Tóm tắt Luận văn Chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn thương tín - Chi nhánh thừa Thiên Huế

thiết đối với các NHTM để giảm thiểu rủi ro cũng như tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường. Xét riêng đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) Sài Gòn Thương tín – Chi nhánh (CN) Thừa Thiên Huế (TT.Huế), trong những năm gần đây đã chuyển hướng kinh doanh thành một 2 NHTMCP hoạt động đa năng với nhiều sản phẩm dịch vụ mới. Trong đó phải kể đến nỗ lực của CN trong việc phát triển hoạt động TTQT, đặc biệt là TTQT theo hình thức TDCT, phục vụ cho việc mở rộng và phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động kinh tế đối ngoại. Tuy nhiên, bên cạnh sự đóng góp đáng kể vào hoạt động ngoại thương của các công ty trên địa bàn tỉnh trong thời gian qua thì CN vẫn còn vấp phải một số hạn chế về cả số lượng lẫn chất lượng khi áp dụng phương thức này. Một mặt, bản thân ngân hàng vẫn chưa đáp ứng được những đòi hỏi ngày càng phức tạp trong thực tế của giao dịch xuất nhập khẩu, mặt khác là do những nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng. Hơn nữa, hiện nay, NHTMCP Sài Gòn Thương tín – CN TT.Huế vẫn đang phải chịu áp lực cạnh tranh lớn từ các NHTMCP khác trong việc cung cấp sản phẩm TTTDCT trên địa bàn như Vietcombank, ACB, Vietinbank; do đó để có thể tiếp tục cạnh tranh tốt trong tương lai gần cũng như định hướng mở rộng địa bàn hoạt động của CN thì đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng hướng tới nâng cao chất lượng TTTDCT, nhằm tạo ra uy tín, niềm tin hơn nữa đối với khách hàng, tiếp tục góp phần trong sự nghiệp phát triển kinh tế của tỉnh TT.Huế. Xuất phát từ những yêu cầu mang tính thực tiễn trên và với mong muốn vận dụng những kiến thức đã học nhằm nghiên cứu về hoạt động TTTDCT, tìm ra giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động này, tôi lựa chọn đề tài “Chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế” làm đề tài nghiên cứu. 2. Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Đa số các đề tài nghiên cứu về hoạt động TTTDCT tại các ngân hàng trong thời gian qua chỉ dựa vào số liệu thứ cấp do ngân hàng 3 cung cấp để đánh giá thực trạng TTQT theo phương thức TDCT và từ đó, đề xuất giải pháp nhằm cải thiện tình hình TTTDCT tại các NHTM. Luận văn Thạc sĩ của Nguyễn Hữu Anh: “Quản trị rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế” (2015) tại Học viện Hành chính Quốc gia – Khu vực Miền Trung cũng đi theo hướng này, do chỉ dựa vào số liệu ngân hàng cung cấp nên có phần hạn chế, chưa đánh giá một cách toàn diện hoạt động TTTDCT tại VCB. Khóa luận tốt nghiệp của Nguyễn Tiến Nhật: “Giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thương Huế” (2010) tại trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế đã sử dụng một phương pháp nghiên cứu mới là thu thập số liệu sơ cấp thông qua quá trình khảo sát ý kiến khách hàng bằng bảng hỏi, sau đó tiếp tục xử lý số liệu bằng phần mềm SPSS để xác định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động TDCT tại VCB Huế. Dựa vào đó, khóa luận đã đưa ra những giải pháp mang tính thực tiễn cao. Tuy nhiên, khóa luận lại chưa đánh giá chất lượng TTTDCT xét về phía ngân hàng nên bài khóa luận vẫn chưa mang tính toàn diện. Kế thừa những ưu điểm của phương pháp nghiên cứu trên và bổ sung cho phần nghiên cứu thêm hoàn thiện, đề tài nghiên cứu “Chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế” của tôi tiến hành đánh giá chất lượng hoạt động TTTDCT tại ngân hàng theo hai khía cạnh: ngân hàng và khách hàng. Về mặt ngân hàng, tôi tiến hành thu thập số liệu thứ cấp mà CN cung cấp như doanh số, thu nhập đến từ hoạt động TTTDCT để phân tích, đưa ra đánh giá. Về mặt khách hàng, việc nghiên cứu sẽ dựa trên mô hình SERVPERF chứ không phải mô hình SERVQUAL như nghiên cứu trước đây. Mô hình 4 SERVPERF được các nhà nghiên cứu nước ngoài cho rằng có khả năng đo lường chính xác hơn SERVQUAL. Và thực tiễn qua các nghiên cứu ở trong nước của Nguyễn Huy Phong & Phạm Ngọc Thúy (2007) cũng đã đưa ra được kết quả như vậy. 3. Mục đích và nhiệm vụ của luận văn  Mục đích: Tiếp cận thực tế hoạt động TTTDCT tại ngân hàng, nghiên cứu, phân tích và đánh giá chất lượng hoạt động TTTDCT tại một ngân hàng cụ thể. Từ đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng TTTDCT tại ngân hàng và đúc rút kinh nghiệm cho công việc sau này.  Nhiệm vụ: - Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận cơ bản về TTTDCT và mô hình lý thuyết đánh giá sự hài lòng khách hàng. - Đánh giá chất lượng TTTDCT tại Sacombank TT.Huế dựa trên việc phân tích một số chỉ tiêu cụ thể và dựa trên ý kiến khách hàng. - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng TTTDCT tại Sacombank TT.Huế. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn  Đối tượng nghiên cứu: Nâng cao chất lượng TTTDCT tại Sacombank TT.Huế.  Phạm vi nghiên cứu:  Phạm vi không gian: tại Sacombank TT.Huế.  Phạm vi thời gian: Số liệu tiến hành nghiên cứu được Sacombank TT.Huế cung cấp trong giai đoạn 2013 – 2015. 5. Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu của luận văn  Phương pháp luận: Luận văn dựa trên cơ sở phương pháp luận Chủ nghĩa Duy vật Biện chứng và Chủ nghĩa Duy vật Lịch sử. 5  Phương pháp nghiên cứu:  Phương pháp định tính: Đọc, phân tích, tổng hợp thông tin từ giáo trình, sách báo, văn bản pháp luật, tài liệu nghiệp vụ về những vấn đề liên quan đến chất lượng TTTDCT.  Phương pháp định lượng: - Số liệu thứ cấp: Số liệu ngân hàng cung cấp được xử lý bằng phần mềm tin học Excel, sử dụng phương pháp so sánh và phân tích xu hướng để so sánh số liệu qua các kì nghiên cứu. - Số liệu sơ cấp: Tiến hành điều tra toàn bộ, phát bảng hỏi thu thập ý kiến đánh giá của khách hàng về chất lượng TTTDCT, sau đó xử lý số liệu bằng phần mềm SPSS, sử dụng một số phương pháp phân tích số liệu sau: Phân tích thống kê mô tả, Đánh giá độ tin cậy của thang đo bằng hệ số Cronbach’s Alpha, Phương pháp phân tích nhân tố khám phá, Phương pháp phân tích hồi quy bội. 6. Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận văn - Hệ thống hóa lại các lý luận liên quan đến hoạt động TTQT theo phương thức TDCT và mô hình đánh giá sự hài lòng của khách hàng. - Đánh giá thực trạng chất lượng TTTDCT tại Sacombank TT.Huế, chỉ ra những tồn tại, hạn chế và đề xuất những giải pháp phù hợp, mang tính khả thi đối với thực tiễn ngân hàng. Từ đó, nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT bằng TDCT tại Sacombank TT.Huế. 7. Kết cấu luận văn Đề tài nghiên cứu bao gồm các nội dung sau: MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 6 Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 7 Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1. Những vấn đề về thanh toán tín dụng chứng từ 1.2.1. Khái niệm Phương thức TTTDCT: là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định nêu ra trong thư tín dụng [20]. Thư tín dụng: là văn bản pháp lý trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng đứng ra cam kết sẽ trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định nếu người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với quy định nêu ra trong thư tín dụng [20]. 1.2.2. Các chủ thể tham gia - Người xin mở L/C: người mua (tổ chức nhập khẩu). - Người hưởng lợi: người bán (người xuất khẩu). - Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thư tín dụng: là ngân hàng phục vụ cho người nhập khẩu, ở bên nước người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và là ngân hàng thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận, lựa chọn và được quy định trong hợp đồng thương mại. - Ngân hàng thông báo thư tín dụng: phục vụ người xuất khẩu, thông báo cho người xuất khẩu biết thư tín dụng đã mở. Ngoài ra còn có các ngân hàng sau tham gia: Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng thanh toán, Ngân hàng chiết khấu 8 1.2. Chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ và hệ thống các chỉ tiêu – mô hình đánh giá 1.2.3. Khái niệm chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ Có thể hiểu chất lượng TTTDCT là mức độ thỏa mãn của việc cung cấp sản phẩm TTTDCT đối với những yêu cầu đặt ra của các chủ thể tham gia trong hoạt động này, mà cụ thể là ngân hàng và khách hàng. Điều này được thể hiện xuyên suốt từ khi ngân hàng phát hành nhận được yêu cầu xin mở L/C từ phía nhà nhập khẩu cho đến khi trả tiền cho nhà xuất khẩu và thu hồi lại vốn từ nhà nhập khẩu. 1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ 1.2.4.1. Trên góc độ khách hàng Mô hình nghiên cứu lý thuyết - Mô hình SERVPERF: Mô hình này được phát triển bởi Cronin & Taylor (1992). Thay vì đo lường cả cảm nhận lẫn kì vọng của khách hàng như SERVQUAL, Cronin & Taylor cho rằng mức độ cảm nhận của khách hàng đối với sự thực hiện sản phẩm hay dịch vụ của doanh nghiệp (DN) phản ánh tốt nhất chất lượng sản phẩm hay dịch vụ. Kết luận này đã được đồng tình bởi các tác giả như Lee & ctg (2000), Brady & ctg (2002). Bộ thang đo SERVPERF cũng sử dụng các phát biểu tương tự phần hỏi về cảm nhận của khách hàng như trong mô hình SERVQUAL, bỏ qua phần hỏi về kì vọng; bao gồm 5 nhân tố: Tin cậy, Đáp ứng, Năng lực phục vụ, Đồng cảm và Phương tiện hữu hình với 22 biến quan sát được sử dụng. 1.2.4.2. Trên góc độ Ngân hàng  Chỉ tiêu định lượng 9  Các chỉ tiêu về doanh số và dư nợ L/C: bao gồm Doanh số phát hành/thông báo L/C, Doanh số thanh toán L/CDư nợ L/C nhập khẩu/xuất khẩu. Dư nợ L/C nhập khẩu/xuất khẩu cuối k Dư nợ L/C nhập khẩu/xuất khẩu đầu k Doanh số phát hành/thông báo L/C trong k Doanh số thanh toán L/C nhập khẩu/xuất khẩu trong k  Thu nhập từ TTTDCT: Mức phí phải đảm bảo bù đắp các chi phí (CP) bỏ ra của ngân hàng có tính đến rủi ro mà ngân hàng có thể phải gánh chịu và phải đảm bảo khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác. Thu nhập từ TTTDCT cao và tăng trưởng đều đặn qua các năm thể hiện khả năng sinh lời của hoạt động này và phản ánh chất lượng hoạt động này ngày một tốt hơn. Tuy nhiên, để đánh giá toàn diện, ngoài số liệu tuyệt đối còn phải xem xét thu nhậpTTTDCT trong mối tương quan với thu nhập từ hoạt động TTQT và tổng doanh thu của ngân hàng.  Dư nợ L/C trả chậm quá hạn: Chỉ tiêu này càng lớn thì mức độ an toàn trong hoạt động TTTDCT của ngân hàng càng thấp. Ngược lại, dư nợ L/C trả chậm quá hạn thấp biểu hiện hoạt động TTTDCT có chất lượng.  Chỉ tiêu định tính  Khả năng tìm kiếm và khai thác thị trường  Tuân thủ quy trình TTTDCT 10 Chương 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1. Thực trạng về chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại cổ phẩn Sài Gòn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 2.1.1. Trên góc độ khách hàng Bảng hỏi gồm 3 phần, trong đó phần đánh giá của khách hàng về chất lượng TTTDCT gồm 20 phát biểu (có 1 biến đo lường sự hài lòng), sử dụng phương pháp nghiên cứu toàn bộ. 2.1.1.1. Kiểm định độ tin cậy của thang đo bằng hệ số Cronbach’s Alpha Hệ số Cronbach’s Alpha của các nhân tố từ 0.8 trở lên, chứng tỏ thang đo lường tốt. Hệ số tương quan biến tổng của các biến đều lớn hơn 0.3, ngoại trừ biến “Anh/chị luôn cảm thấy an toàn khi sử dụng sản phẩm TTTDCT của ngân hàng” nên biến này bị loại khỏi mô hình. Như vậy, 18 biến quan sát được đưa vào phân tích nhân tố. 2.1.1.2. Phân tích nhân tố khám phá EFA Bảng 2.7. Kiểm tra điều kiện phân tích nhân tố khám phá EFA Yếu tố cần đánh giá Giá trị chạy bảng So sánh Hệ số KMO 0.742 0.5 < 0.742 < 1 Giá trị Sig. trong kiểm định Bartlett’s 0.000 0.000 < 0.05 Phương sai cộng dồn 74.896% 74.896% > 50% Điểm dừng Eigenvalue 1.057 1.057 > 1 (Nguồn: Xử lý số liệu bằng SPSS) 11 Kết quả các biến quan sát có tương quan với nhau trong tổng thể và mô hình phân tích nhân tố là phù hợp. Ngoài ra, các biến quan sát đều có hệ số tải nhân tố lớn hơn 0.5 và đảm bảo yêu cầu của phân tích nhân tố. Kết quả mô hình có 19 biến và phân thành 5 nhân tố. Bảng 2.8. Kết quả phân tích nhân tố khám phá Nhân tố Các biến quan sát PHƯƠNG TIỆN HỮU HÌNH Ngân hàng có tiện nghi phục vụ tốt (bãi đậu xe, không gian chờ, nước uống) Ngân hàng có trụ sở, phòng giao dịch khang trang Nhân viên ngân hàng có trang phục gọn gàng, lịch sự Ngân hàng có trang thiết bị hiện đại Ngân hàng có tiện nghi phục vụ tốt (bãi đậu xe, không gian chờ, nước uống) NĂNG LỰC PHỤC VỤ Thanh toán viên bao giờ cũng tỏ ra lịch sự và nhã nhặn với anh/chị Thanh toán viên hiểu rõ nhu cầu của anh/chị Thanh toán viên có đủ kiến thức chuyên môn để giải đáp thắc mắc của anh/chị Thông tin cung cấp cho anh/chị đầy đủ, kịp thời, dễ hiểu ĐÁP ỨNG Thời gian tiếp nhận, xử lý hồ sơ nhanh Danh mục các loại hình thư tín dụng mà ngân hàng cung cấp đáp ứng được đầy đủ nhu cầu của anh/chị Cách thức thực hiện TTTDCT dễ dàng Nhân viên ngân hàng luôn sẵn sàng giúp đỡ anh/chị khi có sự cố 12 ĐỒNG CẢM Ngân hàng làm việc vào những thời điểm thuận tiện cho anh/chị Ngân hàng có những nhân viên luôn thể hiện sự quan tâm đến cá nhân anh/chị Ngân hàng luôn thể hiện sự quan tâm đến cá nhân anh/chị (gửi thư ngỏ, lời chúc, tặng quà) TIN CẬY NH cung cấp sản phẩm TTTDCT đúng như cam kết Phí thực hiện giao dịch là hợp lý Mọi thông tin cá nhân của khách hàng được ngân hàng bảo mật hoàn toàn (Nguồn: Xử lý số liệu bằng SPSS) 2.1.1.3. Mô hình nghiên cứu tổng quát Mô hình nghiên cứu được điều chỉnh gồm 5 biến độc lập (Phương tiện hữu hình, Năng lực phục vụ, Đáp ứng, Đồng cảm, Tin cậy) để đo lường biến phụ thuộc là Sự hài lòng của khách hàng.  Phân tích hồi quy Bảng 2.9. Thống kê các hệ số của hồi quy bội Chỉ tiêu Mô hình 5 R 2 điều chỉnh (Adjusted R square) 0.728 Giá trị Sig. trong phân tích ANOVA .000 c (Nguồn: Xử lý số liệu bằng SPSS) Hệ số R2 điều chỉnh có giá trị là 0.728 tức là các biến độc lập trong mô hình hồi quy tuyến tính bội giải thích được 72.8% sự hài lòng của khách hàng. Như vậy, mức độ phù hợp của mô hình tương đối cao.  Kiểm định giả thuyết về độ phù hợp của mô hình: giá trị Sig. trong phân tích ANONA là 0.000 < 0.05 cho thấy mô hình hồi quy tuyến tính bội phù hợp với tập dữ liệu và có thể sử dụng được.  Kiểm định giả thiết về ý nghĩa của hệ số hồi quy 13 Bảng 2.11. Kiểm định các hệ số hồi quy Model Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics Beta Tolerance VIF 5 (Constant) -2.119 .037 TIN CAY .306 4.616 .000 .626 1.598 DONG CAM .256 4.120 .000 .710 1.408 PHUONG TIEN HUU HINH .183 3.130 .002 .801 1.248 DAP UNG .300 4.251 .000 .551 1.814 NANG LUC PHUC VU .229 4.125 .000 .886 1.129 (Nguồn: Xử lý số liệu bằng SPSS) Với mức ý nghĩa 5%, các biến độc lập Tin cậy, Đồng cảm, Phương tiện hữu hình, Đáp ứng, Năng lực phục vụ có Sig. < 0.05 nên ta có thể kết luận rằng các biến này có ảnh hưởng đến sự hài lòng của khách hàng đối với hoạt động TTTDCT. Thực hiện dò tìm sự vi phạm các giả định cần thiết trong mô hình cho kết quả mô hình không vi phạm giả định liên hệ tuyến tính, kiểm tra phân phối chuẩn của phần dư cũng không vi phạm, mô hình không có tự tương quan, không vi phạm hiện tượng đa cộng tuyến. Ta có phương trình hồi quy: SỰ HÀI LÒNG = 0.306 TIN CẬY + 0.300 ĐÁP ỨNG + 0.256 ĐỒNG CẢM + 0.229 NĂNG LỰC PHỤC VỤ + 0.183 PHƯƠNG TIỆN HỮU HÌNH Như vậy, thành phần Tin cậy có tác động mạnh nhất đến sự hài lòng của khách hàng, thứ hai là Đáp ứng, tiếp theo là Đồng cảm, Năng lực phục vụ và cuối cùng là Phương tiện hữu hình. 5 nhân tố đem vào phân tích đều có mối quan hệ cùng chiều với sự hài lòng của khách hàng. 14 Nghĩa là khi cảm nhận của người sử dụng sản phẩm hay dịch vụ gia tăng thì sự hài lòng của họ cũng tăng theo. 2.1.2. Trên góc độ ngân hàng 2.1.2.1. Chỉ tiêu định lượng Phương thức TDCT tuy tỷ trọng duy trì không ổn định nhưng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số TTQT (trên 52% trong giai đoạn 2013-2015). Điều này cho thấy, tại CN thì đây là phương thức thanh toán được khách hàng ưa chuộng hơn so với những phương thức còn lại.  Tình hình chung về thanh toán tín dụng chứng từ Bảng 2.13. Tình hình TTTDCT tại Sacombank TT.Huế ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 2014/2013 2015/2014 +/- % +/- % Doanh số phát hành/thông báo L/C 276,566 360,203 405,948 83,637 30.24 45,745 12.70 Doanh số thanh toán L/C 253,223 304,808 362,340 51,584 20.37 57,532 18.87 Dư nợ L/C 131,162 186,558 230,166 55,395 42.23 43,609 23.38 Dư nợ L/C/Dư nợ tín dụng (%) 21.93 22.34 21.83 0.41 1.88 -0.51 -2.28 (Nguồn: Phòng Kinh doanh Sacombank TT.Huế)  Doanh số phát hành/thông báo L/C Doanh số phát hành/thông báo L/C tăng trưởng mạnh qua các năm. Đặc biệt, chỉ tiêu này năm 2013 chỉ đạt 276,566 triệu đồng nhưng năm 2014 tăng thêm 83,637 triệu đồng, tương ứng tăng 30%. Nguyên nhân là do năm 2014, lĩnh vực CN-XD được chú trọng phát triển. Đặc biệt, một số dự án của các DN đã được hoàn thành và đi vào sản xuất nên nhu cầu mở L/C cao. Bên cạnh đó, mạng lưới PGD 15 của Sacombank TT.Huế được mở rộng nên trong năm này CN có chủ trương bức phá tín dụng. Bước sang năm 2015, nhu cầu nhập nguyên vật liệu cho xây dựng tăng. Xét về số tương đối thì doanh số phát hành/thông báo L/C tiếp tục tăng trưởng với tốc độ khá, đạt 405,948 triệu đồng, tương ứng tăng 12.7% so với năm ngoái.  Doanh số thanh toán L/C Doanh số thanh toán L/C có xu hướng tăng trong giai đoạn 2013- 2015. Cụ thể, doanh số thanh toán L/C năm 2014 đạt 304.8 tỷ đồng, tăng 51,6 tỷ đồng, tương ứng tăng hơn 20% so với năm 2013. Nguyên nhân là do L/C nhập khẩu luôn chiếm tỷ trọng khá cao trong cơ cấu TTTDCT của CN, mà trong năm này, doanh số phát hành L/C nhập khẩu có thời hạn ngắn tăng rất mạnh. Năm 2015, doanh số thanh toán L/C đạt 362,3 tỷ đồng, tăng 57.5 tỷ đồng, tương ứng tăng 18.87%.  Dư nợ L/C Năm 2014, dư nợ L/C tăng mạnh, giá trị tăng thêm là 55.4 tỷ đồng, tương ứng tăng trên 42% so với năm 2013. Xét về số tuyệt đối, dư nợ L/C năm này tăng 55.4 tỷ đồng, thấp hơn so với giá trị tăng thêm của L/C phát hành/thông báo trong năm 2014 so với 2013. Điều này được giải thích là do số lượng L/C được mở cho các hợp đồng thương mại có thời hạn ngắn lớn nên doanh số thanh toán L/C trong năm lớn, do đó, mức tăng của dư nợ L/C xét về số tuyệt đối thấp hơn nhiều so với doanh số phát hành/thông báo L/C là điều tất yếu. Tuy nhiên, xét về số tương đối thì dư nợ L/C năm 2014 tăng 42%, trong khi đó doanh số phát hành/thông báo L/C tăng 30% so với năm 2013 là do dư nợ L/C năm 2012 có giá trị thấp (107.8 tỷ đồng). Năm 2015, doanh số phát hành/thông báo L/C tăng 45.7 tỷ đồng nhưng dư nợ BL tăng 43.6 tỷ đồng tương ứng tăng 23% so với năm 2014. Giá trị các 16 món L/C trung dài hạn tăng nhanh là nguyên nhân lý giải cho điều này. Nhìn chung, dư nợ L/C tăng trưởng nhanh qua các năm.  Dư nợ L/C/Dư nợ tín dụng Trong giai đoạn 2013-2015, nếu so sánh với dư nợ tín dụng thì dư nợ L/C là một con số tương đối khá, bằng khoảng 21.8-22% dư nợ tín dụng. Tuy nhiên, trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, để có thể giữ vững uy tín và tiếp tục khai thác tiềm năng của mảng hoạt động này thì CN cần phải đề ra các giải pháp hữu hiệu và phù hợp để phát triển hơn nữa hoạt động TTTDCT để ngân hàng thực sự kinh doanh đa năng và hiệu quả.  Cơ cấu TTTDCT Doanh số phát hành L/C nhập khẩu chiếm tỷ trọng lớn và tổng kim ngạch chiếm trung bình khoảng 48.6% tổng kim ngạch TTQT và chiếm trên 88% doanh số phát hành/thông báo L/C của CN. Nguyên nhân là do đặc điểm khách hàng của CN chủ yếu là những đơn vị sản xuất, thường xuyên nhập khẩu nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất kinh doanh. Vì vậy, hoạt động TTTDCT tại Sacombank TT.Huế chủ yếu phục vụ cho việc mở L/C và thanh toán cho L/C nhập khẩu. Bộ phận L/C xuất khẩu chiếm tỷ trọng 9.7-11.8% trong cơ cấu TTTDCT.  Dư nợ L/C trả chậm quá hạn Trong giai đoạn 2013-2015, dư nợ L/C trả chậm quá hạn tại CN bằng 0. Điều này chứng tỏ hoạt động TTTDCT của CN vẫn duy trì được mức độ an toàn, chưa để xảy ra rủi ro mất vốn. 17  Thu nhập từ TTTDCT Bảng 2.22. Thu nhập từ TTTDCT ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 2014/2013 2015/2014 +/- % +/- % Thu nhập L/C 4,050 5,492 6,229 1,442 35.60 737 13.41 Thu nhập L/C/Thu nhập TTQT (%) 56.42 57.90 53.84 1.48 2.62 -4.06 -7.01 Thu nhập L/C/Tổng Doanh thu (%) 3.59 4.03 4.19 0.44 12.36 0.16 3.86 (Nguồn: Phòng Kinh doanh Sacombank TT.Huế)  Thu nhập từ TTTDCT: có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2014 thu nhập L/C đạt 5,492 triệu đồng, tăng 1,442 triệu đồng, tương ứng tăng 35.6% so với năm trước. Đây là mức tăng cao, lớn hơn mức thu nhập L/C năm 2013; nguyên nhân xuất phát từ doanh số phát hành/thông báo L/C tăng nhanh. Bước sang năm 2015, thu nhập L/C đạt 6.229 triệu đồng, tương ứng tăng 13.4% so với năm trước. Xu hướng tăng này phù hợp với diễn biến của doanh số phát hành/thông báo L/C giai đoạn 2013-2015.  Tỷ trọng thu nhập TTTDCT so với thu nhập TTQT và tổng doanh thu: Thu nhập TTTDCT chiếm khoảng 56% trong tổng thu nhập từ TTQT. Như vậy, trong các phương thức TTQT được thực hiện tại CN thì TDCT được sử dụng nhiều nhất và đem lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng, do đó cần ưu tiên phát triển hoạt động này hơn nữa trong tương lai. Tỷ trọng thu nhập TTTDCT so với tổng DT có giá trị từ 3.6-4.2% trong giai đoạn 2013-2015. Đây vẫn là những con số còn rất khiêm tốn. 18 2.1.2.2. Chỉ tiêu định tính  Khả năng tìm kiếm và khai thác thị trường: Việc tìm kiếm và khai thác thị trường chưa được đẩy mạnh. Số lượng khách hàng được nhân viên CN tìm kiếm còn khá khiêm tốn, rất ít các khách hàng chủ động tìm đến ngân hàng.  Sự tuân thủ quy trình TTTDCT Thanh toán viên luôn đảm bảo tư vấn khách hàng những sản phẩm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và theo quy định của Sacombank. Việc nhân viên CN theo sát, tìm hiểu, nắm bắt nhu cầu khách hàng kịp thời cũng như tư vấn cho khách hàng sửa đổi hợp đồng hoặc đơn mở L/C chưa được thực hiện tốt. Nhân viên CN luôn tiến hành kiểm tra một cách chặt chẽ và bám sát quy trình TTTDCT để hạn chế tối đa rủi ro. Tuy nhiên, với đội ngũ nhân viên quá mỏng và khối lượng công việc quá lớn đã khiến việc xử lý hồ sơ chưa được thực hiện nhanh chóng. Công tác kiểm tra, giám sát, đốc thúc khách hàng thực hiện hợp đồng kinh tế được thực hiện nghiêm túc đối với khách hàng mới hay giá trị hợp đồng thương mại cần mở L/C có giá trị lớn nhưng chưa được thực hiện tốt đối với khách hàng cũ. 2.2. Đánh giá thực trạng chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 19 Chỉ tiêu Mặt tích cực Những vấn đề còn tồn tại Doanh số phát hành/thông báo L/C, doanh số thanh toán L/C, dư nợ L/C tăng trưởng qua các năm Đảm bảo yêu cầu tăng trưởng tín dụng và TTTDCT Thu nhập từ TTTDCT tăng, Thu nhập TTTDCT luôn chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập TTQT Tăng vai trò của TTTDCT, gia tăng LN ngân hàng Dư nợ L/C trả chậm quá hạn = 0 Đảm bảo an toàn Quy trình TTTDCT hoàn thiện Đảm bảo an toàn Thường xuyên đôn đốc khách hàng lần đầu sử dụng TTTDCT và chưa hề có quan hệ tín dụng với CN thực hiện nghĩa vụ Đảm bảo an toàn Dư nợ L/C/Dư nợ tín dụng thấp Chưa phát huy hết tiềm năng Tập trung vào KHDN lớn, hoạt động trong lĩnh vực đầu tư xây dựng và sản xuất sợi Gia tăng rủi ro, chưa khai thác hết tiềm năng 20 Chương 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 3.1. Giải pháp về độ tin cậy  Hiện đại hóa công nghệ bảo mật ngân hàng: tập trung thực hiện từng bước chiến lược bảo mật an toàn tổng thể, bảo vệ theo chiều sâu.  Hiện đại hóa công nghệ thanh toán của ngân hàng - Tiếp tục nâng cấp các chương trình đã và đang sử dụng để đạt được năng suất cao nhất, tránh tình trạng quá tải giao dịch, hoặc chậm hệ thống. - Tiếp tục triển khai mạnh thanh toán trực tiếp với hệ thống SWIFT, thực hiện thí điểm nối mạng với một số DN lớn và dần dần nhân rộng cho