điều này đảm bảo cho nhà quản lý có thể trực tiếp điều hành và nắm bắt tình hình hoạt động của toàn chi nhánh dễ dàng. Bên cạnh đó, việc phân chia các phòng ban chức năng thành các phòng cụ thể theo từng nhiệm vụ đã làm cho công việc của các phòng tập trung vào một mảng công việc. Sự phân chia này sẽ đảm bảo công việc của các phòng chức năng không bị đan xen, chồng chéo lên nhau, từ đó nâng cao năng suất lao động của nhân viên. Bên cạnh đó, sự phân tách gần đây của Phòng Nghiệp vụ kinh doanh thành 3 phòng: Phòng Kinh doanh, Phòng Hỗ trợ khách hàng và Phòng Quản lý rủi ro giúp Ngân hàng ngày càng hoàn thiện trong các nghiệp vụ và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng. Nhìn chung, cơ cấu tổ chức của Chi nhánh là hợp lý và có tác dụng thúc đẩy hoạt động kinh doanh của ngân hàng thêm thuận lợi. Sự cơ cấu lại về mặt tổ chức của MHB Cần Thơ còn có vai trò và ý nghĩa quan trọng hơn trong xu thế cạnh tranh hội nhập như ngày nay, đặc biệt là trong bước đường cổ phần hóa của chính bản thân ngân hàng. 3.4 PHÂN TÍCH SƠ LƯỢC VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ TÀI SẢN TẠI MHB CẦN THƠ 3.4.1 Cơ cấu nguồn vốn Trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì nguồn vốn đóng vai trò hết sức quan trọng, bởi nó quyết định đến khả năng hoạt động cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Mỗi một khoản nguồn vốn đều có những yêu cầu khác nhau về chi phí, tính thanh khoản, thời hạn hoàn trả. Vì thế, việc tìm hiểu đánh giá, xác định cơ cấu nguồn vốn giúp ngân hàng chủ động và kịp thời đưa ra những chiến lược huy động vốn tốt nhất cho từng thời kỳ. Bảng 3: Tình hình cơ cấu nguồn vốn của MHB qua 3 năm ĐVT: Triệu đồng So sánh 07/06 So sánh 08/07 Khoản mục 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền % Vốn huy động 254.814 345.050 424.404 90.236 35,41 79.354 22,99 Vốn điều chuyển từ hội sở 389.659 529.186 659.234 139.527 35,8 130.048 24,57 Tài sản nợ khác 10.107 25.622 40.709 15.515 153,5 15.087 58,88 Tổng 654.580 899.858 1.124.347 245.278 37,47 224.489 24,94 (Nguồn: Phòng Nguồn vốn Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ) Nhìn chung, tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng đều qua các năm. Năm 2006, tổng nguồn vốn của Ngân hàng là 654.580 triệu đồng, sang năm 2007 tổng nguồn vốn đạt 39% 59% 2% 38% 59% 3% 38% 58% 4% 899.858 triệu đồng, tăng 245.278 triệu đồng tương đương với tỷ lệ tăng là 37,47% so với năm 2006. Đến năm 2008, tổng nguồn vốn của Ngân hàng là 1.124.347 triệu đồng, tăng 224.489 triệu đồng tương đương với tỷ lệ tăng là 24,94% so với cùng kỳ năm trước. Ta xem xét tỷ trọng từng khoản mục vốn của chi nhánh qua biểu đồ sau: Vốn huy động Vốn điều chuyển Vốn khác Hình 2: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Cần Thơ từ 2006-2008 Từ biểu đồ trên ta thấy, khoản mục chủ yếu trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng là vốn huy động từ địa phương và vốn điều chuyển. Trong đó, vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 55%) và có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2006, vốn điều chuyển từ hội sở là 389.659 triệu đồng, sang năm 2007, nguồn vốn này tăng 35,8% (tương đương tăng 139.527 triệu đồng) so với năm 2006. Đến năm 2008, vốn điều chuyển tiếp tục tăng 24,57% (tương đương tăng 130.048 triệu đồng) so với cùng kỳ năm trước. Ta thấy, Ngân hàng còn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều chuyển từ hội sở. Điều này làm giảm tính chủ động của Ngân hàng trong hoạt động đầu tư và cho vay. Thêm vào đó, việc sử dụng quá nhiều nguồn vốn điều chuyển còn khiến Ngân hàng phải gánh chịu thêm một khoản chi phí, do sự chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất từ việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển. Sự gia tăng chi phí gây ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình và kết quả hoạt động của Ngân hàng. Nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng là vốn huy động được tại địa phương (chiếm trên 35%) và khoản mục này có sự gia tăng qua 3 năm. Năm 2006, nguồn vốn huy động của Ngân hàng là 254.814 triệu đồng. Sang năm 2007, vốn Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 huy động đạt 345.050 triệu đồng, tăng 35,41% (tăng 90.236 triệu đồng) so với năm 2006. Đến năm 2008, nguồn vốn này đạt 424.404 triệu đồng, tăng 22,99% (tăng 79.354 triệu đồng). Nhìn chung, tình hình huy động vốn của chi nhánh có sự gia tăng qua các năm do Ngân hàng đa dạng các hình thức huy động như: tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm bậc thang, gởi tiền tặng tiền... bên cạnh đó mức lãi suất huy động cũng rất hấp dẫn. Điều này chứng tỏ Ngân hàng vẫn luôn quan tâm, có định hướng và những chính sách huy động vốn kịp thời nhằm duy trì được khách hàng cũ, đồng thời mở rộng khách hàng mới để gia tăng lượng vốn huy động. Tuy nhiên, hoạt động huy động vốn của Ngân hàng vẫn còn khá hạn chế do áp lực cạnh tranh từ các Ngân hàng thương mại khác trong cùng thành phố. Khoản mục sau cùng trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng là các khoản vốn khác, bao gồm: thu nhập giữ lại, dự phòng các khoản phải thu khó đòi, các khoản phải trả, hao mòn tài sản cố định... Các khoản mục này chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ (dưới 4%) nhưng có xu hướng tăng trưởng tốt qua các năm. Năm 2006, nguồn vốn này là 10.107 triệu đồng. Sang năm 2007, nguồn vốn này tăng 15.515 triệu đồng so với năm 2006. Và đến năm 2008, tiếp tục tăng 15.087 triệu đồng so với năm 2007. 3.4.2 Cơ cấu tài sản Tài sản có của mỗi Ngân hàng thể hiện việc sử dụng nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh. Chất lượng tài sản có tốt có nghĩa là nguồn vốn được sử dụng hiệu quả. Phân tích tình hình cơ cấu tài sản là đánh giá sự biến động của các bộ phận cấu thành tổng nguồn vốn của Ngân hàng nhằm mục đích xem xét tính chất hợp lý của việc sử dụng vốn của Ngân hàng. Đối với một NHTM, tài sản có được phân loại theo khả năng sinh lời của nó, khi đó tài sản được phân thành nhóm tài sản sinh lời và nhóm tài sản không sinh lời. Đối với Ngân hàng MHB Cần Thơ, tài sản sinh lời đó là những khoản sử dụng vốn mang lại thu nhập cho Ngân hàng như: tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, cho vay khách hàng, đầu tư chứng khoán hoặc các khoản phải thu... Tài sản không sinh lời bao gồm: tiền mặt tại quỹ, tài sản cố định... Sau đây, chúng ta sẽ tìm hiểu Ngân hàng sử dụng nguồn vốn của mình vào tài sản sinh lời như thế nào thông qua sự thay đổi của loại tài sản này trong tài sản có. Bảng 4: Cơ cấu tài sản có theo tài sản sinh lời và không sinh lời ĐVT: Triệu đồng 2006 2007 2008 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1. Tài sản sinh lời 474.931 72,56 609.351 67,72 691.542 61,51 2. Tài sản không sinh lời 179.649 27,44 290.507 32,28 432.805 38,49 Tổng tài sản 654.580 100,00 899.858 100,00 1.124.347 100,00 (Nguồn: Phòng Nguồn vốn Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ) Triệu đồng 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tài sản không sinh lời Tài sản sinh lời Hình 3: Cơ cấu tỷ trọng tài sản của Ngân hàng Nhìn vào bảng số liệu và biểu đồ ta thấy, tổng tài sản của Ngân hàng sự gia tăng qua các năm. Trong đó, tỷ trọng của nhóm tài sản sinh lời của Ngân hàng có xu hướng giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2006 tài sản sinh lời chiếm 72,56% trong tổng tài sản, năm 2007 chiếm 67,72% và năm 2008 chiếm 61,51%. Mặc dù tỷ trọng của tài sản sinh lời giảm qua các năm nhưng tỷ trọng của nó vẫn chiếm đa số trong tổng tài sản (trên 60%), vẫn đang là một tỷ trọng tương đối tốt. Và về mặt giá trị thì tài sản sinh lời vẫn có sự gia tăng qua các năm. Nên tỷ trọng này giảm một phần là do sự gia tăng của tổng tài sản. Và sự giảm bớt về nguồn vốn mà Ngân hàng đầu tư vào nhóm tài sản sinh lời đã được chuyển sang nhóm tài sản còn lại là nhóm không sinh lời. Khoản mục thứ 2 trong tổng tài sản chính là tài sản không sinh lời và tỷ trọng khoản mục này có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2006 khoản mục này chiếm 27,44% trong tổng tài sản; năm 2007 chiếm 32,88%; và năm 2008 chiếm 38,49%. Nguyên nhân là do Ngân hàng thực hiện một số chính sách và chủ trương của nhà nước trong việc điều hành chính sách tiền tệ quốc gia. Nhóm tài sản này bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại NHNN... được sử dụng nhằm đảm bảo khả năng thanh toán, phòng tránh rủi ro. Cho nên sự tăng trưởng về tỷ trọng của tài sản không sinh lời sẽ làm giảm thu nhập của Ngân hàng nhưng có thể phòng tránh rủi ro về thanh khoản cho Ngân hàng. Đây là một sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận mà khi kinh doanh các NHTM phải lựa chọn. Chương 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MHB - CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MHB - CHI NHÁNH CẦN THƠ. 4.1.1 Phân tích tình hình lợi nhuận Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Lợi nhuận không chỉ là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Trong kinh doanh tiền tệ, các NHTM một mặt phải thỏa mãn những yêu cầu về lợi nhuận do Ngân hàng đặt ra, một mặt họ phải tuân thủ đối với những quy định chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng… Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề làm thế nào đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn đảm bảo chấp hành đúng những quy định của NHNN và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng mình. Trong 3 năm 2006 - 2008, kết quả mà Ngân hàng đã đạt được thể hiện rõ định hướng đúng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ. Kết quả hoạt động kinh doanh được đánh giá trong điều kiện môi trường kinh doanh diễn biến phức tạp, phải cạnh tranh với các NHTM khác trên cùng địa bàn. Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua, ta xem xét bảng số liệu sau: Bảng 5: Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng MHB qua 3 năm 2006, 2007, 2008 ĐVT: Triệu đồng So sánh 07/06 So sánh 08/07 Khoản mục 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền % 1.Tổng thu nhập 90.747 116.860 162.633 26.113 28,78 45.773 39,17 - Thu nhập lãi suất 84.372 108.927 152.840 24.555 29,10 43.913 40,31 - Thu nhập ngoài lãi 6.375 7.933 9.793 1.558 24,44 1.860 23,45 2.Tổng chi phí 70.040 89.117 137.636 19.077 27,24 48.519 54,44 - Chi phí lãi suất 50.804 65.073 117.693 14.269 28,09 52.620 80,86 - Chi phí ngoài lãi 19.236 24.044 19.944 4.808 24,99 (4.100) (17,05) Lợi nhuận ròng 14.909 19.975 17.997 5.066 33,98 (1.978) (9,90) (Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ) Trong 3 năm vừa qua, nền kinh tế đã có rất nhiều biến động, đặc biệt là cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đã và đang diễn ra hiện nay. Đặc biệt, năm 2008 được đánh giá là một năm đầy khó khăn và thách thức với ngành ngân hàng. Bắt nguồn từ chủ trương thắt chặt tín dụng chống lạm phát, các ngân hàng đã cắt giảm hạn mức tín dụng, lãi suất tín dụng tăng cao, tình hình vay vốn của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn. Từ đó đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Điều này được biểu hiện rõ nhất thông qua bảng số liệu trên. Trong năm 2006, lợi nhuận của Ngân hàng đạt 14.909 triệu đồng và đến năm 2007 lợi nhuận đã tăng lên 33,98% (tương đương với 5.066 triệu đồng) so với năm 2006. Nhưng đến năm 2008, lợi nhuận giảm 9,90% (tương đương với 1.978 triệu đồng) so với cùng kỳ năm 2007. Lợi nhuận trong năm 2008 giảm như vậy là do 6 tháng đầu năm Ngân hàng phải đối mặt với chính sách thắt chặt tiền tệ và những khó khăn về thanh khoản. Đây là năm đầu tiên trong khoảng 5 năm trở lại đây nhiều ngân hàng buộc phải điều chỉnh lại mục tiêu kinh doanh và lợi nhuận đặt ra từ đầu năm; chiến lược tăng tốc nhanh được chuyển sang thận trọng, ổn định và yếu tố an toàn, tăng cường quản trị được đặt lên hàng đầu. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm được thể hiện rõ qua bảng tỷ trọng và đồ thị sau: Bảng 6: Tỷ trọng thu nhập và chi phí của Ngân hàng MHB qua 3 năm 2006, 2007, 2008 ĐVT: Triệu đồng 2006 2007 2008 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1.Tổng thu nhập 90.747 100 116.860 100 162.633 100 - Thu nhập lãi suất 84.372 92,97 108.927 93,21 152.840 93,98 - Thu nhập ngoài lãi 6.375 7,03 7.933 6,79 9.793 6,02 2.Tổng chi phí 70.040 100 89.117 100 137.636 100 - Chi phí lãi suất 50.804 72,54 65.073 73,02 117.693 85,51 - Chi phí ngoài lãi 19.236 27,46 24.044 26,98 19.944 14,49 (Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân hàng MHB – chi nhánh Cần Thơ) 20 000 40 000 60 000 80 000 100 000 120 000 140 000 160 000 180 000 2006 2007 2008 Thu nhập Chi phí Lợi nhuận Hình 4: Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng MHB Triệu đồng Nhìn vào biểu đồ ta thấy, tình hình thu nhập của Ngân hàng qua các năm đều tăng. Cụ thể, thu nhập năm 2006 là 90.747 triệu đồng, đến năm 2007 thu nhập tăng 26.113 triệu đồng (hay 28,78%) so với năm 2006. Và thu nhập trong năm 2008 đã tăng lên 45.773 triệu đồng (hay 39,17%) so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân gia tăng của thu nhập chủ yếu do sự gia tăng trong khoản thu nhập từ lãi suất của Ngân hàng. Vì khoản mục này chiếm một tỷ trọng khá cao (năm 2006: 92,97%; năm 2007: 93,21%; năm 2008: 93,98%) và tăng đều qua các năm (năm 2007 tăng 29,10% so với năm 2006; năm 2008 tăng 40,31% so với năm 2007). Nguyên nhân là do Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng bằng các hoạt động thu hút khách hàng như: lãi suất hấp dẫn, đơn giản hóa thủ tục vay vốn, nâng cao trình độ cán bộ tín dụng... Bên cạnh việc thu nhập của Ngân hàng tăng trưởng đều qua các năm nhưng lợi nhuận của Ngân hàng lại có lúc tăng lên (năm 2007 lợi nhuận tăng 33,98% so với năm 2006), lúc giảm xuống (năm 2008 lợi nhuận giảm 9,90% so với năm 2007) là do chi phí tăng với tốc độ khá cao. Chi phí năm 2006 là 70.040 triệu đồng, năm 2007 chi phí của Ngân hàng tăng 19.077 triệu đồng (tương đương với 27,24%) so với năm 2006. Và đến năm 2008, chi phí tăng lên khá cao 48.519 (tương đương với 54,44%), tốc độ tăng cao hơn so với tốc độ tăng của thu nhập (là 39,17%) so với cùng kỳ năm trước. Chi phí tăng cao như vậy là do Ngân hàng tăng cường hoạt động tín dụng nên phải chi trả nhiều hơn cho lĩnh vực này. Ngoài ra, Ngân hàng còn tăng cường các khoản chi khác ngoài chi tín dụng nhằm mục đích thu hút khách hàng như các chương trình khuyến mãi “Tiết kiệm thưởng thêm lãi suất – tặng thêm tiền mặt”, tặng quà cho những khách hàng thân thiết... Bên cạnh đó, Ngân hàng còn tăng cường, mở rộng các hoạt động về dịch vụ như: dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, dịch vụ thẻ ATM nên chi phí đã không ngừng tăng lên. Năm 2008 là một năm đầy khó khăn và có tính cạnh tranh khốc liệt đối với Ngân hàng khi một mặt phải