Tiểu luận Phân tích thống kê hoạt động huy động vốn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam giai đoạn 2002 - 2008

- - (Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietinbank giai đoạn 2002-2008) Có thể khẳng định huy động vốn là một trong những mặt mạnh của Vietinbank khi so sánh với nhiều ngân hàng thương mại khác. Với mạng lưới các chi nhánh rộng khắp trên cả nước cùng với sản phẩm tiền gửi ngày càng đa dạng, đã đem lại nhiều tiện ích cho các khách hàng đến gửi tiền. Đây là lý do khiến tổng nguồn vốn huy động hàng năm của Vietinbank luôn có sự tăng trưởng cao. Kết quả tính toán cho thấy, trong giai đoạn từ năm 2002 đến năm 2008, tổng nguồn vốn huy động bình quân hàng năm của ngân hàng đạt 109370 tỷ đồng với lượng tăng bình quân hàng năm đạt 19270 tỷ đồng. Năm 2003 đánh dấu một năm các định chế tài chính ngân hàng cố gắng huy động các nguồn vốn dài hạn . Riêng Vietinbank đã phát hành thành công đợt huy động trái phiếu VNĐ loại 2 năm và 3 năm thu về hơn 2.000 tỷ. Tổng nguồn vốn huy động năm 2003 đạt 71146 tỷ đồng, tăng 20% so với năm 2002, tương ứng với 11862 tỷ đồng. Có được kết quả như vậy, đối với công tác huy động vốn VNĐ, Vietinbank đã đưa ra một sản phẩm khá hấp dẫn công chúng đó là tiết kiệm dự thưởng. Sản phẩm này đã khuyến khích được rất nhiều tầng lớp dân cư đến gửi tiền tại Vietinbank, đưa số dư tiền gửi từ cá nhân năm 2003 tăng 21%. Tuy năm 2004 cũng xuất hiện một số khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh như: giá vàng và giá các mặt hàng thiết yếu tăng cao, sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng khi liên tục tăng lãi suất huy động vốn để thu hút nguồn tiền gửi…nhưng ngân hàng vẫn đạt được tốc độ tăng nguồn vốn huy động ở mức cao. Cụ thể, tổng vốn huy động năm 2004 đạt 81597 tỷ đồng, tăng 15% so với năm 2003, tương ứng với 10451 tỷ đồng. Trong các năm 2005-2006, GDP hàng năm ở mức cao đã ảnh hưởng tích cực đến hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Tổng vốn huy động liên tục tăng và đạt tốc độ phát triển khá ổn định, năm 2005 đạt 100572 tỷ đồng, tăng 23% so với năm 2004. Năm 2006 đạt 126624 tỷ đồng, tăng 26%, tương ứng với 26052 tỷ đồng. Năm 2007, Vietinbank đã thực hiện nhiều giải pháp giữ ổn định và phát triển nguồn vốn như: năng động điều chỉnh lãi suất và kỳ hạn phù hợp với diễn biến thị trường, tăng cường tiếp thị, cung cấp gói sản phẩm (tiền gửi, tín dụng, thanh toán quốc tế…), khai thác nhiều kênh huy động vốn linh hoạt, đổi mới tác phong giao dịch, đặc biệt là khai trương thêm 46 điểm giao dịch mẫu có thiết kế quy chuẩn mang thương hiệu Vietinbank. Tính đến ngày 31/12/2007, tổng nguồn vốn huy động là 151459 tỷ đồng, tăng 20% so với năm 2006, tương ứng là 24835 tỷ đồng. Năm 2008, kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, khủng hoảng tài chính kéo theo sự suy thoái kinh tế diễn ra trên toàn cầu. GDP trong nước là 6.23%, thấp hơn so với năm 2007(8.5%). Áp lực về thâm hụt thương mại đẩy tỷ giá giữa đồng Việt Nam và ngoại tệ tăng cao gây rủi ro tỷ giá cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng và các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu. Trước những nguy cơ và thách thức đó, ngân hàng nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất ngân hàng biến động mạnh ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng. Tuy có nhiều khó khăn do ảnh hưởng từ môi trường bên ngoài nhưng trong năm 2008, ngân hàng đã hoàn thành tốt công tác huy động vốn. Tổng vốn huy động đạt 174905 tỷ đồng, tăng 15% so với năm 2007, tương ứng là 23446 tỷ đồng. Nhìn chung, tổng vốn huy động của Vietinbank giai đoạn 2002-2008 liên tục tăng khá cao và duy trì được sự ổn định qua các năm với tốc độ tăng bình quân qua các năm đạt 19.8 %. Biểu đồ 1: Biến động vốn huy động của Vietinbank giai đoạn 2002-2008 II. Phân tích cơ cấu vốn huy động Để phân tích cơ cấu vốn huy động ta phải sử dụng phương pháp phân tổ thống kê. Phân tổ thống kê là căn cứ vào một hay một số tiêu thức nào đó để tiến hành phân chia các đơn vị của hiện tượng nghiên cứu thành các tổ và tiểu tổ có tính chất khác nhau. Phân tổ thống kê là một trong những phương pháp quan trọng của phân tích thống kê, đồng thời cũng là cơ sở để thực hiện các phương pháp phân tích thống kê khác. Bởi vì chỉ sau khi phân chia tổng thể phức tạp thành các tổ có tính chất, đặc điểm khác nhau thì các chỉ tiêu phân tích khác tính ra với có ý nghĩa. Trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng, ta có thể phân tổ vốn huy động theo các tiêu thức như: đối tượng huy động, loại tiền tệ hoặc theo kỳ hạn. 1. Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ Vốn huy động được chia thành hai loại là vốn huy động bằng nội tệ và vốn huy động bằng ngoại tệ. - Vốn huy động bằng nội tệ: Là những khoản vốn bằng đồng Việt Nam mà ngân hàng huy động được. - Vốn huy động bằng ngoại tệ: Là những khoản vốn bằng ngoại tệ mà ngân hàng huy động được. Công thức dti= (lần hoặc %) Vhd= Vnt+Vngt Trong đó : dti: tỷ trọng vốn huy động theo loại tiền tệ i Vit: vốn huy động của loại tiền tệ i Vnt: vốn huy động bằng nội tệ Vngt: vốn huy động bằng ngoại tệ Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng vốn huy động theo từng loại tiền tệ chiếm bao nhiêu % trong tổng vốn huy động của ngân hàng. Qua đó ngân hàng sẽ quyết định xem nên ưu tiên huy động loại vốn nào cho phù hợp với định hướng kinh doanh của ngân hàng. Bảng 2: Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ của Vietinbank trong năm 2008 Đơn vị tính: tỷ đồng,% Chỉ tiêu VHĐ(tỷ đồng) Tỷ trọng VHĐ(%) Nội tệ 130479 74.6 Ngoại tệ 44426 25.4 Tổng 174905 100 (Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietinbank năm 2008) Biểu đồ 2: Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ Kết quả tính toán cho thấy, trong năm 2008, tỷ trọng vốn huy động bằng đồng nội tệ chiếm ưu thế hơn so với đồng ngoại tệ. Vốn huy động bằng đồng nội tệ chiếm 74.6% trong tổng vốn huy động, tương ứng với 130479 tỷ đồng. Trong khi đó vốn huy động bằng ngoại tệ chỉ đạt 44426 tỷ đồng, chiếm 25.4% trong tổng vốn huy động. Có sự khác biệt này trước hết là do lãi suất huy động tiền VNĐ thường cao hơn so với lãi suất huy động ngoại tệ. Hơn nữa tỷ giá ngoại tệ trên thị trường chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố, tăng giảm không ổn định, lãi suất tiền gửi ngoại tệ trên thị trường quốc tế cũng biến động ảnh hưởng không nhỏ đến tâm lý người gửi tiền. 2. Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động Vốn huy động được chia thành vốn huy động từ các tổ chức kinh tế - xã hội, vốn huy động từ các tổ chức tín dụng, vốn huy động từ dân cư và vốn huy động từ các đối tượng khác. Công thức dđti= (lần hoặc %) Vhd= VTCKT + VTCTD + VDC + VK Trong đó dđti: Vỷ trọng vốn huy động theo đối tượng i Vđti: Vốn huy động từ đối tượng i VTCKT: Vốn huy động từ các tổ chức kinh tế VTCTC: Vốn huy động từ các tổ chức tín dụng VDC: Vốn huy động từ dân cư Vk: Vốn huy động từ các đối tượng khác Ý nghĩa: Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động phản ánh tỷ trọng vốn huy động của từng đối tượng huy động trong tổng vốn chiếm bao nhiêu lần hoặc %. Qua đó giúp ta xác định được đối tượng huy động nào mang lại nguồn vốn lớn nhất, từ đó ngân hàng sẽ có những biện pháp để thu hút khách hàng hiệu quả hơn. Do hạn chế về nguồn số liệu, nên trong phần phân tích thống kê nhóm chúng em chọn phân tích cơ cấu huy động vốn theo hai chỉ tiêu là vốn huy động từ các tổ chức tín dụng và vốn huy động từ dân cư. Bảng 3: Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động của Vietinbank năm 2008. Đơn vị tính: tỷ đồng(%) Chỉ tiêu VHĐ(tỷ đồng) Tỷ trọng VHĐ(%) Dân cư 46350 26.5 Tổ chức tín dụng 128555 73.5 Tổng 174905 100 (Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietinbank năm 2008) Biểu đồ 3: Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động Năm 2008, trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại về tiền gửi từ khách hàng để đảm bảo nguồn vốn và tính thanh khoản. Với lợi thế là một ngân hàng quốc doanh có mạng lưới rộng lớn và thương hiệu mạnh, trong tình hình huy động vốn khó khăn thì nguồn tiền gửi của các tổ chức tín dụng vào Vietinbank vẫn ổn định và chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn huy động. Vốn huy động từ các tổ chức tín dụng đạt 128555 tỷ đồng, chiếm 73.5% trong tổng vốn huy động. trong khi đó vốn huy động từ dân cư chiếm 26.5% và tương ứng là 46350 tỷ đồng. 3. Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn Vốn huy động được chia thành vốn huy động có kỳ hạn và vốn huy động không kỳ hạn. Công thức dkhi= (lần hoặc %) Vhd= Vckh+Vkk Trong đó dkhi: tỷ trọng vốn huy động theo kỳ hạn i Vik: vốn huy động theo kỳ hạn i Vckh: vốn huy động có kỳ hạn Vkkh: vốn huy động không kỳ hạn Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của vốn huy động theo từng kỳ hạn huy động chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng vốn huy động của ngân hàng. Từ đó ngân hàng xác định được vốn huy động theo kỳ hạn nào có hiệu quả nhất, tỷ trọng giữa các loại kỳ hạn đã hợp lý hay chưa…từ đó ngân hàng có những biện pháp cụ thể để hoạt động huy động vốn đạt hiệu quả cao nhất. Bảng 4: Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn của Vietinbank năm 2008 Đơn vị tính: tỷ đồng(%) Chỉ tiêu VHĐ(tỷ đồng) Tỷ trọng VHĐ(%) Có kỳ hạn 107042 61.2 Không kỳ hạn 67863 38.8 Tổng 174905 100 (Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietinbank năm 2008) Biểu đồ 4: Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn Kết quả tính toán trong bảng cho thấy tỷ trọng của vốn có kỳ hạn chiếm ưu thế rõ rệt so với vốn không kỳ hạn. Với tỷ trọng vốn huy động có kỳ hạn chiếm tới 61.2% trong tổng vốn huy động, tương ứng với 107042 tỷ đồng. Trong khi đó, vốn huy động không kỳ hạn đạt 67863 tỷ đồng, chiếm 38.8% trong tổng vốn huy động. Điều này cho thấy Vietinbank có một cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn rất hợp lý vì vốn có kỳ hạn là một nguồn vốn ổn định giúp cho ngân hàng có thể đảm bảo an toàn và cân đối các nguồn vốn đầu tư cho các dự án, tăng khả năng cạnh tranh và nâng cao lợi nhuận. Phần II. NHÓM CHỈ TIÊU CHI PHÍ HUY ĐỘNG VỐN Chỉ tiêu lãi suất bình quân. 1. Phân tích biến động lãi suất huy động vốn Lãi suất là một trong những chỉ tiêu phản ánh chi phí huy động vốn, lãi suất cao làm chi phí trả lãi của ngân hàng cao nhưng đồng thời với lãi suất huy động cao ngân hàng sẽ thu hút được nguồn vốn lớn từ đó đảm bảo nguồn vốn hoạt động và đầu tư của ngân hàng. Như vậy ngân hàng luôn phải căn cứ vào chi phí cũng như lợi ích khi tăng hoặc giảm lãi suất để đưa ra mức lãi suất hợp lý sao cho ngân hàng đạt hiệu quả kinh doanh tốt nhất. Lãi suất bình quân: Trong đó: ΣTL : tổng tiền lãi. ΣV: tổng vốn huy động. Bảng 5: Lãi suất huy động bình quân của NHCTVN giai đoạn 2002-2008 Năm 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Lãi suất huy động bình quân(%) 5.8 6.01 6.12 6.5 6.6 7 10.23 (Nguồn báo cáo tài chính của Vietinbank giai đoạn 2002-2008) Biểu đồ 5 : Biểu đồ biểu thị biến động của lãi suất huy động bình quân giai đoạn 2002-2008 Bảng6 : Biến động lãi suất huy động bình quân của NHCTVN giai đoạn 2002-2008 Năm/Chỉ tiêu Lãi suất huy động bình quân (%) Lượng tăng giảm tuyệt đối (%) Tốc độ phát triển (%) Tốc độ tăng giảm (%) yi δi Δi ti Ti ai Ai 2002 5.8 - - - - - - 2003 6.01 0.21 0.21 1.036 1.04 0.04 0.04 2004 6.12 0.11 0.32 1.018 1.06 0.02 0.06 2005 6.5 0.38 0.7 1.062 1.12 0.06 0.12 2006 6.6 0.1 0.8 1.015 1.14 0.02 0.14 2007 7 0.4 1.2 1.06 1.21 0.06 0.21 2008 10.23 3.23 4.43 1.46 1.76 0.46 0.76 Bình quân 6.89 0.738 - 1.098 - 0.98 - Qua bảng và biểu đồ ta thấy: lãi suất huy động bình quân của NHCTVN giai đoạn 2002-2008 nhìn chung tăng tương đối qua các năm, biến động lớn vào năm 2007 và 2008. Từ năm 2002 đến năm 2006 lãi suất biến động nhẹ, năm sau cao hơn năm trước nhưng có sự biến động lớn vào 2 năm cuối trong giai đoạn nghiên cứu. Năm 2007 là một năm “nóng” của thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản. Các doanh nghiệp và dân cư đổ vào đầu tư vào hai thị trường này nhiều hơn thay vì gửi tiền vào ngân hàng và hưởng lãi suất. Do đó để thu hút khách hàng gửi tiền NHCTVN đã tăng lãi suất huy động, cụ thể lãi suất bình quân năm 2007 tăng 0.4% so với năm 2006 tương ứng tăng 1.06 lần so với năm 2006, tăng 1.76 lần so với năm 2002. Sang đến năm 2008, là năm diễn ra cuộc đua về tăng lãi suất huy động giữa các ngân hàng diễn ra một cách gay gắt, lãi suất huy động bình quân tăng 46% so với năm 2007 và tăng 76% so với năm 2002, nguyên nhân khiến lãi suất huy động của năm 2008 cao là do năm 2008 chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lạm phát tăng cao đã tác động đến tất cả các lĩnh vực kinh tế- xã hội. Đối với NHTM, kinh doanh trong lĩnh vực tiện tệ, lạm phát tăng cao sức mua của đồng tiền giảm đã ảnh hưởng xấu đến hoạt động huy động vốn của tất cả các NHTM nói chung và Vietinbank nói riêng. Để đảm bảo nguồn vốn hoạt động của ngân hàng buộc các ngân hàng phải tăng lãi suất huy động của mình. 2. Phân tích mối liên hệ tương quan giữa lãi suất huy động bình quân và tổng nguồn vốn huy động Hồi quy tương quan là một phương pháp thống kê được sử dụng để nghiên cứu mối liên hệ và mức độ chặt chẽ giữa các hiện tượng. Sử dụng phương pháp hồi quy tương quan trong nghiên cứu hoạt động huy động vốn, nhóm chúng em lựa chọn nghiên cứu mối liên hệ giữa lãi suất huy động bình quân và tổng vốn huy động. Thông qua việc xây dựng mô hình phù hợp và tính toán hệ số tương quan hoặc tỉ số tương quan chúng ta sẽ biết được 2 vấn đề trên có tồn tại mối liên không và nếu có thì mức độ chặt chẽ của mối liên hệ như thế nào. Bảng 7: Số liệu lãi suất huy động bình quân và tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng giai đoạn 2002-2008 Năm Lãi suất huy động bình quân (%) Tổng nguồn vốn huy động ( tỷ đồng) 2002 5.8 59284 2003 6.01 71146 2004 6.12 81597 2005 6.5 100572 2006 6.6 126624 2007 7 151459 2008 10.23 174905 (Nguồn báo cáo tài chính của Vietinbank giai đoạn 2002 - 2008) Qua chạy mô hình SPSS ta có kết quả sau Hàm Mô hình SE Tuyến tính =-54384.5366+23752.15 3307175824.4 Hypebol =343230.03-1561788.72 2040313433.5 Parabol =-1019676.102+274520.98-15417.973 259123780.6 Qua bảng trên ta thấy, SE của mô hình Parabol là nhỏ nhất và qua kiểm định mô hình trên có ý nghĩa, như vậy mô hình Parabol là tốt nhất. =-1019676.102+274520.98-15417.973 Với η =0.977 hay 97.7% liên hệ tương quan giữa lãi suất huy động bình quân và tổng nguồn vốn huy động là chặt chẽ. Lãi suất huy động bình quân giải thích được 97.7% sự biến động của tổng nguồn vốn, khi lãi suất huy động bình quân tăng thì tổng nguồn vốn huy động cũng tăng. 3. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất huy động vốn. Trong nghiên cứu thống kê, khi nghiên cứu ảnh hưởng của các nhân tố tới một hiện tượng nghiên cứu ta thường sử dụng phương pháp chỉ số Nghiên cứu chỉ số so sánh các hiện tượng nhằm đánh giá sự biến động các hiện tượng, đánh giá ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành đối với hiện tượng nghiên cứu. Dựa vào hệ thống chỉ số ta có thể xác định được vai trò và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến hiện tượng nghiên cứu. Căn cứ và so sánh mức ảnh hưởng của các nhân tố có thể biết được nhân tố nào có tác động chủ yếu đối với biến động chung nhằm phân tích mối liên hệ giữa các hiện tượng trong quá trình biến động và giải thích nguyên nhân cơ bản đối với sự biến động của hiện tượng. Dưới đây là mô hình phân tích sự biến động của lãi suất huy động bình năm 2008 so với năm 2007 (năm gốc) Mô hình: Lãi suất huy động bình quân năm 2008 biến động do 2 nhân tố: lãi suất huy động của từng loại vốn theo kì hạn và kết cấu từng loại vốn theo kì hạn. Bảng 8: Bảng số liệu về lãi suất và vốn huy động theo kì hạn Đơn vị tính: tỉ đồng. Năm Vốn huy động theo ri Vi riVi 2007 CKH 8.4 112004 9409 KKH 3.01 39455 1187 ∑ - 151459 10596 2008 CKH 13.7 107042 14665 KKH 4.75 67863 3223 ∑ - 174905 17888 (Nguồn báo cáo tài chính của Vietinbank năm 2007 và 2008) ∑r0V1=0.084*107042 + 0.0301* 67863 =11034. Phương trình mối liên hệ: Biến động tuyệt đối: 3.23 = 3.93+ (-0.7) (%) Lãi suất huy động vốn bình quân năm 2008 so với năm 2007 tăng 46.2% tương đương với tăng 3.23% do ảnh hưởng của 2 nhân tố: Lãi suất huy động của từng loại vốn theo kì hạn tăng dẫn đến lãi suất huy động vốn bình quân của ngân hàng tăng 62.4% tức tăng 3.93% Cơ cấu vốn huy động theo kì hạn có sự thay đổi dẫn đến lãi suất bình quân năm 2008 so với năm 2007 giảm 10% tức giảm 0.7% Qua phần phân tích trên cho thấy yếu tố tác động chủ yếu khiến lãi suất năm 2008 tăng là do lãi suất của vốn huy động theo từng kì hạn tăng . Năm 2008 là năm xảy ra cuộc khủng hoảng tài chính vì vậy ảnh hưởng một phần tới tâm lý của khách hàng đối với việc gửi tiền vào ngân hàng. Nhằm đảm bảo vốn huy động của ngân hàng các ngân hàng đã có những chiến lược tăng lãi suất huy động, mặt khác thời điểm cuối năm 2007 và năm 2008, lạm phát luôn ở mức cao, để lãi suất thực luôn dương thì lãi suất danh nghĩa phải tăng. Đó là một số lý do khiến lãi suất huy động vốn của các ngân hàng trong năm 2008 có tốc độ tăng lớn hơn so với các năm trước đó. Tăng lãi suất là một trong những chiến lược giữ vai trò quan trọng nhất của Vietinbank, đem lại cho doanh nghiệp nguồn vốn lớn cụ thể nguồn vốn huy động năm 2008 là 174905 tỉ đồng, dù năm 2008 có nhiều khó khăn, nền kinh tế thế giới suy giảm, nhiều ngân hàng trên thế giới phá sản nhưng Vietinbank vẫn huy động được nguồn vốn lớn, qua đó cho thấy uy tín cũng như những chiến lược mà ngân hàng đưa ra là rất hợp lý. Nhóm chỉ tiêu chí phí huy động vốn. Tổng chi phí huy động vốn. Hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, chi phí của hoạt động này ảnh hưởng tới hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy xác định và phân tích chính xác chi phí huy động vốn rất hữu ích cho ngân hàng để xây dựng chính sách kinh doanh có hiệu quả. Chí phí huy = chi phí trả lãi + chi phí liên quan đến hoạt động huy động vốn động vốn Chi phí huy động vốn gồm 2 khoản: chi phí trả lãi và các chi phí khác có liên quan như chi phí in ấn, chi phí quảng cáo, chi phí dịch vụ… Sau đây là một số phân tích biến động của chỉ tiêu chi phí huy động vốn giai đoạn 2002-2008 thông qua số liệu thu thập được từ bản báo cáo thường niên của doanh nghiệp nhằm đưa ra một số đánh giá về chất lượng hoạt động đi vay của ngân hàng công thương và xác định một số nhân tố thực tế ảnh hưởng đến những biến động đó. Bảng 9 : Chi phí huy động vốn của Vietinbank giai đoạn 2002-2008. Đơn vị tính: ti đồng Năm 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Chi phí huy động vốn 3547 3965 5391 8134 5805 13478 18230 (Nguồn báo cáo tài chính của Vietinbank giai đoạn 2002- 2008) Biểu đồ 6 : Chi phí huy động vốn của Vietinbank giai đoạn 2002-2008 Thông qua bảng thống kê và đồ thị cho thấy chi phí ngân hàng bỏ ra nhằm thu hút vốn có xu hướng tăng rõ rệt, năm sau cao hơn năm trước trừ năm 2006 chi phí huy động giảm từ 8134 tỷ đồng xuống 5805 tỷ đồng. Trong đó, nếu năm 2002 ngân hàng phải chi ra khoản tiền khoảng 3547 tỷ đồng cho việc huy động vốn thì đến cuối giai đoạn khảo sát, con số này tăng lên gần 6 lần tức là khoảng 18230 tỷ đồng. Thực trạng trên phù hợp với xu hướng cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt trong việc thu hút vốn nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Cụ thể năm 1997, cả nước có bốn ngân hàng quốc doanh, 51 ngân hàng cổ phần (bao gồm ngân hàng cổ phần nông thôn) và 23 chi nhánh ngân hàng nước ngoài (kể cả ngân hàng liên doanh). Trong suốt mười năm, kể từ khi hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối đầu với nguy cơ đổ vỡ vào năm 1997, chủ trương của Ngân hàng Nhà nước là không cho thành lập mới bất cứ một ngân hàng thương mại cổ phần nào. Đến tháng 5/2008, cả nước vẫn còn bốn ngân hàng quốc doanh (Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam vừa được cổ phần hóa, một ngân hàng quốc doanh khác được thành lập mới là Ngân hàng Chính sách), 36 ngân hàng cổ phần, 44 chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh. Con số này cho thấy trong thời gian mười năm, số lượng ngân hàng thương mại cổ phần trong nước đã giảm đi đáng kể do có một số bị phá sản hoặc bị rút giấy phép hoạt động, trong khi đó, số lượng ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép hoạt động tại Việt Nam lại tăng lên khá nhiều, từ 23 đến 44 chi nhánh. Thực tế đó cho thấy tiềm lực cạnh tranh của các ngân hàng được cải thiện do quy luật đào thải của thị trường. Bảng 10 : Biến động của chi phí huy động vốn của Vietinbank giai đoạn 2002-2008 Năm/Chỉ tiêu CP huy động vốn (tỷ đồng) yi Lượng tăng giảm tuyệt đối (tỷ đồng) Tốc độ phát triển (%) Tốc độ tăng giảm (%) δi Δi ti Ti ai Ai 2002 3547 - - - - - - 2003 3965 418 418 111.78 111.78 11.78 11.78 2004 5391 1426 1844 135.96 151.99 35.96 51.99 2005 8134 2743 4587 150.88 229.32 50.88 129.32 2006 5805 -2329 2258 71.37 163.66 -28.63 63.66 2007 13478 7673 9931 232.18 379.98 132.18 279.98 2008 18230 4752 14265 135.26 459.77 35.26 359.77 Bình quân 8364.3 2447.2 - 131.36 - 31.36 - Thông qua bảng dữ liệu có thể thấy rằng chỉ trừ năm 2006 có chi phí huy động vốn giảm còn lại các năm chi phí huy động vốn đều tăng tuy nhiên tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu này không đồng đều. Có thể thấy năm 2007 có lượng tăng tuyệt đối (7673 tỷ đồng) cũng như tốc độ phát triển liên hoàn (132.18%) hay tốc độ tăng liên hoàn (279.98 %) đều cao nhất trong thời kỳ 7 năm. Các năm còn lại có tốc độ phát triển và tốc độ tăng (giảm) liên hoàn không đồng đều. Điều này cho thấy vào năm 2007 ngân hàng có sự tăng trưởng vượt bậc trong hoạt động huy động vốn. Điều này có thể được lý giải do sự tăng trưởng tổng vốn huy động thông qua việc tăng lãi suất nhằm thu hút lượng tiền gửi từ khách hàng. Điển hình năm 2002 lãi suất huy động vốn bình quân là 5.8% đến năm 2007 con số này là 7% và đến cuối giai đoạn khảo sát lãi suất bình quân tăng lên gần gấp 2 lần tương ứng 10.23%. Qua phân tích trên có thể thấy chi phí cho vay tăng thể hiện sự tăng lên về quy mô huy động vốn cũng như có thể ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được. Chính vì vậy việc huy động lượng vốn như thế nào là hợp lý cần được tính toán cẩn trọng tránh xảy ra việc lãng phí nguồn lực, ứ đọng vốn và giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh. Tiền lãi chi trả cho khách hàng. Tiền lãi chi trả là một chỉ tiêu phản ánh chi phí huy động vốn của ngân hàng, tiền lãi là số tiền mà ngân hàng phải trả đối tượng huy động vốn: khách hàng, tổ chức tín dụng… khi đến hạn thanh toán. Tiền lãi chi trả cao dẫn đến chi phí huy động vốn của ngân hàng cao vì vậy xem xét và phân tích tổng tiền lãi chi trả giúp ngân hàng đánh giá trong tổng chi phí huy động vốn, chi phí trả lãi và chi phí khác có liên quan chiếm bao nhiêu phần trăm từ đó có những điều chỉnh về chính sách lãi suất cũng như giúp ngân hàng phân tích và đánh giá giữa hiệu qủa và chi phí của đồng vốn huy động. Trong bài tiểu luận này để phân tích tiền lãi chi trả, nhóm chúng em xin vận dụng phương pháp chỉ số để nghiên cứu ảnh hưởng của lãi suất bình quân và tổng vốn huy động đến tiền lãi chi trả năm 2008, năm 2007 được lấy làm gốc so sánh. Bảng 11: Số liệu tổng tiền lãi phải trả trong 2 năm 2007 và 2008 Năm (%) ΣV (tỉ đồng) TL (tỉ đồng) 2007 7 151459 10596 2008 10.23 174905 17888 (Nguồn báo cáo tài chính của Vietinbank năm 2007 và 2008) Phương trình mối liên hệ: Tiền lãi = lãi suất bình quân* tổng vốn huy động TL = Biến động tuyệt đối: ΔTL() = = (10.23%-7%)*174905=5650.5. (tỉ đồng) ΔTL(ΣV) = =7%*(174905-151459)= 1641.5 (tỉ đồng) ΔTL = TL 1 – TL 0 = ΔTL() + ΔTL(ΣV) = 17888-10596 =7292 (tỉ đồng) Biến động tương đối: Qua hệ thống chỉ số trên ta thấy tiền lãi năm 2008 tăng 68.88% so với năm 2007 tức là tăng 7292 tỉ đồng do ảnh hưởng của 2 nhân tố: Lãi suất bình quân của năm 2008 tăng 46.2% làm tiền lãi chi trả tăng 53.33% so với năm 2007 tức là tăng 5650.5 tỉ đồng. Tổng vốn huy động năm 2008 tăng 15.48% so với năm 2007 làm tiền lãi tăng 15.49 % tức là tăng 1641.5 tỉ đồng. Như vậy, nhân tố chính làm tiền lãi chi trả trong năm 2008 tăng cao là do lãi suất bình quân năm 2008, nhân tố này tác động làm tiền lãi tăng 53.3%, tổng vốn huy động cũng là nhân tố đóng góp làm tổng tiền lãi tăng 15.49%. Có thể thấy rằng năm 2008 chi phí mà ngân hàng bỏ ra để có được nguồn vốn huy động là tương đối lớn, nguyên nhân dẫn đến chi phí trả lãi lớn là do yếu tố khách quan, khi nền kinh tế thế giới lâm vào khủng hoảng thì buộc ngân hàng Vietinbank nói riêng và các ngân hàng trên thế giới nói chung phải tăng lãi suất để củng cố niềm tin của khách hàng từ đó đảm bảo nguồn vốn hoạt động. 3. Phân tích chi phí trên một đồng vốn huy động Chi phí trên một đồng vốn huy động cho biết để huy động được một đồng vốn thì ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí. Trong đó: CP/ dongvon: là chi phí cho một đồng vốn huy động CP: tổng chi phí huy động vốn ΣV: tổng vốn huy động. Chi phí huy động vốn là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả trong việc huy động nguồn vốn, có xảy ra sự lãng phí nguồn lực không. Phân tích chi phí trên một đồng huy động vốn cho phép các nhà lãnh đạo có cái nhìn cụ thể hơn về những mặt tích cực cũng như hạn chế trong hoạt động huy động vốn của từng chi nhánh trong hệ thống ngân hàng đa dạng như hiện nay. Bảng 12: Chi phí trên một đồng vốn huy