Tiểu luận Vấn đề thanh toán bằng thư tín dụng L/C

pHẦN i: CƠ SỞ Lí LUẬN 3

I. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ( Documentary Credit ) 3

1. Khái niệm 3

2. Cơ sở pháp lý 3

2. Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm có: 3

3. Quy trình nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ. 4

II. Bộ chứng từ trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 5

1. Mục đích lập bộ chứng từ 5

2. Chứng từ thương mại ( Commercial Documents) 5

2.1 Hóa đơn thương mại ( Commercial Invoices ) 5

2.2. Vận tải đơn ( Bill of Lading - B/L) 7

2.3 Chứng từ bảo hiểm ( Insurance documents) 9

2.4. Giấy chứng nhận xuất xứ ( C/O - Certificate of Origin) 9

2.5 Các giấy tờ khác 10

3. Chứng từ tài chính (Financial Documents ) 12

3.1 Định nghĩa hối phiếu: 12

3.2 Đặc điểm: 13

3.3 Phân loại 13

3.4 Lưu ý : 14

PHẦN II: TRỌNG TÂM BÀI TẬP LỚN 14

I Viết giấy đề nghị mở L/C 14

1. Điều kiện mở L/C 14

1.1 Để được mở L/C 14

1.2. Hồ sơ yêu cầu 14

1.3. Lưu ý khi làm đơn xin mở L/C 14

1.4. Ký quỹ mở L/C 15

1.5. Thanh toán phí mở L/C 15

2. Giấy đề nghị mở thư tín dụng 16

3. Giải thích cách ghi Giấy đề nghị mở thư tín dụng 16

II. Lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của thư tín dụng ( L/C ) 17

1. Cơ sở lý luận để lập bộ chứng từ 17

2. Các bất hợp lệ thường gặp 17

2.1 Hóa đơn thương mại 17

2.2 Vận tải đơn 17

2.3 Chứng từ bảo hiểm 18

2.4 Hối phiếu ( Bill of Exchange - B/E / Draft ) 18

2.5 Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa ( C/O – Certificate of Origin ) 18

3. Giải thích cách lập các loại chứng từ thanh toán quy định trong L/C 18

3.1 Hóa đơn thương mại ( Commercial invoices) 18

3.2 Vận tải đơn ( Bill of Lading – B/L) 19

3.3 Giấy chứng nhận bảo hiểm hàng hóa ( Certificate of Cargo marine insurance) 20

3.4 Hối phiếu ( Bill of Exchange - B/E / Draft ) 20

3.5 Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa (C/O- Certificate of Origin) 21