Tiểu luận Rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam

Rủi ro tín dụng được phản ánh chủ yếu ở các chỉ tiêu về nợ quá hạn và nợ khó đòi .Nợ quá hạn là yếu tố tất nhiên trong tín dụng ngân hàng. Nếu có thể nói: Ngân hàng nào trong tín dụng mà không có nợ quá hạn thì chắc chắn ngân hàng đó báo cáo sai, hoặc vô lý trong hoạt động tín dụng.

Nhất là trong tình hình hiện nay về khách quan: Cả nước đang đi theo cơ chế thị trường, sản xuất hàng hoá. Các yếu tố về mua bán hàng hoá, sản xuất - tiêu thụ luôn là bạn đồng hành của: ăn nên làm ra, phát triển lên hay lụi bại, sụp đổ của các đơn vị kinh tế, các nhà làm kinh tế, các yếu tố này liên quan chặt chẽ đến việc cho vay vốn của ngân hàng và việc sử dụng vốn vay của đơn vị. Nếu một tổ chức kinh tế vay vốn của ngân hàng mà sụp đổ thì điều tất yếu là ngân hàng đó cũng suy sụp nếu không nói là khốn đốn trong hoạt động.

Trong tình hình kinh tế như vậy, tránh sao khỏi có đơn vị làm ăn được, đơn vị không làm ăn được do nhiều nguyên nhân dẫn đến sụp đổ và thế là ngân hàng cho vay vốn cũng bị kéo theo vào chiến trận phải xử lý! Về chủ quan của ngành ngân hàng, tránh sao được rủi ro do: Cơ chế qui định đề ra về cơ chế lãi suất từng thời kỳ, thời điểm, qui định về thời hạn nợ cho vay, nguyên tắc cho vay. . . . mà các đơn vị tín dụng, tổ chức ngân hàng phải thực thi thế thì tránh sao được có qui định phù hợp, có điều khoản nào đó còn chưa phù hợp. Thực tế việc qui định thời hạn nợ cho vay với đối tượng, món vay nào đó chưa cụ thể mà người, đơn vị tín dụng phải tự mình áp dụng, tự mình định kỳ hạn nợ cho món vay đó làm sao tránh được trong hàng ngàn món cho vay không có món nào định kỳ hạn không đúng. Tất yếu có món sai và tất yếu xảy ra nợ quá hạn. Đây là chưa tính đến trường hợp định kỳ hạn nợ có phù hợp với chu kỳ sản xuất, vòng quay của hàng hoá - tiền hàng. . . hay không?.