I. Tổng Quan về công ty in hàng không 1
II. Những đặc điểm cơ bản có ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty 2
1. Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty 2
1.1. Chức năng nhiệm vụ của công ty 2
1.2. Hệ thống tổ chức bộ máy quản lý ở Công ty 3
2. Một số đặc điểm về ngành hàng và thị trường của Công ty 6
2.1. Đặc điểm về sản phẩm sản xuất và thị trường tiêu thụ sản phẩm 6
2.2. Đặc điểm nguyên vật liệu sử dụng 7
2.3. Đặc điểm quy trình công nghệ chế tạo sản phẩm 8
2.4. Đặc điểm lao động 10
2.5. Đặc điểm máy móc thiết bị 11
2.6. Đặc điểm về vốn 13
2.7. Cơ cấu sản xuất của Công ty 13
III. Khái quát kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty in Hàng không 14
1. Kết quả kinh doanh của Công ty trong thời gian qua (1997 - 2002) 14
1.1. Doanh thu và chi phí của Công ty trong thời gian qua (1997 - 2002) 14
1.2. Thực trạng về lợi nhuận, nộp ngân sách Nhà nước và thu nhập bình quân của người lao động ở Công ty in Hàng không 17
1.3. Thu nhập bình quân người lao động (1997 - 2002) 18
2. Cơ cấu mặt hàng kinh doanh (1998 - 2002) 19
3. Thị trường tiêu thụ của Công ty (1998 - 2002) 20
4. Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh tổng hợp 21
4.1. Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh (1997 - 2002) 21
4.2. Chỉ tiêu doanh lợi của vốn kinh doanh (1997 - 2002) 21
4.3. Chỉ tiêu doanh lợi của vốn tự có (1997 - 2002) 22
4.4. Chỉ tiêu doanh lợi của doanh thu (1997 - 2002) 23
5. Các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh bộ phận 23
5.1. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn (1997 - 2002) 23
5.2. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng lao động 27
IV. Đánh giá khái quát về hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty in Hàng không trong những năm gần đây 30
1. Những thành tích đạt được 30
2. Những vấn đề còn tồn tại 31
3. Những nguyên nhân khách quan và chủ quan của những tồn tại nêu trên 32
KẾT LUẬN 34
TÀI LIỆU THAM KHẢO 35
35 trang |
Chia sẻ: huong.duong | Lượt xem: 1188 | Lượt tải: 1
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Những đặc điểm cơ bản có ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty in Hàng Không, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
ần màu sắc như tranh ảnh mỹ thuật chữ màu được đem chụp tách màu, mỗi màu được chụp ra một bản riêng thành 4 màu: vàng, đỏ, đen, xanh. Việc tách màu điện tử và lập Market được tiến hành đồng thời.
+ Bình bản: Trên cơ sở Market tài liệu và phim tách màu, bình bản làm nhiệm vụ bố trí tất cả các loại chữ, hình ảnh có cùng một màu vào các tấm Mica theo từng trang in.
+ Chế bản khuôn in: Trên cơ sở các tấm Mica do bộ phận bình bản chuyển sang, chế bản có nhiệm vụ chế vào khuôn nhôm hoặc kẽm sau đó đem phơi bản, rửa bản để bản in không bị nhoè hoặc lỗi.
+ In: Khi nhận được các chế bản khuôn nhôm hoặc kẽm do bộ phận chế bản chuyển sang, bộ phận in Offset sẽ tiến hành in hàng loạt theo các chế bản khuôn in.
+ Gia công hoàn thiện sản phẩm: Sau khi in xong, các trang in được chuyển sang bộ phận gia công, bộ phận này sẽ tiến hành xén, đóng chuyển, kiểm tra thành phẩm và chuyển giao cho khách hàng.
Như vậy, quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty in Hàng không là quy trình sản xuất khép kín từ khâu đưa nguyên liệu vào sản xuất đến khi hoàn thiện sản phẩm giao cho khách hàng.
ảnh hưởng đến hoạt động của công ty:
Với quy trình công nghệ sản xuất của mình, Công ty in Hàng không đã sản xuất ra được những sản phẩm đáp ứng các yêu cầu của thị trường trong và ngoài ngành Hàng không đặc biệt là đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng sản phẩm, tạo điều kiện cho Công ty ngày càng có uy tín trên thị trường.
Sơ đồ quy trình in offset
Tài liệu gốc
tách màu điện tử
lập market
bình bản
Chế bản
phơi bản
in
sách
bắt tay
đóng sách
vào bìa
thành phẩm
2.4. Đặc điểm lao động
Từ 23 cán bộ công nhân đến nay Công ty đã có 235 lao động, trong đó số cán bộ quản lý có trình độ đại học và trên đại học được đào tạo chuyên ngành in trong nước và nước ngoài chiếm 30%. Số công nhân kỹ thuật chuyên ngành có trình độ trung học được đào tạo ở các trường trung học nghề và cơ sở dạy nghề là 70%. Tổng số 235 lao động được phân bổ như sau:
- Phòng Tổ chức - Hành chính: 12 người
- Phòng Kinh doanh: 9 người
- Phòng Kế hoạch: 7 người.
- Phòng Tài chính: 6 người
- Phân xưởng Flexo: 38 người
- Phân xưởng Offset: 26 người
- Phân xưởng chế bản: 10 người
- Phân xưởng sách: 27 người
- Phân xưởng giấy: 27 người
- Chi nhánh phía Nam: 73 người
Việc bố trí lao động trong Công ty là tương đối hợp lý tuy nhiên còn một số người làm việc chưa hết khả năng, việc phân phối quyền hạn trách nhiệm chưa rõ ràng.
ảnh hưởng đến hoạt động của công ty:
Trình độ bậc thợ tăng dần qua các năm, bậc cao chiếm số lượng lớn, điều đó chứng tỏ chất lượng lao động tăng lên. Đặc biệt đối với lao động gián tiếp, đó là đội ngũ lãnh đạo chuyên môn nghiệp vụ, thừa hành, phục vụ hành chính, năm 2000 có 38 người đến năm 2002 lên tới 42 người trong đó 23 người có trình độ đại học. Như vậy công ty có đội ngũ quản lý có trình độ cao, đây là một thuận lợi rất lớn giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh sản xuất kinh doanh mang lại hiệu quả cao.
2.5. Đặc điểm máy móc thiết bị
Trước đây Công ty chỉ có một hệ thống in Typo với 3 máy in Trung Quốc. Với hệ thống in này, khâu chế biến và sắp chữ thủ công với các khuôn in là chữ rời hoặc chữ dòng đúc bằng hợp kim chì và được phép thành khuôn, tức là thành phần in nổi trên khuôn in dễ bắt mực và in ra giấy. Với phương pháp này chất lượng không cao, năng suất thấp, tốn nhiều thời gian nên Công ty có chủ trương đổi mới công nghệ.
Từ 3 máy in Typo 8 trang do Trung Quốc chế tạo năm 1990, được sự giúp đỡ của Tổng Công ty Hàng không Việt Nam, Cục HKDDVN, Bộ Văn hoá - Thông tin và các cơ quan ban ngành Trung ương, đến nay Công ty đã xây dựng được 5 phân xưởng sản xuất hoàn thiện, đồng bộ. Đã tạo lập được dây chuyền in Offset khép kín gồm 5 máy in Offset hiện đại 1 màu, 2 màu kết hợp in số nhảy, bế, rạch răng cưa của CHLB Đức, Cộng hoà Pháp chế tạo, 1 dây chuyền in Flexo 4 màu do Đài Loan chế tạo, 3 dây chuyền gia công và sản xuất giấy. Năm 2003 Công ty đã đưa vào sản xuất dây chuyền in Offset 4 màu hiện đại của Đức.
Tính đến năm 1999 toàn Công ty có 42 máy móc thiết bị. Nhằm phục vụ cho yêu cầu phát triển của ngành HKDDVN, cũng vào năm 1999 Công ty đã đầu tư thêm 15 tỷ đồng để hiện đại hoá dây chuyền in Flexo, tiếp tục đầu tư mở rộng dây chuyền in Offset và dây chuyền sản xuất giấy nhằm đáp ứng thị trường trong và ngoài ngành về chất lượng và sản lượng.
Từ năm 2001 đến 2002 Công ty đã đầu tư thêm một dây chuyền in Flexo khép kín từ khâu chế bản - in - gia công hoàn thiện sản phẩm với nhiều chức năng: in, đóng sổ, in mã vạch, in thể, vé băng từ, gấp, bế liên hoàn do Mỹ chế tạo. Với hệ thống in mới đồng bộ như vậy, công suất đã được nâng từ 40 triệu trang in lên gần 1 tỷ trang in mỗi năm. Các sản phẩm đa dạng về mẫu mã, phong phú về chủng loại, đáp ứng nhu cầu thị hiếu của khách hàng.
ảnh hưởng đến hoạt động của công ty:
Hệ thống máy móc thiết bị nhìn chung còn tốt nhưng do yêu cầu của sản xuất cũng như tiến bộ khoa học công nghệ, trong mấy năm gần đây Công ty đã đầu tư nhiều máy móc thiết bị nhưng tình hình thay thế máy mới chưa đồng bộ Công ty chưa thay thế được vì muốn thay thế hệ thống máy móc đòi hỏi vốn quá lớn. Máy móc thiết bị là phương tiện để sản xuất, là điều kiện để nâng cao năng suất, chất lượng sản phẩm cũng như đảm bảo hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh. Do vậy, Công ty phải nghiên cứu kỹ trước khi đầu tư. Kế hoạch sửa chữa, bảo dưỡng cũng phải được thực hiện một cách chu đáo nhằm đảm bảo chất lượng máy móc từ đó góp phần vào việc làm tăng chất lượng sản phẩm, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh.
2.6. Đặc điểm về vốn
Là một doanh nghiệp nếu muốn thắng thế trên thị trường thì phải biết mình là ai? hoạt động như thế nào? hiệu quả kinh doanh ra sao? Điều đó đòi hỏi họ phải quan tâm đến tình hình tài chính của mình. Do vậy việc quản lý và sử dụng vốn trở thành mục tiêu quan trọng nhất.
Vốn sản xuất kinh doanh của Công ty in Hàng không do phòng tài chính quản lý và phân phối, trong đó một phần do Nhà nước cấp, một phần từ quỹ phát triển doanh nghiệp, phần lớn vốn của Công ty là vốn vay ngân hàng. Vốn vay của Công ty có lãi suất cao từ 1,2% đến 1,5%. Do đó Công ty đã cố gắng sử dụng nguồn vốn có hiệu quả với vòng quay nhanh nhất.
Năm 2001, tổng số vốn kinh doanh của Công ty là 14.822 triệu đồng, trong đó số vốn được ngân sách Nhà nước cấp là 250 triệu đồng, vốn tự có của Công ty là 7.565 triệu đồng, vốn vay là 6.800 triệu đồng, huy động từ các nguồn vốn khác là 207 triệu đồng.
ảnh hưởng đến hoạt động của công ty:
Công ty in Hàng không là doanh nghiệp Nhà nước nên Nhà nước giao cho một số vốn để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh. Vốn Nhà nước cấp chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng vốn kinh doanh, chủ yếu vốn kinh doanh là vốn tự bổ sung (chiếm khoảng 95%). Công ty không có vốn góp liên doanh hay cổ phần cho nên tình hình huy động vốn là khó khăn. Điều kiện cơ bản để có thể bổ sung thêm vốn chính là sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Công ty phải dựa vào chính hoạt động kinh doanh của mình để đầu tư bổ sung nhằm mở rộng quy mô sản xuất cũng như đầu tư theo chiều sâu nhằm tăng hiệu quả ngày càng cao hơn.
2.7. Cơ cấu sản xuất của Công ty
Công ty in Hàng không là doanh nghiệp hạch toán độc lập trực thuộc Tổng Công ty Hàng không Việt Nam, là doanh nghiệp in duy nhất trong ngành Hàng không Việt Nam nên quy trình sản xuất mang tính chất riêng, hoạt động sản xuất kinh doanh đặc thù trong ngành, quy trình sản xuất kinh doanh khép kính đồng bộ phù hợp với cơ cấu in công nghiệp, in chứng từ trong ngành.
ảnh hưởng đến hoạt động của công ty:
Công ty chủ động hoàn toàn trong việc khai thác vật tư, nguyên vật liệu (tự tìm nhà cung cấp) bố trí lao động theo dây chuyền hợp lý, kiểm soát công việc chặt chẽ từ Marketing, ký kết hợp đồng, tổ chức điều hành sản xuất đến hoàn thiện sản phẩm và cung cấp sản phẩm cho khách hàng.
III. Khái quát kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty in Hàng không
1. Kết quả kinh doanh của Công ty trong thời gian qua (1997 - 2002)
1.1. Doanh thu và chi phí của Công ty trong thời gian qua (1997 - 2002)
Bảng 1: Tình hình doanh thu thực hiện so với kế hoạch
Năm
Kế hoạch
Thực hiện
Tỷ lệ % thực hiện kế hoạch
1997
16.320
16.525
101,3
1998
17.376
17.408
100,3
1999
18.500
18.465
99,8
2000
19.700
22.216
112,8
2001
23.200
25.427
109,6
2002
24.400
26.840
110
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty in Hàng không từ năm 1997 đến năm 2002)
Qua bảng số liệu trên ta thấy nếu so sánh giữa doanh thu kế hoạch và doanh thực hiện thì năm 1997, năm 1998, năm 2000, năm 2001 là vượt mức kế hoạch đề ra với tỷ lệ tăng là 101,3% năm 1997, 100,2% năm 1998, 112,8% năm 2000 và 109,6% năm 2001 và năm 2002 là 110%. Còn năm 1999 thì doanh thu thực hiện lại không hoàn thành được mức kế hoạch đặt ra mà chỉ đạt 99,8% so với kế hoạch.
Bảng 2: Chi phí của công ty trong thời gian qua
STT
Chỉ tiêu
1997
1998
1999
2000
2001
2002
1
Chi phí nguyên vật liệu
7.952
8.858
10.940
13.090
15.420
19.014
2
Chi phí nhân công
2.721
2.774
2.822
2.992
3.128
4.528
3
Chi phí KHTSCĐ
1.112
1.208
1.320
1.440
1.556
3.191
4
Chi phí bán hàng
743
889
757
850
984
2.207
5
Chi phí khác bằng tiền
1.846
1.925
1.005
1.325
1.745
1.267
6
Tổng chi phí
14.374
15.624
16.844
19.697
22.833
25.207
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty in Hàng không từ 1997 đến năm 2002)
Xét về tổng thể chi phí năm sau đều tăng so với năm trước. Năm 1998 tăng so với năm 1997 là 1.250 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương đối là 8,7% năm 1999 tăng so với năm 1998 là 1.220 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 7,8%, năm 2000 tăng so với năm 1999 là 2.853 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương đối là 16,9%, năm 2001 lại tăng 3.136 triệu đồng so với năm 2000 với tỷ lệ tăng tương đối là 15,9%, còn năm 2002 lại tăng 2374 triệu đồng so với năm 2001. Tỷ lệ tăng tương đối là 10,4% năm 2002 giảm so với năm 2001 là 1906 triệu đồng với tỷ lệ giảm lớn 9,1%.
+ Chi phí nguyên vât liệu là chỉ tiêu cực kỳ quan trọng trong tổng chi phí của Công ty bởi nó chiếm tỷ trọng rât lớn trên một nửa tổng các chi phí. Chi phí nguyên vật liệu năm 1998 tăng so với năm 1997 là 906 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 11,4%, năm 1999 tăng so với năm 1998 là 2.082 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 23,5%, năm 2000 tăng so với năm 1999 là 2.150 triệu đồng tức là tăng tương đối 19,7%, năm 2001 tăng so với năm 2000 là 2330 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 17,8%. Vậy trong tổng chi phí của năm 1997 thì chi phí nguyên vật liệu chiếm 55,3%, năm 1998 chiếm 56,7%, năm 1999 chiếm 65%, năm 2000 chi phí nguyên vật liệu chiếm tới 66,5%, còn năm 2001 chi phí nguyên vật liệu chiếm tới 67,5% năm 2002 lại chiếm tới 55,6%. Sở dĩ có sự biến động lớn như vậy là do giá cả, cung cầu về giấy thay đổi , mặt khác do quy mô sản xuất của Công ty được mở rộng đòi hỏi những loại giấy cao cấp với số lượng lớn.
+ Chi phí nhân công cũng là một chỉ tiêu quan trọng trong các chỉ tiêu chi phí của Công ty. Chi phí nhân công năm 1998 tăng 53 triệu đồng so với năm 1997 tức là tăng 1,9%, năm 1999 tăng so với năm 1998 là 176 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 6,8%, năm 2000 chỉ tăng so với năm 1999 là 170 triệu đồng tức là tăng 6% trong khi năm 2001 tăng 136 triệu đồng so với năm 2000 tức là tăng 4,5%, năm 2002 tăng 1400 triệu đồng so với năm 2001 tức là tăng 44,75%.
chi phí nhân công trên tổng chi phí qua các năm 1997 là 18,9%, năm 1998 là 17,5%, năm 1999 là 16,8%, năm 2000 là 14,3%, năm 2001 là 13,7%, năm 2002 là 17,96%.
+ Chi phí KHTSCĐ của Công ty năm 1998 tăng so với năm 1997 là 96 triệu đồng với tỷ lệ tăng 8,6%, năm 1999 tăng so với năm 1998 là 112 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 9,3%, năm 2000 tăng so với năm 1999 là 120 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương đối là 9%, năm 2001 tăng 116 triệu đồng so với năm 2000 tức là tăng 8,1%, năm 2002 tăng 16,5 triệu đồng so với năm 2001 tức là tăng 105%. Nguyên nhân làm tăng KHTSCĐ là do trong quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty TSCĐ bị hao mòn dần, đó là sự giảm dần về giá trị mặc dù năm 2000 máy móc thiết bị đã được đưa vào bảo dưỡng và sữa chữa.
+ Từ năm 1999 Công ty mở một cửa hàng giới thiệu và bán sản phẩm (chủ yếu là giấy vệ sinh và khăn thơm cao cấp). Chi phí bán hàng năm 1998 tăng so với năm 1997 là 146 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 19,6%, năm 1999 so với năm 1998 là 132 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 14,8%, năm 2000 tăng 93 triệu đồng so với năm 1999 với tỷ lệ tăng tương đối là 12,3%, năm 2001 tăng 134 triệu tức là tăng 15,8%, năm 2002 tăng đến tận 1223 triệu tức là tăng 124,0%. Sở dĩ tình hình này xảy ra là do chi phí quảng cáo và giới thiệu sản phẩm tăng lên vào năm 2000 và năm 2001 nhằm giới thiệu sản phẩm của Công ty đến nhiều khu vực khác nhau trong và ngoài nước.
+ Chi phí khác bằng tiền bao gồm các chi phí sản xuất kinh doanh khác nhe chi phí sản phẩm hỏng, chi phí tiếp khách, hội họp và các chi phí dịch vụ mua ngoài. Chi phí này năm 1997 so với tổng chi phí chiếm 12,8%, năm 1998 chiếm 12%, năm 1999 chiếm 6%, năm 2000 chiếm 6,7% năm 2001 chiếm 7,6%, năm 2002 chiếm 5,02%. Như vậy tỷ lệ này cũng được giảm đáng kể so với năm 1997, đó là sự cố gắng lớn của Công ty và đây cũng là chỉ tiêu quan trọng mà tất cả các doanh nghiệp cần phải cố gắng giảm càng nhiều càng tốt nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
1.2. Thực trạng về lợi nhuận, nộp ngân sách Nhà nước và thu nhập bình quân của người lao động ở Công ty in Hàng không
1.2.1. Lợi nhuận (1997 - 2002)
Bảng 3: Tình hình lợi nhuận kế hoạch và thực hiện ở Công ty
Năm
Kế hoạch
Thực hiện
Tỷ lệ % thực hiện kế hoạch
1997
1.635
1.573
96,2
1998
1.550
1.784
115,1
1999
1.798
1.621
90,2
2000
1.831
2.519
137,6
2001
2.126
2.594
122,0
2002
2.315
2.698
116,5
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty in Hàng không từ năm 1997 đến năm 2002)
Lợi nhuận là kết quả cuối cùng của kết quả kinh doanh, đó là phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí. Từ năm 1999 đến 2001 duy chỉ có năm 1997 và năm 1999 là lợi nhuận giảm so với kế hoạch còn các năm doanh thu đều vượt mức kế hoạch. Năm 1998, năm 2000, năm 2001 và 2002 lợi nhuận của Công ty đột ngột tăng cao do hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty đạt kết quả tốt mà chủ yếu lợi nhuận tăng là do phục vụ ngoài ngành.
1.2.2. Nộp ngân sách (1997 - 2002)
Cùng với sự phát triển của Công ty, Công ty đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ nộp ngân sách cho Nhà nước.
Cụ thể năm 1997 là 1.075 triệu đồng, năm 1998 là 1.140 triệu đồng, năm 1999 là 1.390 triệu đồng, năm 2000 là 1.564 triệu đồng còn năm 2001 là 1.785 triệu đồng, năm 2002 là 1.778 triệu đồng. Như vậy năm 1998 tăng so với năm 1997 là 65 triệu đồng, năm 1999 tăng so với năm 1998 là 170 triệu đồng, năm 2000 tăng so với năm 1999 là 244 triệu đồng, năm 2001 tăng so với năm 2000 là 221 triệu đồng, năm 2002 giảm so với năm 2001 lên 13 triệu đồng.
1.3. Thu nhập bình quân người lao động (1997 - 2002)
Việc năng cao chất lượng sản phẩm, nâng cao giá trị sản lượng dẫn đến việc nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên trong Công ty thể hiện bằng việc nâng cao thu nhập bình quân đầu người.
- Năm 1997 là: 1.452.000 đồng/người/tháng.
- Năm 1998 là: 1.793.000 đồng/người/tháng.
- Năm 1999 là: 1.241.000 đồng/người/tháng.
- Năm 2000 là:1.420.000 đồng/người/tháng.
- Năm 2001 là: 1.655.000 đồng/người/tháng.
- Năm 2002 là:1.575.000 đồng/người/tháng.
Trên đây là một số kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty in Hàng không trong thời gian qua, ta có thể thấy kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty đã tăng trưởng đáng kế.
2. Cơ cấu mặt hàng kinh doanh (1998 - 2002)
Tình hình in ấn các loại sách báo tài liệu
qua các năm 1998 - 1999 - 2000- 2001 - 2002
Đơn vị tính: Loại
STT
Đầu sách
1998
1999
2000
2001
2002
1
Chứng từ
38
49
57
45
55
2
Sách văn học
36
45
38
43
47
3
Sách pháp luật
82
76
89
92
88
4
Sách kỹ thuật
59
63
65
68
72
5
Sách kinh tế
52
46
59
71
66
6
Sách chính trị
43
30
47
53
49
7
Bao bì
15
12
32
33
47
8
Tạp chí, tập san
6
9
21
31
35
9
Nhãn hàng
23
28
45
56
64
10
Tờ gấp quảng cáo
8
6
3
12
20
11
Biểu mẫu
44
60
82
68
84
12
Tổng
406
424
537
572
627
Nhìn bảng số liệu trên ta thấy số đầu sách hàng năm biến động không đều, tăng giảm không theo quy luật nào cả, có số đầu sách năm nay tăng nhưng năm sau lại giảm. Số đầu sách tăng dần qua các năm, năm 1998 là 206 loại, năm 1999 là 424 loại tức là tăng lên 18 loại hay 4,4%, năm 2000 số đầu sách tăng so với năm 1999 là 113 loại tức là tăng 26,7%, năm 2001 tăng so với năm 2000 là 35 loại hay 7%, năm 2002 tăng so với năm 2001 là 55 loại tức là tăng 9,6%.
3. Thị trường tiêu thụ của Công ty (1998 - 2002)
Tình hình in ấn các loại sách, tài liệu cho các loại khách hàng qua các năm 1998 - 1999 - 2000 - 2001 - 2002
Đơn vị tính: 1000 trang
STT
Tên khách hàng
1998
1999
2000
2001
2002
1
NXB Giáo dục
218.324
236.720
301.020
206.136
352.138
2
NXB ĐH Quốc gia
105.375
148.821
161.209
298.927
276.431
3
NXB Thống kê
82.361
75.167
91.613
103.260
98.462
4
NXB Văn hoá
25.167
29.618
48.900
61.136
75.268
5
NXB Nông nghiệp
53.426
62.350
67.132
92.989
113.429
6
NXB Tài chính
49.284
56.168
53.198
47.168
64.205
7
NXB KH Kỹ thuật
65.829
80.856
102.012
69.793
82.155
8
Trung tâm CN Giáo dục
35.450
32.959
49.631
80.986
74.837
9
Chứng từ - tạp chí
18.352
15.169
23.501
56.135
48.254
10
Tổng cục Thống kê
17.563
20.760
21.560
12.314
18.481
11
Các khách hàng khác
17.684
12.910
132.000
140.247
172.235
12
Tổng
688.815
777.525
1.051.776
1.169.091
1.375.895
Qua biểu trên ta có thể thấy rằng uy tín của Công ty ngày càng được củng cố và phát triển đối với khách hàng lớn ở Hà Nội. Số trang in có lúc tăng lên và tụt xuống qua từng giai đoạn nhưng cơ bản là tăng dần qua các năm, nguyên nhân là do Công ty đã đầu tư thêm được một dây chuyền công nghệ mới, cải tiến phương pháp quản lý, giá thành sản phẩm hạ... kích thích được sản xuất, tăng năng suất lao động.
4. Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh tổng hợp
4.1. Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh (1997 - 2002)
Bảng 4: Phân tích chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh
Chỉ tiêu
Ký hiệu
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Doanh thu (Tr.đồng)
DT
16.525
17.408
18.465
22.216
25.427
26.840
Chi phí (Tr.đồng)
CP
14.374
15.624
16.844
19.697
22.833
25.207
Hiệu quả kinh doanh
H=DT/CP
1,1496
1,1142
1,0962
1,1276
1,1136
2,0647
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty in Hàng không từ năm 1997 đến năm 2002)
Như vậy qua bảng số liệu cho ta thấy qua các năm H đều lớn hơn 1 tuy nhiên sự biến động là không đều, đã có sự tăng lên của hàng hoá.
4.2. Chỉ tiêu doanh lợi của vốn kinh doanh (1997 - 2002)
Bảng 5: Phân tích hệ số doanh lợi của vốn kinh doanh
Chỉ tiêu
Ký hiệu
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Lợi nhuận (Tr.đồng)
LN
1.573
1.784
1.621
2.519
2.594
2.698
Vốn kinh doanh (Tr.đồng)
VKD
8.246
9.538
11.662
13.800
14.822
15.105
Hệ số doanh lợi của VKD
DL=LN/VKD
0,191
0,187
0,139
0,183
0,175
0,178
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty in Hàng không từ năm 1997 đến năm 2002)
Qua tính toán cho thấy hệ số doanh lợi của vốn kinh doanh giảm từ năm 1997 đến năm 1999, năm 1999 bỏ ra một đồng vốn kinh doanh thu được 0,139 đồng lợi nhuận, đến năm 2000 hệ số doanh lợi của vốn kinh doanh tăng lên là: 0,183 - 0,139 = 0,044. Nguyên nhân là do ảnh hưởng của các nhân tố:
- Do lợi nhuận thay đổi:
- = 0,077
- Do vốn kinh doanh thay đổi:
- = 0,183 - 0,216 = - 0,033
- Tổng ảnh hưởng: 0,077 - 0,033 = 0,044
Còn so với năm 2000 thì năm 2001 lại giảm xuống; 0,175 - 0,183 = -0,008.
Lợi nhuận năm 2000 tăng làm hệ số doanh lợi 0,007 nhưng sự thay đổi của vốn kinh doanh lại làm cho hệ số doanh lợi giảm 0,033.
Lợi nhuận 2002 tăng, hệ số doanh lợi là 0,178.
4.3. Chỉ tiêu doanh lợi của vốn tự có (1997 - 2002)
Bảng 6: Phân tích hệ số doanh lợi của vốn tự có
Chỉ tiêu
Ký hiệu
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Lợi nhuận (Tr.đồng)
LN
1.573
1.784
1.621
2.519
2.594
2.698
Vốn tự có (Tr.đồng)
VTC
5.482
5.878
6.102
6.878
7.565
7.625
Hệ số doanh lợi của VTC
DL=LN/VTC
0,287
0,303
0,27
0,367
0,343
0,353
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty in Hàng không từ năm 1997 đến năm 2002)
Qua tính toán lợi nhuận do một đồng vốn tự có tạo ra năm 1997 là 0,287 đồng, năm 1998 là 0,303 đồng, năm 1999 là 0,27 đồng, năm 2000 là 0,367 đồng và năm 2001 là 0,343 đồng và năm 2002 là 0,353. Hệ số doanh lợi của vốn tự có của các năm tăng giảm không ổn định, năm 1999 hệ số doanh lợi của vốn tự có giảm mạnh nguyên nhân là vì lợi nhuận của năm 1999 giảm so với năm 1998, năm 2001 mặc dù lợi nhuận có tăng so với năm 2000 nhưng không tăng đáng kể nên hệ số doanh lợi của vốn tự có năm 2001 vẫn giảm so với năm 2000.
4.4. Chỉ tiêu doanh lợi của doanh thu (1997 - 2002)
Bảng 7: Phân tích hệ số doanh lợi của doanh thu
Chỉ tiêu
Ký hiệu
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Lợi nhuận (Tr.đồng)
LN
1.573
1.784
1.621
2.519
2.594
2.698
Doanh thu (Tr.đồng)
DT
16.525
17.408
18.465
22.216
25.427
26.840
Hệ số doanh lợi của DT
DL=LN/DT
0,095
0,102
0,088
0,113
0,102
0,1
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty in Hàng không từ năm 1997 đến năm 2002)
Tương tự hệ số doanh lợi của vốn tự có, hệ số doanh lợi của doanh thu cho thấy lợi nhuận do một đồng doanh thu năm 1997 là 0,095 đồng, năm 1998 là 0,102, năm 1999 là 0,088 đồng, năm 2000 là 0,113, năm 2001 là 0,102 và năm 2002 là 0,1. Nguyên nhân chính dẫn đến sự tăng giảm không đều của hệ số doanh lợi của doanh thu là lợi nhuận qua các năm tăng giảm không đều. Năm 1999 lợi nhuận giảm so với năm 1998 làm cho hệ số doanh lợi của doanh thu giảm, đến năm 2000 lợi nhuận đột ngột tăng lên khiến cho hệ số doanh lợi của doanh thu cũng tăng lên.
5. Các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh bộ phận
5.1. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn (1997 - 2002)
5.1.1. Số vòng quay của toàn bộ số vốn kinh doanh
Bảng 8: Phân tích số vòng quay của vốn kinh doanh
Chỉ tiêu
Ký hiệu
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Doanh thu (Tr.đồng)
DT
16.525
17.408
18.465
22.216
25.427
26.840
Vốn kinh doanh (Tr.đồng)
VKD
8.246
9.538
11.662
13.800
14.822
15.105
Số vòng quay của VKD
VQ=DT/VKD
2,00
1,83
1,58
1,61
1,72
1,77
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty in Hàng không từ năm 1997 đến năm 2002)
Qua tính toán cho ta thấy số vòng quay của vốn kinh doanh giảm tương đối từ năm 1997 đến năm 1999, đến năm 2000, năm 2001 và 2002 lại tăng lên. Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh năm 1998 và 1999 chưa cao, sang năm 2000, 2001 và năm 2002 tình hình đã được cải thiện nguyên nhân là do Công ty đã đạt được doanh thu tương đối cao nên hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tăng lên.
5.1.2. Số vòng quay của vốn lưu động (1997 - 2002)
Chỉ tiêu này phản ánh vốn lưu động quay được mấy vòng trong kỳ. Nếu số vòng quay của vốn lưu động tăng thì hiệu quả sử dụng vốn tăng và ngược lại.
Bảng 9: Phân tích vòng quay của vốn lưu động
Chỉ tiêu
Ký hiệu
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Doanh thu (Tr.đồng)
DT
16.525
17.408
18.465
22.216
25.427
26.840
Vốn lưu động (Tr.đồng)
VLĐ
4.476
4.959
6.699
8.439
9.745
10.995
Số vòng quay của VLĐ
VQ=DT/VLĐ
3,692
3,510
2,756
2,632
2,609
2,441
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty in Hàng không từ năm 1997 đến năm 2002)
Ta thấy số vòng quay của vốn lưu động của cả 6 năm đều có xu hướng giảm dần. Số vòng quay của vốn lưu động năm 1998 giảm so với năm 1997 là 0,182, năm 1999 giảm so với năm 1998 là 0,754, năm 2000 giảm đi so voíư năm 1999 là 0,124, năm 2001 lại giảm so với năm 2000 là 0,023 còn năm 2002 lại giảm so với năm 2001 là 0,167. Việc giảm số vòng quay của vốn lưu động đồng nghĩa với hiệu quả sử dụng vốn lưu động giảm, trong 5 năm qua Công ty chưa sử dụng vốn lưu động một cách có hiệu quả, như vậy không có lợi cho Công ty trong thời gian tới.
5.1.3. Thời gian một vòng luân chuyển của vốn lưu động (1997 - 2002)
Với công thức:
N =
Trong đó:
N: thời gian một vòng luân chuyển của vốn lưu động
T: Thời gian kỳ phân tích, thường là 365 ngày
VLĐ: Vốn lưu động
DT: Doanh thu
Với số liệu ở bảng 9 ta có thể tính được thời gian của một vòng luân chuyển của vốn lưu động:
Năm 1997: = 98,9 ngày
Năm 1998: = 103,9 ngày
Năm 1999: = 132,4 ngày
Năm 2000: = 138,65 ngày
Năm 2001: = 139,89 ngày
Năm 2002: = 149,52 ngày
Thời gian một vòng luân chuyển của vốn lưu động tăng dần qua các năm, năm 1998 tăng so với năm 1997 là 5 ngày, năm 1999 tăng so với năm 1998 là 28,5 ngày, năm 2000 tăng so với năm 1999 là 6,25 ngày, năm 2001 tăng so với năm 2000 là 1,24 ngày và năm 2002 tăng so với năm 2001 là 9,63 ngày. Tương tự như chỉ tiêu số vòng quay của vốn lưu động, nguyên nhân việc tăng lên của thời gian một vòng luân chuyển của vốn lưu động cũng là vì vốn lưu động chưa được sử dụng một cách hiệu quả, Công ty cần phải cải thiện tình hình này trong thời gian tới.
5.1.4. Hệ số doanh lợi của vốn lưu động (1997 - 2002)
Chỉ tiêu này cho biết một đồng vốn lưu động tạo ra được mấy đồng lợi nhuận. Nó phản ánh khả năng sinh lời của vốn lưu động.
Bảng 10: Phân tích hệ số doanh lợi của vốn lưu động
Chỉ tiêu
Ký hiệu
1997
1998
1999
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- BC189.doc